建議的風險管理組織結構及實施方案

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,普华 永道,e,建議的風險管理組織結構及實施方案,建 议 的 风 险 管 理 组 织 结 构,20,定出管理风险的最佳结构,设计,风险管理结构的原則,管理层必须在授权范围之内，依照银行的风险管理策略，政策和程序经营银行业务,必须对日常风险管理和汇报负责,管业及支持单位应向风险管理部门和审计部门进行信息汇报，以求逹致独立的功能能有效运作,具有独立于管理层的监管功能,董事会级执委会(风险管理执委会及审计执委会)，由全职工作部门(风险管理部和内部审计部)负责日常工作,风险管理部门專注于风险管理策略，政策，程序及,权限,遵守情况的日常,监控,审计部门专注于确定各个系统和内控的机制落实情况及其成效.其中包括财务，经营系统等方面,风险管理总监和内部审计总监分别对风险管理执委会和审计执委会直接负责，但对行政总裁负有汇报责任,同样，风险管理经理和内部审计员直接对风险管理总监和内部审计总监分别负责，但对各策略性业务部门负责人负有汇报责任,双重汇报在确保独立性之余也保证了日常风险管理责任的执行效率,管理层作为笫一道防线,风险管理部门和审计部门作为一道独立的防线,董事会至管理层对风险管理的综合架构,建 议 的 风 险 管 理 组 织 结 构,22,风险管理,执委会,风险管理部,董事会,行政总裁,管理执委会,营业单位,支援单位,行政管理部门,风险管理部门,审计委员会,內部审计部,审计部门,碓定管理风险的最佳结构 基本风险管理结构,建 议 的 风 险 管 理 组 织 结 构,21,直接负责,汇报责任,行政总裁,零售,银行部,企业,银行部,人力资源部,业务支援,服务部,业务发展,及策划部,法律,法规部,董事会,审计执委会,行政管理执委会,资产负债及资源分配执委会,信贷管理执委会,风险管理执委会,审计部门,信贷风险,市场风险,经营风险,酬金管理执委会,风险管理总监,行政总裁办公室,市场风险经理,财务单位,资金中,台部,业务发展,单位,呆滞贷款,管理部,零售及服务,地区,/分行经理,信贷风险研究员,企业银行,企业中心,咨询科技,单位,其他营运单位,信贷辦理,单位,贷款回收,单位,信贷风险,经理,资金部,定出管理风险的最佳结构 风险管理结构,蓝图,建 议 的 风 险 管 理 组 织 结 构,23,行政总裁,財資业务,在风险管理政策及程序,规范,下执行日常,营商活动,确保风险信息传递给相关的风险管理部门及经理,参予对风险管理政策及程序的定期检讨(包括对支持系统的迠当性，对风险管理的测定方法，汇报渠道，信息科技和人力资源提出意见),支援单位,法律法规单位,财务单位,咨询,科,技单位,人力,资源,单位,基本责任是向营业单位的经营运作提拱支援.,但该等部门亦有责任就它们在处理风险管理方面遇到的情况向风险管理单位定期汇报,其他,行政管理执委会,监管并控制银行整体性风险确保营商策略与董事会对风险的取向相一致,审阅信贷执委会与资产负债及资本分配执委会提议的信贷政策，程序，和目标资产负债表,资产负债及资本分配执委会,专注于高效资本分配的资产负债管理,由专注于市场风险管理的财资管理分属执委会提供协助,信贷管理执委会,管理银行整体信贷风险,提议适当的信贷风险管理政策及程序，以分行业分国家等方法设定信贷限额，并加以监管.,审批大额,信贷交易.,策略性营业单位,企业业务,零售业务,信贷,办理,单位,贷款回,收单位,管理部门的风险管理责任,对董事会制订的风险管理策略的执行情况负最终的责任,对处理各种具体风险的执委会进行责任分配,定期听取风险总监的工作汇报，确保及时了解风险管理出现的问题及其对策.,建 议 的 风 险 管 理 组 织 结 构,24,风险管理单位与审计部门的內部关系,风险管理执委会,由董事会正式授权监管风险性活动，并须确保行政总裁的风险责任作迠当履行,主要职责包括制订符合银行风险容忍度的风险管理策略，批准风险管理政策及程序,审计执委会,由董事会正式授权对财务报告和内控框架的效率和成效进行独立评核,审阅财务报告/资料以确保法律法规得到遵守,风险管理部门专注于审查逐单交易和风险组合，以确保有适当的风险评核机制，而且风险管理政策和程序都能得到遵守.(例如:权限结构，风险评定方法和变量单位等)内部审计部门则专注监察营运政策及程序的遵守情况.(例如:需要批准的有关步骤/程序是否得到遵守，必需的资料收集是否齐备，交易审查是否及时等),建 议 的 风 险 管 理 组 织 结 构,25,风险管理部门,风险管理执委会的全职执行机构，通过对逐单交易及风险组合资料的审查及预先/事后批准来确保风险管理政策和程序，得到遵守,通过风险管理经理在营运单位的日常工作以及风险管理总监等参予行政管理执委会并对重大事故向行政总裁作出汇报等渠道建立与管理部门(行政总裁/行政管理执委会/营运单位)的汇报机制,內部审计部门,审计执委会的全职执行机构，通过周期/临时审查营运单位和支持单位的具体运作来监察它们对营运的政策及程序的遵守情况,通过与市场及信贷风险主管保持紧密联系，了解确保风险管理政策及程序得以遵守的具体运作过程和相关文件，以便设计适当的审计步骤和执行方法,与风险管理总监信货风险主管，市场风险主管及营运风险主管讨论分析不遵守风险政策的事件及其产生的风险影响，必要的纠正措施等,采取风险管理的有益尝试之方法及途径,“四步走”方法,当前的评估,未来目标构架,实施战略,制定方案,目标,了解银行的风险管理结构,识别行业标准和良好的实践来找出不足和尚需改进的方面,发展良好的风险管理结构和具体的解决方案,找出关键的成功因素和限制实施的因素,取得银行高级管理层的正式认可,开发具体的实施战略和项目计划,确定实地测试的范围和方法,评价实地测试结果,修正目标风险管理结构和实施战略,通过银行制定出目标结构,开发长远计划和迁移策略,时间,4-6 周,6-8 周,10-12 周,当前的评估,当前的评估,未来目标框架,实施战略,制定方案,主要任务:,了解,CCB,的业务目标和战略,了解高层管理的风险原理和银行的固有风险,了解风险管理经验和关键管理人员的竞争,回顾,CCB,的风险管理结构,根据国际银行业的行业标准和统一要求,确认现存风险管理结构的关键结构要素中的不足,当前的评估(承前页),当前的评估,未来的目标,框,框架,实施战略,制定方案,工作内容,:,一个诊断性,回,回顾报告将,会,会产生,它,将,将探讨旨在,采,采用风险管,理,理结构的有,益,益尝试的有,待,待提高的方,面,面.关,于,于以下关键,要,要素的高层,建,建议将会产,生,生:,风险管理的,分,分工和职责,董事会,首,首席执行官,和,和专门委员,会,会的组成,(董事会层委,员,员会及经理,层,层委员会),风险管理的,分,分工和职责,核心的风险,管,管理部门,业,业务部门,和,和支持部门,的,的结构,以上部门的,责,责任性质和,范,范围及他们,之,之间的报告,关,关系,以上部门的,责,责任性质和,范,范围及总部,与,与地方分支,机,机构的报告,关,关系,未来的目标,框,框架,当前的评估,未来的目标,框,框架,实施策略,制定方案,主要任务,:,基于第一步,的,的高层介绍,发展总,部,部级的目标,风,风险管理结,构,构,包括,总,总部和地方,分,分支机构的,会,会计和报告,关,关系,定义关键的,成,成功因素以,实,实施目标风,险,险管理框架,考虑到银行,现,现存的风险,原,原理,特性,和,和人员竞争,确定,CCB,向目,标,标风,险,险管,理,理结,构,构转,型,型所,受,受的,局,局限,为第,一,一步,制,制定,初,初步,风,风险,管,管理,结,结构,并,依,依据,成,成功,的,的关,键,键因,素,素和,局,局限,制,制定,长,长远,方,方案,获得CCB高,级,级管,理,理层,对,对目,标,标框,架,架的,正,正式,认,认可,未来,目,目标,框,框架(,承,承前,页,页),工作,内,内容:,将会,制,制定,如,如下,具,具体,方,方案:,初步,的,的和,长,长远,的,的风,险,险管,理,理结,构,构,具体,章,章程,及,及董,事,事会,和,和董,事,事会,层,层委,员,员会,的,的组,成,成,如,如:,风,风险,管,管理,委,委员,会,会,审,审计,委,委员,会,会,指,指定,委,委员,会,会,酬,酬金,管,管理,委,委员,会,会,首席,执,执行,官,官的,具,具体,工,工作,和,和职,责,责,章,章程,管,理,理委,员,员会,的,的组,成,成,如,如:,管,管理,委,委员,会,会,资,资产,负,负债,及,及资,源,源分,配,配委,员,员会,信,贷,贷委,员,员会,资,金,金/,市,市场,风,风险,委,委员,会,会,部门,委,委任,及,及核,心,心风,险,险管,理,理部,门,门的,结,结构,如:风,险,险管,理,理部,门,门,内,内部,审,审计,部,部门,法,律,律部,门,门及,特,特别,资,资产,部,部门,以上,部,部门,的,的责,任,任性,质,质和,范,范围,及,及他,们,们之,间,间的,报,报告,关,关系,以上,部,部门,的,的责,任,任性,质,质和,范,范围,及,及他,们,们与,业,业务,支,支持,部,部门,之,之间,的,的报,告,告关,系,系,首席,执,执行,官,官及,关,关键,风,风险,管,管理,人,人员,的,的执,行,行章,程,程,包,包括,与,与其,风,风险,管,管理,职,职务,和,和职,责,责相,关,关的,重,重要,结,结果,和,和表,现,现,关于,每,每一,项,项重,要,要风,险,险的,管,管理(信,用,用,市,市场,流,动,动性,运,营,营,法,法律,法,法规),所,所推,荐,荐的,作,作品,和,和信,息,息与,以,以上,风,风险,管,管理,职,职务,及,及职,责,责的,分,分配,一,一致,地,地流,动,动,当前,的,的评,估,估,未来,框,框架,目,目标,实施,战,战略,制定,方,方案,实施,战,战略,主要,任,任务:,制定,第,第一,步,步的,具,具体,实,实施,战,战略,选择,先,先进,的,的地,方,方分,支,支机,构,构来,试,试行,具,具体,的,的计,划,划解,决,决方,案,案,确定,实,实地,测,测试,的,的范,围,围和,方,方法,进行,实,实地,测,测试,当前,的,的评,估,估,未来,目,目标,框,框架,实施,战,战略,指定,方,方案,实施,战,战略(,承,承前,页,页),工作,内,内容:,制定,完,完成,第,第一,步,步风,险,险管,理,理结,构,构所,需,需的,主,主要,方,方案,包,括,括:,董事,会,会,选择,并,并指,定,定必,要,要的,额,额外,执,执行/非,执,执行,董,董事,为附,加,加的,风,风险,管,管理,职,职务,和,和职,责,责建,立,立适,当,当的,行,行政,机,机构,其,职,职责,包,包括,指,指派,适,适当,的,的董,事,事,必,必需,的,的工,作,作和,信,信息,流,流动,董事,会,会层,委,委员,及,及管,理,理委,员,员会,重新,委,委任,并,并组,成,成现,有,有的,董,董事,会,会层,委,委员,及,及管,理,理委,员,员会,包,括,括选,择,择并,任,任命,额,额外,成,成员,解,聘,聘不,适,适当,的,的成,员,员及,为,为附,加,加的,风,风险,管,管理,职,职务,和,和职,责,责建,立,立适,当,当的,行,行政,机,机构,建立,现,现在,还,还不,存,存在,的,的董,事,事会,层,层委,员,员会,包,包括,委,委员,会,会成,员,员的,选,选择,和,和批,准,准及,由,由董,事,事会,建,建立,和,和批,准,准其,托,托管,重新,限,限定,责,责任,和,和报,告,告关,系,系,包,包,括,括在,职,职务,和,和职,责,责上,转,转换,现,现有,委,委员,