财政支出绩效评价培训提纲之三案例分析及重点项目介绍课件

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,财政支出绩效评价培训提纲之三,案例分析及重点项目介绍,省财政厅绩效处 颜明波,二七年六月,财政支出绩效评价培训提纲之三,1,财政支出绩效评价(提纲),第一部分 案例分析,-以茶叶深加工项目为例,第二部分 环境项目情况介绍,财政支出绩效评价(提纲),2,第一部分：案例分析,-茶叶深加工项目,（返回）,项目评价流程图,评价结果应用,上报评价报告,建立工作档案,评价人员打分,形成评价结论,撰写评价报告,收集基础资料,评价资料分析,确定评价项目,成立评价组织机构,设计评价方案,下达评价通知,确定评价机构,问卷调查,实地勘查,听取汇报,项目基本情况,委托中介机构,指标标准,具体方案,项目单位自评,定量指标计算,定性指标打分,应用,反馈,第一部分：案例分析-茶叶深加工项目（返回）项目评价流程图评价,3,项目基本情况（1）,1.项目名称：,浙江华发茶叶深加工项目，被列入2005年国家农业综合开发重点产业化经营项目。,2.项目资金：,项目计划总投资5600万元，其中包括：中,央财政资金750万元，其中无偿资金187万元，省级财政资金750万元，其中无偿资金188万元，市级财政配套资金150万元，企业自筹资金1950万元，银行贷款2000万元。,3.项目主要建设任务：,计划新增建筑面积35740平方米，引进先进设备792台（套），建成年加工出口珠茶25000吨、眉茶5000吨的生产线，实现茶叶清洁化生产。,项目基本情况（1）1.项目名称：浙江华发茶叶深加工项目，被列,4,项目基本情况（2）,4.经济目标：,计划在项目达产后，年加工销售出口绿茶3万吨，年销售收入3.45亿元，税后利润563万元，年税金752万元，项目税后投资利润率10.05%，税后财务内部收益率15.24%，税后财务净现值（10%）1357.65万元，税后投资回收期4.97年。,5.社会效益目标：,项目计划带动农民发展茶叶生产，带动农民增收，同时建立基地，培训农民技术，扩大就业。在项目达产后，计划生产线直接增,加就业人数400人，农民直接增收400万元。,（返回）,项目基本情况（2）4.经济目标：计划在项目达产后，年加工销售,5,成立评价组织机构,评价组织机构：,1.组成：,绩效处、农发办有关人员组成,2.职责：,制定评价工作计划、评价指标标准、确定中介机构、协调评价有关事项。,评价组织机构成立的形式：,1.单独发文:,2.作为通知文件的附件:,3.作为评价方案的内容:,4.不发文明确:,有关问题:,1.与评价机构,（专家组、评价机构）,的关系？,2.是否审核评价报告？,(返回）,成立评价组织机构评价组织机构：,6,确定评价机构（1）,确定评价机构：,1.签订协议：,与中介机构签订,业务委托协议书,;委托协议书参考格式见,浙江省中介机构参与绩效评价工作暂行办法附件2,.,2.提出工作要求:,制定茶叶深加工项目绩效评价方案；组建茶叶深加工项目绩效评价专家组；审核浙江华发出口茶厂对茶叶深加工项目的绩效自评报告；组织,专家组,，采取现场评价和非现场评价相结合的方式，对项目绩效情况实施评价；提出茶叶深加工项目实施过程中的问题和建议，出具绩效评价报告。,确定评价机构（1）确定评价机构：,7,确定评价机构（2）,确定中介机构的有关问题：,1.委托的形式：,如何使中介机构公平接受委托？网上公开（,中介机构申报公告,）,2.如何保证中介机构的评价质量？,中介机构评价组的组成；提出评价方案制订的具体要求；指导与审查。,专家组评价的有关问题：,1.聘请专家的形式：,如何聘请？,2.专家成员的组成：,人员的结构；明确的分工；专家的独立性；,3.专家的时间问题：,4.专家的费用问题：,确定评价机构（2）确定中介机构的有关问题：,8,确定评价机构（3）,内部评价组：,1.,项目单位自评采取的主要形式；,2.主要问题：,客观公正性如何保障？,自评文件（抽查）、自评与他评相结合,工作底稿,P22,（返回）,确定评价机构（3）内部评价组：,9,设计评价方案（1）,1.设计评价方案:,主要内容包括评价对象、评价目的、评价依据、评价指标，评价标准、评价时间安排、评价资料及有关工作要求等。,茶叶深加工项目情况:,(1)评价指标、标准和有关数据表:由评价组织机构设计;主要包括:,绩效评价指标、标准和计分表,项目计划建设内容完成情况表,项目计划投资完成情况表,项目评价,部分指标数据表,农户满意度问卷调查表,(2)评价具体,实施方案,:由中介机构设计完成,主要内容包括:,评价内容、指标和标准;评价工作目标;评价依据;评价工作计划;评价过程中的协调与配合、所需的文件、资料及其具体要求;项目评价专家组成员名单.,设计评价方案（1）1.设计评价方案:主要内容包括评价对象、评,10,设计评价方案（2）,2.有关问题：,(1)设计评价方案的主体:逐步应由评价机构完成评价方案的设计;从“一轮治太”（05年），到“就业再就业”和“茶叶产业化”（06年），再到“环境监测”（07年）。,(2)如何提高指标、标准和分值设置的科学性？,与被评价单位的协调：在评价中，委托方、评价方、被评价方的目标往往是不一致的，体现在指标、标准设计时的“矛盾”；,深入了解项目情况：根据项目情况设计指标；,紧扣项目的绩效目标：,经过专家的论证：尽早组建专家组。,设计评价方案（2）2.有关问题：,11,设计评价方案（3）,3.评价方案设计的其他案例：,（1）,一轮治太项目；,（2）,长兴电厂二期项目,；,（3）,基础测绘项目；,（4）,环境监测项目；,(返回),设计评价方案（3）3.评价方案设计的其他案例：,12,下达评价通知,1.下达,评价通知,:,由省财政厅下发、会签厅农发办,作为评价工作的文件依据,（1）,主送:项目单位(,浙江华发出口茶厂)；,（2）,抄送:,嵊州市财政局、嵊州市农业综合开发办公室；,（3）,主要内容:评价对象、组织形式、评价内容、指标与标准、时间安排和有关要求；,（4）,附件:指标标准表、,项目计划建设内容完成情况表、项目计划投资完成情况表、项目评价,部分指标数据表、农户满意度问卷调查表。,2.存在的问题：,部分通知有关内容不全面,（返回）,下达评价通知1.下达评价通知:由省财政厅下发、会签厅农发办,13,项目单位自评,项目单位自评：,该项目评价的组织形式是,采取项目单位自评和省财政厅综合评价相结合的形式。2006年7-8月，浙江华发出口茶厂对该项目进行了自评，形成项目绩效评价报告，经嵊州市财政局、农业综合开发办公室签署意见后报省财政厅。,实地勘察前的准备：,需提供的相关资料，,绩效评价提供资料一览表,，中介机构在查看项目单位自评报告的基础上，提出需进一步提供的相关资料，并于实地勘察前发给项目单位。,（返回）,项目单位自评项目单位自评：该项目评价的组织形式是采取项目单位,14,收集基础资料(1),收集基础资料：,1.听取汇报:,评价组织机构有关成员、中介机构专家组全体成员（含外聘专家）参加；,听取厂方关于项目运行情况的汇报，了解项目完成情况、完成质量、组织管理、制度保障及档案管理等总体情况。,2.实地勘察:,由中介机构专家组全体成员完成;主要内容包括:,（1）,审查是否经过可行性论证，项目计划建设内容完成情况、工程是否符合设计标准、是否擅自调整项目建设内容、是否建立项目档案、以及是否建立完善的内部管理制度和管理组织，根据审查结果分析项目目标设定的合理性，目标完成程度和组织管理水平；,对应指标：,依据的充分性、项目计划建设内容完成率、项目完成质量、项目建设内容合规性、组织管理水平,收集基础资料(1)收集基础资料：,15,收集基础资料(2),（2）,查看2005年度及2006年17月份财务会计报表、明细账、会计凭证，了解销售收入、利润及纳税情况，审核专款专用情况、财政专项资金到位情况、自筹资金和银行贷款资金落实情况，实际支出情况和使用范围以及财务管理状况；,对应指标：,年销售收入,、年新增利税等,（3）,核实和统计项目新增的生产车间、仓库、设备等固定资产投入和利用情况，评价项目的固定资产完成率和利用率、年新增茶叶加工能力，了解项目新增的基地面积、固定资产实际投资额；,对应指标：,年新增茶叶加工能力,等,收集基础资料(2)（2）查看2005年度及2006年17月,16,收集基础资料(3),（4）,统计2006年17月份厂方向农户收购的茶叶总量和培训农村劳动力人次，了解年带动农民增收情况；,（5）,了解基地认定、产品认定情况，了解品种、技术、产品是否领先及获奖情况，核实品种引进、产品标准、茶叶基地培育管理扶持、检测设备和仪器、人员培训等实际投资额和完成率；,（6）,结合其他指标，分析是否建立起“龙头基地农户”机制。,3.问卷调查:,由项目单位在自评时完成,中介机构负责核实其真实性（问卷调查情况是否真实）和规范性(是否按要求操作).存在问题：,签名不符现象，电话询问时部分被调查人员回答不知道曾有“农户满意度问卷调查”一事。,(返回),收集基础资料(3)（4）统计2006年17月份厂方向农户收,17,评价资料分析、评价人员打分、形成评价结论,评价资料分析：,对厂方提供的资料进行整理、分类和分析，评价组成员进一步计算统计定量指标，对定性指标做出经验判断，并运用相应的评价方法对绩效情况进行综合性评价。,评价人员打分,：召开评价专家组会议，组织讨论，评价打分,1.定量指标的计算:,项目计划建设内容完成率、效益指标等；,2.定性指标的打分:,组织管理水平、财务管理状况等。,形成评价结论：,（返回）,评价资料分析、评价人员打分、形成评价结论评价资料分析：对厂方,18,撰写评价报告,1.评价报告表格部分的组成：封面、基本概况、绩效情况、评价人员；,2.评价报告（文字部分）:项目概况(项,目立项概况、项目执行概况）、评价依据、评价结论、问题与建议。,（1）要求：,见格式；,（2）本项目情况：,报告,；,（返回）,撰写评价报告1.评价报告表格部分的组成：封面、基本概况、绩效,19,评价结果应用,1.反馈:,下达,评价结果通知,；,2.应用：,将评价结果作为安排项目预算的重要依据。,（,返回,）,评价结果应用1.反馈:下达评价结果通知；,20,环境监测项目情况介绍,（一）基本情况,（二）主要内容,（三）项目批复,（四）建设进展,（五）工作计划,（六）评价事项,（返回）,环境监测项目情况介绍（一）基本情况,21,基本情况,1.项目名称：,浙江省环境自动监测网络建设项目；,2.项目依据：,浙江省人民政府关于进一步加强环境污染整治工作的意见,，是作为环境污染整治的科技支撑体系提出的；,3.实施单位：,浙江省环境监测中心；,4.实施时间：,2005年2007年；,5.目标：,完成吕祖善省长提出的率先在国内建成环境质量自动监测网络；,6.目的意义：,（1）实时掌握并及时发布城市空气质量和重要水域水质状况，是我省生态省建设的一项重要的基础性工作。,（2）提高环境监测的自动化和现代化水平，满足各级政府对环境质量管理与决策的需要，以及公众对环境信息关注日益增长的需求，为生态省建设中“污染控制，全面改善环境质量”提供坚实的技术基础。,（返回）,基本情况1.项目名称：浙江省环境自动监测网络建设项目；,22,主要内容,1.总体建设内容：,按照环境监测目的和全省环境现状，经科学论证，要求在市界、县（市、区）界重点水域交接断面建成,82个水质,自动监测设施，县以上城市在共建成,160个空气,质量自动监测站，建设环境监控网络平台，,2007,年底前完成省、市、县三级联网，实现信息共享,。,2.建设前状况：,主要水系交界断面和重要河段已经建设17个地表水自动监测站；25个城市（镇）已经建设60个空气自动监测站；初步建立自动监测中心数据库；发布了环境监测数据传输规约。,3.本项目建设任务：,主要水系交界断面和重要河段建设,65个地表水自动监测站,；县以上城市和重要区域建设,100个空气自动监测站