公司财务管理体系分析报告

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,财务部门、财务制度、会计制度构成了财务管理体系的根底，本钱控制等活动在此根底上完成，而实行以工程管理为根底的本钱核算体系与控制体系那么是Rizcom下一步工作的重点,财务部门,会计制度,财务制度,有效的成本控制,财务管理体系,1,会计岗位职责：,负责收入、费用、税金、固定资产、应收账款等明细账及总账的登记工作,负责编制财务报表及纳税申报,负责日常费用报销,负责帐实清查工作,负责公司各部门和内外部工程的本钱核算工作，为相关部门和人员提供工程本钱 核算根底信息 负责公司财务印鉴的保管工作,部门交付的其它工作,出纳岗位职责：,负责银行存款、现金日记帐的登记与对帐工作,负责支票的保管工作,编制银行存款余额调节表,审核现金收付凭证,部门交付的其它工作,2,财务部门建设,电算化,PC机一台,财务软件,原那么：简单、易学,模块：,帐务系统,报表系统,固定资产管理系统,工资管理系统,建议软件：,用友,金蝶,打印机,人员,专业资格培训,财务软件培训,其它培训,3,财务汇报制度及财务评价,(例),4,财务制度系统,日常费用标准,发票管理制度,费用审批报销制度,借款制度,物资申请、购买及 跟踪管理制度,预算制度,财务报告系统,制度,按费用类别及实际状 况制定不同标准,根据费用类别和实际 状况制定审批权限及 额度,根据不同级别员工制 订借款额度及清帐时限,制订物资申请审批权 限，将公司资源分类 管理,自下而上制定计划，按期滚动执行,实施方法,维持日常运作,帐务符合财税制度,维持日常运作,节约有限资源，保持 公司资源的完整性,确保费用发生在可控 范围内,目的,5,各部门有关财务方面的责权,制订公司年度及近期目标方案,确定公司内部财务管理体系及机构设置,对公司重大财务事项和财务决策有决策权,CEO,制订本部门业务计划和预算,配合财务部门落实财务计划,对所辖资产严格管理,财务制度赋予的权力,CXO/DH,公司固定资产的采购、保管和盘存,登记固定资产台帐,行,政,部,部门,责权,6,费用制度,标准例表,费用标准由财务部门制订，总裁办公会批准发布，财务 部门监督执行,各级人员费用均应按标准执 行，超出局部自负。特殊情 况超出标准的，应事先请示 CEO，事后由CEO签字批准,费用节约局部可按一定比例 奖励当事人，但在节省费用 时必须不影响工作的正常进 行，不破坏公司形象,说明,7,报销制度,流程例表,报销需提供正式发票，否那么需CEO签字批准,费用报销按部门列支核算，CEO和财务部门有权审核，并要求有关人员做出合理解释,与报销内容有关的协议、合同的复印件要在报销时同时提交财务部,说明,说明：申请 审核 复核 审批 数字、表示流程顺序,8,备用金制度,标准例表,备用金用于部门零星开支如员工 加班误餐、招待费、低值易耗品的 购置等，备用金标准由财务部门 制订,备用金采用定额管理，由相关人员 领用、保管，备用金开之后凭发票 按照正常报销程序报销，补足规定 金额,说明,9,细心的方案和为管理者提供的信息,各级管理层的全面参与,协调与合作,可靠的会计系统,在方案和控制的早期识别趋势或无效率活动,明确的责任与授权,绩效分析、评价系统,良好明晰的沟通,管理者采取正确的补救行动,建立起良好的预算机制能为Rizcom带来多方面的好处，因为它可以带动与之相关的诸多工作,10,预算工作流程,董事会讨论、制订公司年度目标,总经理会议讨论分阶段、分部门的工作目标，制订业务方案,各级主管提交本部门季度收支预算报告,财务部汇总各部门预算,财务部提交公司年度预算草案,董事会审议年度预算草案,财务部主持召开预算协调会议，讨论、调整预算草案,董事会审议、确定、下达公司年度预算方案,各部门按季提交月度收支预算,财务部按月监督预算方案的执行,财务部每月提交预算方案执行分析报告,预算需要调整时，由财务部门做出草案，提交董事会审议,11,为了有效实行预算管理，董事会应加强对预算工作的领导与控制，同时明确财务部门在预算工作中的中心地位,目的：,突出预算管理地位，强化预 算管理观念,强化整个高层的财务意识,明确预算管理负责机构,加强财务部门对股东和董事会 负责的意识,加强董事会对管理层的监控 与协调,建议：,董事会应直接参与制 订并审批预算,董事会应聘用有财务 经验和管理经验的外 部董事,董事会常年聘用专业 审计公司和参谋公司,12,预算制度-例表,预算管理流程：,13,会计制度是公司财务管理体系的根底之一,内容,适用会计制度,科目设置,科目使用,会计,说明,根据企业所在行业，选用适当的会计制度,14,如何进行本钱控制,对公司可能发生的所有本钱费用进行详细分析，区分可控本钱与不可控本钱，确定本钱控制的对象,根据控制对象的不同特点选择控制方法，确定弹性区间,定期做实际运营的本钱状况分析，适时调整控制策略,15,有效的本钱控制建立在完善的财务管理体系根底之上,费用分解,特点,建立标准本钱,措施,制度化,16,目标：解决Rizcom的本钱控制问题,大多数公司解决本钱控制问题的阻力主要来自公司高层，因此，高层在本钱控制问题上统一认识至关重要。,解决本钱控制问题，应综合,运用以下几种手段,预算控制,申请/审批日常控制,与本钱控制相关的鼓励手段,为了有效运用这些手段，,Rizcom,必须,建立完整、有力的财务部门,建立严密、有效的财务制度,建立正式的预算机制,完善正式、非正式的奖惩机制,17,公司资本运作的分析,公司股权/期权方案设计,建立、维护合作者/投资者关系,价值评估,债务管理,交易方案设计,商业计划书（财务分析）,融资方案设计,18,