上市公司202x年度预算编制指引ppt课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,XX集团,2021,年度预算编制指引,财务,部,汇报人：,XXX,XX集团2021年度预算编制指引,1,XXX,小标题,目 录,CONTENTS,一、,2021,年预算编制业务范围,二、,2021,年预算编制总体要求,三、,2021,年预算编制业务分部业绩要求,四、,2021,年预算编制收支科目编制要求,五、,2021,年预算编制节点要求及审核,XXX小标题目 录一、2021年预算编制业务范围二、2,XXX,小标题,第一部分,2021,年预算编制业务范围,上市口径业务,公司权益业务,物业管理业务（交付项目物业管理：住宅、商场、写字楼、文体、其他非住）、交付前及顾问业务（案场、工地、旧改、顾问、外包、查验）、社区增值业务（多种经营业务、租售业务,、停车运营业务,）、智能工程业务、管理职能（职能公司）,非上市业务,非公司权益业务,酬金制物管项目,预算业务范围,XXX小标题第一部分2021年预算编制业务范围上市口径业务公,XXX,小标题,第二部分,2021,年预算编制总体要求,2,1,3,4,5,预算收入,预算成本,基础数据,员工编制,增收节支,预算收入需满足依据充分、月度分配合理的基本原则，严禁虚增收入,上下半年收入分配需均衡，要求上半年业绩不低于全年预算指标的,50%,月度成本发生符合实际业务及会计入账节点要求,严禁缺项、缩量编制刚性支出预算，合理分配支出结构,非常规支出、整改类专项支出、多种经营专项工作需制定业务计划,严禁在“其它”科目编制支出预算,2020,年、,2021,年物业管理面积,2020,年、,2021,年年化管理面积,2020,年、,2021,年收费面积数据统计,细化到月份，分清存量项目、滚动开发项目、新增项目,编制并表内员工编制,编制并表外员工编制,业务口径,财务口径,提报,2021,年度项目能耗设备设施节能改造方案,提报,2021,年度项目环境保洁业务设备替代人工节降成本方案,提报,2021,年度项目技防替代人防节降成本方案,多种经营业务目标计划过程做具体说明,XXX小标题第二部分2021年预算编制总体要求21345预算,XXX,小标题,第三部分,2021,年预算编制业务分部业绩要求,酬金制收费项目,多业权项目,商场及写字楼项目：,不低于,2020,年实际净利润率。,文体项目：,不低于,2020,年实际净利润率且不低于,5%,非住其他：,不低于,2020,年实际净利润率,住宅项目：,结合业务规划编制预算，不低于,2020,年实际净利润率且不低于,10%,以上业绩均需剔除社保减免及补贴收入因素。,对公司有应付款的制定年度支付计划,根据物业管理合约编制,预算会计收支及资金收支均收大于支或持平合理消化成本,对公司有应付款的制定年度支付计划。,单一业权项目,(,一,),物业管理业务,XXX小标题第三部分2021年预算编制业务分部业绩要求酬金制,XXX,小标题,第三部分,2021,年预算编制业务分部业绩要求,(,二,),交付前及顾问业务,不低于,2020,年实际净利润率,存量项目,按,2020,年同类项目净利润率,新增项目,XXX小标题第三部分2021年预算编制业务分部业绩要求(二,XXX,小标题,第三部分,2021,年预算编制业务分部业绩要求,(,三,),社区增值业务,各业务线业绩要求,空间资源业务：,居间费比例不低于,30%,，整体毛利率不低于,85%,。,租售业务：,有租售门店（有产生租金的租售门店）的毛利率不低于,25%,、无租售门店（无租金产生的租售门店）的毛利率不低于,30%,，收入及成本计入项目。,停车运营业务：,租金收入归属公司，根据公司的相关规定处理，收入的,80%,在职能公司列支成本。,社区金融,：佣金为主，收入及成本计入公司，收入分解至各项目考核，毛利率不低于,55%,。,美居业务,：服务费为主、外加业绩分成，收入及成本计入职能公司，毛利率不低于,85%,。,O2O,业务,：代销分成的毛利率不低于,80%,，购销差价的毛利率不低于,10%,，收入及成本归属公司，收入分解至各项目考核。,（,1,）,按照合同约定收入归属，确定预算收入归属，如居间收入。,（,2,）,预算目标分解到月编制，上下半年任务需均衡，原则上要求上半年完成全年预算指标的,50%,；如某月预算偏离月均目标超过,30%,，或计算出的利润目标为负，必须说明原因。,（,3,）,装修垃圾清运费所有业务归属于社区增值业务下空间资源业务。科目如下：,多种经营收入,空间资源业务,场地使用费收入。,多种经营成本,空间资源业务费用。,t,总体要求及业务范畴,XXX小标题第三部分2021年预算编制业务分部业绩要求(三,XXX,小标题,第三部分,2021,年预算编制业务分部业绩要求,(,四,),智能工程业务,&,职能公司,智能工程业务,智能工程业务不低于,2020,年实际净利润率。,（,1,）,根据行政及人力部要求编制管理费用预算，人工成本预算，严控增幅,（,2,）,对项目有应收款的制定回款计划,f,职能公司,XXX小标题第三部分2021年预算编制业务分部业绩要求(四,XXX,小标题,第四部分,2021,年预算编制收支科目编制要求,(,一,),收入科目,主营业务收入,前期配合费,按协议当月计提当月收入服务,物业管理费收入,需评估收入回收可行性，若确实无法收回应考虑不计提应收,劳务外包承接收入,职能、交付前业务等所有对关联集团的外包收入在外包中心项目前期配合收入,-,地产劳务外包收入科目下编制预算,增值收入,多种经营收入,按年度权责发生制确认收入，即收到本年或者以往年度款项直接确认收入，收到以后年度款项确认预收次年,1,月结转收入,租售收入,单独设立租售业态的预算主体，租售收入及成本在租售中心预算主体中编制预算,水电收入,针对转供电服务费（加价部分）确认水电收入,垃圾清运费收入,按面积结算：收入及成本确认期间、口径一致，即按照清运方申请结算的面积为依据，相应的从业主处收取的单价与面积相乘的结果作为当月垃圾清运费收入。,XXX小标题第四部分2021年预算编制收支科目编制要求(一,XXX,小标题,第四部分,2021,年预算编制收支科目编制要求,(,二,),成本科目,人工成本,人员编制：,职能公司、物业管理存量项目编制不大于,2020,年平均实际在岗编制，新增项目根据项目情况进行合理增编。,人工工资：,2021,年预算对比,2020,年实际发生值上浮不超过,3%,社保及公积金：,需考虑,2020,年疫情政策减免的因素，,2020,年社保实际发生值需增加政策减免金额。,2021,年社保预算对比,2020,年社保还原后测算值上浮不超过,3%,人均效能：,2021,年人均效能不低于,2020,年实际人均效能值。,环境卫生费,环境卫生费总额：,如无新交付面积，环境卫生费,2021,年预算总额不大于,2020,年实际发生值,绿化外包费用：,人均绿化面积要在,10000,以上，不符合要求的项目减少外包人员,保洁外包费用,：,五星级住宅人均保洁面积要在,8500,以上，四星级住宅人均保洁面积要在,11000,以上，商业项目人均保洁面积要在,3000,以上，写字楼项目人均保洁面积要在,5000,以上，其他类项目保洁不得低于,2020,年人均管理面积，不符合要求的项目减少外包人员,保安费用,消防上岗证取证费用,:,结合项目实际持证情况（必须满足,1,室,6,证要求），按,4000,元,/,证进行预算编制；,消防演习费用,:,按照,2000,元,/,次，每年不少于,2,次，大型住宅或商业项目根据实际情况增加；,新增保安外包费用,:,按照合同约定执行，从自有转外包的预算费用必须将相应的人工成本转化成外包费用；,2021,年预算费用原则上不得高于,2020,年实际费用，如有增加费用须进行详细说明,其他费用,社区文化费：,如无新交付面积，,2021,年预算总额不大于,2020,年实际值,设施设备维护费：,设施设备维护费总额：,2021,年预算对比,2020,年实际发生值上浮不超过,3%,。,电梯外包费用：,2021,年预算对比,2020,年实际发生值上浮不超过,3%,公共用电费：,交付未满,5,年的项目：,2021,年预算对比,2020,年实际发生值下降,3%,至,5%,。,交付超过,5,年的项目：,2021,年预算总额不大于,2020,年实际发生值。,XXX小标题第四部分2021年预算编制收支科目编制要求(二,XXX,小标题,第五部分,2021,年预算编制节点要求及审核,(,一,),预算编制节点要求,时间节点,工作内容,责任部门,10,月,12,日,14:00-16:00,XX公司预算启动会议,参与预算编制职能及服务中心相关人员,10,月,15,日,-10,月,18,日,（下午,12:00,）,各职能、物业服务中心编制预算数据，上报财务,组,及各个职能部门,职能部门,10,月,20,日,财务部财务组,完成公司预算汇总,财务部,10,月,23,日,召开预算评审会议，各服务中心按照审核意见进行调整,职能、服务中心,10,月,25,日,职能复核各服务中心预算数据，并上报管理层调整后结果,职能、服务中心,10,月,28,日,公司编制预算数据，上报集团计划财务部及各个职能部门,职能、服务中心,11,月,5,日,-11,月,10,日,各服务中心按照审核意见调整提报二稿预算，总部复核后预算定稿,职能、服务中心,12,月,12,日,-12,月,15,日,根据审核通过的预算，导入xx财务系统,职能、服务中心,12,月,15,日,-,次年,1,月,1,日,总部审核xx财务预算数据，项目外包合同补立项,服务中心,XXX小标题第五部分2021年预算编制节点要求及审核(一),XXX,小标题,第五部分,2021,年预算编制节点要求及审核,(,二,),预算编制审核对接部门,预算科目,预算审核部门,部门负责人,预算审核对接人,除多经、租售收入外的收入、其他业务收入,/,成本,-,其他、营业税金、财务费用,财务部财务组,XXX,XXX,、,XXX,多经、租售收入、成本,社区增值部,XXX,XXX,、,XXX,人工成本,财务部行政人力组,XXX,XXX,、,XXX,行政办公费,财务部行政人力组,XXX,XXX,、,XXX,保安费用,安全督察部,XXX,XXX,、,XXX,环境卫生费、设备设施维护费、公共能耗费、社区文化费、商业保险费,品质,部,XXX,XXX,、,XXX,投资拓展费,投拓部,XXX,XXX,、,XXX,编制预算底稿时，相关参数按要求填写，各项费用需说明原因，尤其是增长幅度较大科目需说明增长原因,项目提交预算底稿需同时发给职能部门对接人及部门负责人,各物业服务中心合理安排工作计划及时间，保证提交,及时性,及数据准确性，此,项工作纳入项目、公司考核,XXX小标题第五部分2021年预算编制节点要求及审核(二),谢谢,!,谢谢!,13,