集团财务管理解决方案

单击此处编辑母版文本样式,第二层,第三层,第四层,第五层,单击此处编辑母版标题样式,集团财务管理解决方案,K I N G D E E A P P L I C A T I O N S T U D I O,财务管理整体解决方案,集团型企业,大中型企业特征,及信息化的矛盾,商业模式的创新与信息化能力之间的矛盾,企业发展规模与信息化水平之间的矛盾,应用通用化与行业化之间的矛盾,管理灵活性与固化系统之间的矛盾,组织庞大,地域宽广,业务复杂,信息孤岛,行业众多,集团型企业财务管理面临的挑战,企业规模不断增长，如何保证会计信息的及时、准确？,企业经营范围不断扩张，如何有效整合现有资源？,企业内部业务流程多样，如何控制以保证步调一致？,企业结构错综复杂，如何清晰披露经营业绩？,企业内部与外部环境多变，如何把握正确的经营方向？,集团型企业财务管理解决方案,会计核算集中-实现会计信息的及时、准确,资金集中控制-有效整合企业资源,全面预算管理-保证企业经营目标的实现,集团会计报告-清晰披露经营业绩,决策分析支持-把握正确的经营方向,集团型企业财务管理解决方案,会计核算集中-实现会计信息的及时、准确,资金集中控制-有效整合企业资源,全面预算管理-保证企业经营目标的实现,集团会计报告-清晰披露经营业绩,决策分析支持-把握正确的经营方向,现状,挑战,集团涉及业务领域多范围广 如何保证会计核算的规范统一,各会计主体业务差异大 如何满足不同会计核算对象的要求,各级管理者对会计信息更加关注 如何实时、准确的获取明细资料,业务管理信息化已初具规模 如何实现集团财务与基层业务的一体化,IT技术条件差、门槛高 如何在现有条件下实现会计信息集中,会计核算集中-,面临的问题与挑战,集中统一,个性应用,会计核算集中-,我们的策略,统一制定会计科目体系，按统一标准控制会计信息的处理，解决会计核算规范化问题,建立不同会计科目之间的关联关系，解决统一规范与不同业务要求的矛盾,采用,数据集中管理模,式，满足各级管理者对会计信息实时性的要求,采用多种技术实现手段，解决较差技术环境下信息快速集中的瓶颈,问题,利用财务管理与,ERP,系统的高度集成，到达财务业务一体化,会计核算集中,-,基本业务情景,集团统一会计科目体系、会计报表体系、重点管理内容,集团统一控制集团内层级关系、权益关系、地域分布,各会计核算主体基于本身进行日常会计核算业务处理,固定资产管理、现金管理、应收应付管理、。,集团会计信息与各会计主体同步,各会计主体独立的编制会计报表,自动实现会计业务合并抵消，完成合并会计报表,随时,查询,各级组织的会计信息（基于集团数据中心）,满足集团管理要求，随时生成各级多种多维管理报表,企业组织架构统一,日常会计业务处理,日常财务管理活动,集团同步获取信息,编制会计报表,编制会计报告,会计数据查询,管理报表提供,会计核算政策统一,股份制企业会计科目表,外资合资企业会计科目表,独资企业会计科目表,跨国企业会,计科目表,会计核算集中-,主要业务流程,统一会计核算体系,1,分支机构,1,分支机构,2,分支机构,n,分支机构,集团会计科目表,制造企业会计科目表,施工企业会计科目表,电力企业会计科目表,运输企业会,计科目表,工业会计科目表,商业会计科目表,金融会计科目表,外贸会,计科目表,集团,会计核算集中-,主要业务流程,子公司A,子公司B,子公司N,集团公司,数据分析,凭证查询,帐簿查询,科目余额,核算项目查询,报表编制,管理报表,分析报表,会计报表,模,型,分,析,差,异,分,析,结,构,分,析,趋,势,分,析,图,形,分,析,数据分析,报表编制,日常核算,日常管理,同步,反映,会计核算集中的信息同步,集团数据中心,集团一套账管理-保证会计信息的及时、准确,会计科目体系集中控制-保证会计核算规范统一,多会计科目体系关联-既适应集中管理、又满足特性要求,会计组织统一规划-明确会计信息构成，适应组织变动,管理与会计报表的产生“随心所欲”-任意时刻、任意级别、任意地点,会计核算集中-,主要应用价值,集团型企业财务管理解决方案,会计核算集中-保证会计信息的及时、准确,资金集中控制-有效整合企业资源,全面预算管理-保证企业经营目标的实现,集团会计报告-清晰披露经营业绩,决策分析支持-把握正确的经营方向,资金集中控制,问题和危机？,危机,问题,子公司的资金紧张和资金冗余,现象并存,子公司之间交易时资金的,体外循环,集团整体资金利用效率差,资金闲散，不能发挥整体效应,调剂,可能发生违规付款行为,不能有效监控子公司支付资金的合理性,监控,资金集中管理,筹资,投资,子公司的筹资、投资决策不规范,存在重大的财务风险,不能迅速掌握集团整体,资金的存量、流量、流向,家底不清、资金管理混乱,信息,资金集中控制,我们的策略,统一筹资，增强整体信用度；,统一投资，防止财务风险；,统一账户，监控资金，防止违规；,统一调剂，保障重点项目资金；,统一内部结算，减少资金体外循环；,统一对外结算，掌握资金流量、流向；,核算资金占有成本，提高资金使用效率。,资金集中控制,解决方案,资金业务,会计核算,资金计划,债务管理,债权管理,子公司,集团,结算中心,资金集中结算,资金计划,统一融资,统一内部结算,网上银行,账务处理,资金分析,集团分析决策,商业银行,资金决策,资金报表,资金占有成本,商业银行,统一对外结算,现金业务,总集团,集团统一调剂、统一投资，确保重点项目资金,资金集中控制,统一筹资、投资,子公司A,子公司B,子公司C,子公司分别贷款难度大，利率高，信用度低,集团统一筹资贷款难度小，信用高，利率低,子公司投资分散，投资不规范，财务风险大,商业银行,项目3,项目2,项目1,资金集中控制,统一账户、监控资金,子公司A,子公司B,子公司C,结算中心,商业银行,子公司在集团结算中心开户,集团结算中心在商业银行开户,统一账户、资金按“一个漏斗”支出，加强监控，防止违规,统一对外结算，掌握资金的流量、流向,资金集中控制,统一内部结算,内部单位之间的交易形成资金的体外循环,统一内部结算，加速资金周转,A公司,B公司,结算中心,X商业银,行,XX商业银,行,网上银,行,资金集中控制,主要业务流程,融资管理,结算管理,付款单、贷款单,收款单、存款单,内部结算单,资金分析,资金报表,账簿,会计核算,网上银行,结算通知单,付款通知单,结转通知单,资金计划,集中控制,商业银行,利息计算,账户管理,生成凭证,资金集中控制,企业应用价值,规范了集团的筹资和投资行为；,能够迅速掌握集团资金的存量、流量、流向；,能够有效监控集团资金使用情况；,合理调节集团整体资金，满足重点项目的资金；,杜绝资金体外循环，加快资金周转效率；,整体提高集团资金效率。,集团型企业财务管理解决方案,财务集中核算-保证会计信息的及时、准确,资金集中控制-有效整合现有资源,全面预算管理-保证企业经营目标的实现,集团会计报告-清晰披露经营业绩,决策分析支持-把握正确的经营方向,全面预算管理,-,工作程序及内容,设立预算管理组织,预算目标体系的确立,预算编制与相关协调,建立预算信息反馈系统,预算执行的调控与调整,预算考核评价与奖惩,预算管理组织,预算执行组织,预算管理委员会,预算编制机构,预算监控与协调机构,预算反馈机构,投资中心 利润中心 成本中心 费用中心,企业战略,预算指标,指标体系,目标值,业务财务结合,上下,结合,流程,合理,方法,适当,多种信息,系统,责任中心,确立,采用,责任,会计,集成,监控,业,务,资,金,调整,批,准,审,议,申,请,明确考评程序,建立考评指标,确定考评结果,全面预算管理,预算目标体系的建立,不同发展时期的战略决定不同的预算管理重点,企业战略,市场进入期,市场成,长期,市场成熟期,市场衰退期,预算管理的重点,发展阶段,投资开发,市场营销,成本控制,寻找新增长点,资本预算,销售预算,成本预算,现金流量预算,预算信息预警,预算信息预警,收入异常,财务指标警报,工作流,数据仓库,预算信息预警,费用警报,移动电话,寻呼机,PDA,全面预算管理系统,电子邮件,销售,财务,采购,生产,全面预算管理,预算信息的反馈,全面预算管理,预算执行的调控与调整,监控,构建预算监控体系,建立预算监控机制,明确预算监控重点,运用有效,监控手段,财务总监的监控,监视会的监控,职能部门的监控,财务部,审计部,计划部,生产部,质量部,对资金的控制,对业务的控制,XX预算执行监控卡,事后的分析,事先的控制,预算执行审批,全面预算管理,主要应用流程,预算编制规划,预算编制体系,预算编制流程,预算责任中心,重点预算目标,主要预算指标,预算编制,编制方案,责任中心,编制流程,预算审批,预算执行,集 团,子公司,预算调整,预算控制,预算预警,业务系统,预算控制,单据,预算评价分析,主营业务,非主营业务,资本性投资,财务收支,会计系统,管理系统,人力资源,其他,业务,流,资金,流,信息,流,人力,资源流,全面,预算,管理,业务预算,投资预算,预算编制与相关协调,资金预算,利润预算,各项支出预算,.预算,全面预算管理,客户应用价值,整合“四流”，创造“一流”,集团型企业财务管理解决方案,财务集中核算-保证会计信息的及时、准确,资金集中控制-有效整合现有资源,全面预算管理-保证企业经营目标的实现,集团会计报告-清晰披露经营业绩,决策分析支持-把握正确的经营方向,集团会计报告,企业需要什么样的报告？,及时性,准确性,真实性,规范性,内部管理,外部报告,集团会计报告-,面临的问题,组织分散,多会计制度,多行业,地域分布广泛,多投资主体,内部交易复杂,集团会计报告,方案可以做到什么？,金蝶K/3合并报表系统,建立集团规范的财务报告体系,实现对组织架构的动态管理,提供分行业的报表模板,快捷简便的报表数据传递,内部交易事项的自动抵销调整机制,报表可按方案汇总,对报表数据进行多角度分析,集团会计报告,如何来做？,集团总部统一制订报表模板,ERP系,统,数据来源,及时性,真实性,规范性,子集团/子公司根据模板编制报表,对编制的报表进行勾稽检查和审核,集团总部可以直接抓取报表数据,准确性,集团会计报告,方案流程,母,公,司,子,公,司,集团组织架构,货币/汇率,报表格式,抵销报表,勾稽关系,模,板,下,发,修改模板,填报内部,调整事项,报前检查,制作报表,上报报表,接收报表,报表审核,汇总报表,抵销分录,（自动、手工）,报,表,批,复,工作底稿,合并报表,分析报表,集团型企业财务管理解决方案,财务集中核算-保证会计信息的及时、准确,资金集中控制-有效整合企业资源,全面预算管理-保证企业经营目标的实现,集团会计报告-清晰披露经营业绩,决策分析支持-把握正确的经营方向,决策分析支持,信息的烦恼,信息技术,信息,ERP,SCM,CRM,如何提高分析效率？,哪些业务带来了最高的利润？,如何提高经营效益？,决策分析支持,如何让信息支持决策？,ERP,商业智能,决策支持系统,财务会计,管理会计,财务报表,决策分析支持,系统的体系架构,从多个数据源中访问信息,快速和连贯地分析信息,将准确的信息及时发送到准确的人,决策分析支持,系统功能展示,查询所有报表（包括自定义）。,提供指标（自定义）查询、图形显示、预警分析。,指标追溯挖掘功能,提供领导批注功能。,提供领导发布功能。,设置快速、通用查询方案。,1、跟踪并管理目标体系,2、预警管理和自动分发,3、分析和调整商业策略,4、强化快速反应能力，,提高客户满意度,决策分析支持-,企业应用价值,解决您对“大”的困惑,解决您对“慢”的无奈,解决您对“乱”的烦躁,解决您对“假”的苦恼,解决您对“方向”的迷惑,金蝶集团财务整体解决方案,