联想财务管理与信息化建设

73,联想财务管理与信息化建设,简 介,Financial Management&Informatization,交流提纲,联想财务管理与信息化历程（91-99）,对MRP/MRPII/ERP概念的认识,联想财务管理与信息化现状（00-01）,联想信息化总体概况,认识与体会,联想财务管理与信息化建设,联想财务管理与信息化的历程（91-99）,第一部分,如何给予决策层足够的信息以助制定战略？,财务管理的集权制和分散式管理如何达到统一？,如何处理好财务的管理职责和服务职责？,家业大了，成本如何更准？,竞争激烈了，报表信息能不能再快？,业务飞速增长,财务人员能不能不增长？,市场带来的业务变化，财务的应变能否合拍？,对于前端业务，如何进行监督与风险控制？,在财务管理历程上，我们也遇到过挑战和难题-,十几年来，通过一代一代财务工作者的努力，通过不断总结自身经验与教训，我们积累了一些财务管理方面的经验，又在此基础上，不断推进信息化，成功地实施了一套先进的企业信息化系统。,可以说，联想建设财务管理信息系统的历程实际上是联想财务管理一步步走向成熟的过程.,（我们仍在探索）,联想的创立-84年,成立时间:1984年11月,创业人员:11名中科院研究人员,初始投资:20万元人民币,88年，拥有两个门市,当时计算机在管理上的普及程度较低，,成熟财务管理软件较欠缺！,中国科学院计算技术研究所新技术发展公司,联想建设财务管理系统的历程,1984-1990年：手工帐,1991-1999年：财务核算电算化,会计电算化-内部管理电算化历程,2000-今：财务管理信息化,1984,1991,2000,手工帐,财务核算电子化,财务管理信息化,联想会计电算化的动因,动因：,91年的业务发展规模扩大，业务量增大；,建立了十几家地区分公司，缺乏管理，各自为政；,帐目不清，帐、实不符问题经常出现；,手工帐本记帐，电子表格中间缺乏连贯性和钩稽关系；,中国最大的资料库下载,91年：,会计电算化软件开始启用！,（使用飞行公司与海淀财政联合开发的财务软件，实现简单,的财务核算功能，以后8年的财务电算化过程以此为基础）,联想会计电算化历程与解决的问题,从销售角度看-,92年开发销售小票套打并与财务集成,销售方面的数据与报表与财务数据达到统一,解决了财务重复性工作和信息准确与及时问题,94,年强化了应收帐欠款的管理,面对大量欠款销售，公司开始细化对欠款的管理,财务对到款的核销准确度增加,95,年开发坏帐准备金的精确计算功能,大量的欠款销售，使呆帐,坏帐的风险也加大了；,坏帐准备金的计提从财务管理角度提前规避了风险,联想会计电算化历程与解决的问题,从库存管理角度看-,92年初库存管理电算化,进销存做到系统处理，准确度提高了；,同年解决了库存数据与财务数据的集成,解决了库存单据二次录入的问题,93,年开发库存对帐模块,解决了收付实现制与权责发生制之间的口径问题,避免了负库存,95,年对库存进行销价准备金精确计算,解决计算机行业材料价格降的快,大量积压库存的市价已远远低于帐面价值,虚增了公司存货价值的问题,联想会计电算化历程与解决的问题,从管理会计角度看-,92年5月初步对业务进行模拟利润核算,由包干制转变为模拟利润方式,从各个独立系统中取数据，再进行勾对加工出内部考核报表,94,年开发责任会计系统并进一步完善,公司转为事业部体制，内部责任会计体系应运而生,具备了内部银行功能,96,年对外会计与责任会计系统统一,对外会计与责任会计系统合并为一个系统，一个系统出两套报表；,目前,“,单轨制,”,的思路仍在继续沿用。,联想会计电算化历程与解决的问题,从成本核算角度看-,94年-96年,成本核算采用配方法（业务人员提供）,问题,1,：配方非标准化非精细化管理，因此产品核算不精确,问题,2,：配方月末提供一次，因此动态监控无法实现,96,年,-98,年 生产部门实施,MRP,系统,解决生产计划安排与采购计划制定的问题,进一步完善了,BOM,，,为成本核算的精细化打下基础,成本核算方法：从单一的配方法，发展为：动态配方和批次,法等多种方式。,物料编码标准化，,各种机型标准,BOM,（,生产物料清单）,信息化，,实现自动扫描出库,。,没有与财务、,销售集成,系统性能稳定性、,可靠性不足,96-98与利玛公司合,作开发了联想的MRP,II,应用系统,-基础数据管理模块,-车间任务管理模块,-车间作业管理模块,-库房管理模块,-采购管理模块,-操作权限管理模块,MRPII实施,联想会计电算化历程与解决的问题,生产,实现了企业内部,无纸化办公,建设了企业基础网络设施,开发了电子邮件系统,建成了内部主页,办公自动化（96-98年）,企业内部电算化水平的提高，,办公自动化和MRPII的实施,为ERP和电子商务奠定了基础,- 网络基础建设,- 工作习惯改变,- 业务人员参与,- 业务流程规范化,- 数据的标准化,联想会计电算化历程与解决的问题,随着业务高速的增长,联想规模的扩大,系统开发平台和系统本身的限制,原有的财务系统已经到了可以支撑的极限(一张库存记帐凭证需要运行4个小时).,而业务运作与财务系统的脱节(如财务系统与生产计划系统)和业务运作系统内部的脱节(如销售与库存系统)更是不能适应高速发展的业务需要.,将企业内部系统资源的集成,已是迫在眉睫！,对MRP/MRP2/ERP概念,的认识,第二部分,北京自行,开发系统,惠阳金蝶,软件,固定资产,系统,物料编码,系统,技术服务,系统,香港APPAC,系统,销售小票,系统,库存管理,系统,各地平台,手工帐,生产计划,系统,财务,业务,优化/修改一个系统-其它系统都要改,系统之间脱节-信息传递耗费资源,地点分散-维护人员多且无一精通全部,问题！,单项业务 = 信息孤岛,来源唯一,-,任何数据，只由一个部门，一位员工负责输入,-,减少重复劳动、提高效率、避免差错、责任明确,中国最大的资料库下载,实时共享,-,统一数据库、统一处理规则,-,授权人员、共享信息,-,环境变化、实时响应；决策一致、减少矛盾,信息集成信息化管理必要特点,财务管理,业务运作管理,业务流程与管理监控,流程的运作达到统一,集团内业务与财务,的数据达到统一,信息系统的优化和不断,拓展达到统一,集成性,实时性,人力资源管理,ERP的特点,MRP MRP II ERP,的扩展关系,ERP,需求市场 / 制造企业 / 供应市场,信息集成,面向供需链,Enterprise Resource Planning,MRP II,物料 / 资金信息集成,面向企业,Manufacturing Resource Planning,MRP,物料信息,集成,Material Requirements Planning,协同商务,16,(1965),(1980),(1990),是,发展/包罗,不是,取代/否定,MRP - MRP II - ERP,功能扩展,MRP MRP II ERP,70,年代,80,年代,90,年代,销售管理,财务管理,成本管理,物流资金流,信息集成,MPS，MRP，CRP,库存管理,工艺路线,工作中心,BOM,供应商评估,客户评估,仓库管理,投资管理,项目工程管理,现金流管理,后勤与质量管理,产品数据管理,人力资源管理,流程控制管理,MPS，MRP，CRP,库存管理,工艺路线,工作中心,BOM,销售管理,财务管理,成本管理,库存计划,物料信息集成,MPS，MRP，CRP,库存管理,工艺路线,工作中心,BOM,供需链信息集成,ERP是什么,ERP是工具,ERP是针对企业资源计划的管理信息系统，它能对涵盖企业经营链上的产、供、销各环节进行有效的管理。,中国最大的资料库下载,ERP是一种先进的管理模式,ERP是一种能规范业务流程、再造业务流程、集成业务流程的先进管理模式。,联想财务管理与信息化现状,第三部分,财务管理信息化原则与步骤,总体规划，分布实施,99,年 系统设计（包括组织结构、核算体系）,00,年元月 一期北京上线,-,（,4,月拆分）,00,年,12,月前 国内各地分部、大区上线,01,年,5,月 香港、海外上线,01,年,4,月 分析系统、网上报销,01,年,8,月 合并报表系统上线,01,年,10,月 决策支持系统二期,。,财务管理的原则,集权体制与矩阵管理模式,业务群组,/,事业部,/,产品线,/,项目,多维考核制,观念与技术的领先与联想特色相,结合,以诚信为前提，监控为手段,财务管理的体系,支持多业务、多地域的事前预算、事中控制、事后准确核算、分析的集团财务管理,集团总部,主营业务,区域1,业务1,业务2,区域1,子公司,子公司,子公司,北京,上海,深圳,香港,海外,按业务群组出具纵向报表,消费,商用,IT服务,按地域出具横向报表,其它,集团合并报表,项目核算、定单核算,财务管理的体系,财务规划,财务结算,财务核算,财务管理,税务管理,控制检查,财务报告,财务分析,决策支持,财务管理的核心流程,企业规划,各业务链规划,保障体系,预算管理、资金管理,投资管理、资产管理,保险管理、风险管理,集团总部,北京平台,上海平台,其他平台,结算平台1,结算平台2,结算平台1,结算平台2,结算平台1,结算平台2,财务内部,达到各平台间信息共享，反馈达到时时,凭证无需二次录入,审核后，可直接记帐,公司内部,通过网上办公系统，员工可自助去网上报销，签批自动化（网上报销系统）,减少了行政工作人员，因此前台排队现象大大减少，工作效率提高,公司外部,银行对帐系统，能够自动生成银行存款对帐表,电子支付，减少了现金管理风险,财务结算,结算架构,经理在大厦办公,总裁外出,总经理在二标办公,员工,上级签批,原来手工报销,财务报销,财务结算,单据下载填写提交,上级审批,发票粘贴,取款便捷,网上报销系统,员工,投入报销箱,一卡通提款,信息流,物流,（单据流）,资金流,财务进行,审核、注款,网上报销全景图,财务结算,联想财务核算工作特点,与前端业务的高度集成，使得核算速度加快；,核算的层次清晰，对流程的规范性要求更高；,日常核算业务与财务控制、财务分析联系更加紧密；,由于架构的多元化，可提供多角度、全方位的核算信息；,对信息质量要求更高。,财务核算,联想核算业务与传统核算业务的对比,在财务内部,改变了以往只记帐，不控制不分析的思想；,打破了法人概念，核算业务可在集团层面上操作；,突破了管理范围，与人力资源等其他信息系统集成；,在业务运作层面上,凭证的来源都是前端业务，核算更加贴近业务、贴近市场、贴近客户,财务核算,核算业务对比-财务内部,集团,法人,法人,法人,应收,应付,存货,成本,固资,总帐,与坏帐、销价的计提系统相结合，可自动控制并降低风险,与预算计划值相结合，日常操作中，遇到超计划，可以发出警告或禁止业务继续,直接可查询信息分析结果与财务报告，为日常管理提供方便,资产：与,HR,连接，可直接管理到具体的成本中心与人员，使资产管理更安全、更科学,在核算层次，取消了法人概念，业务运作可在法人间操作,财务核算,应收帐款,销售,库存管理,客户分析,帐龄分析,具有高度集成性,-,当客户的购买需求在电子商务系统中通过检查，得到确认时，系统会自动针对该销售定单向库房发出提货申请，并由运输部门安排发货与运输。当系统发票开出的同时，系统将在财务帐中确认销售收入，自动生成会计凭证。,体现了服务客户的思想,-,与客户信用、市场客户分析等系统直接关联，到款时直接核销，及时增加信用额度，并反馈给客户，使客户迅速掌握信息。（客户自动核销）,应收管理,财务核算,北京,取消了实际地域的概念，在系统中与存货所归属的法人相匹配,供应商寄存库存可以在系统进行控制，时时查询数量与价值,对客户寄售库存的销售、存货状况时时掌握，以及时配送发货，了解真实存货,时时了解特殊状态的库存,存货管理,上海,深圳,A,B,C,C,A,B,北京,上海,惠阳,上海,北京,惠阳,供应商寄存,客户寄售,WIP,外协加工,借用,研发,供应商,应付帐款管理,在途,财务核算,核算业务,固定资产,总帐,可以按不同性能,不同地域,不同时期,不同部门,多维度计提折旧,增加了资产管理的科学程度,中国最大的资料库下载,可以随时自动进行多法人、多利润中心之间的费用,分摊分配；法人层次、内部业务层次的多层报表实时报送,从一定意义上讲，摆脱了财务人员以记帐、核算为主的基础层面的操作，,提高了核算的精准度，使财务人员更多地关注于财务管理,财务核算,通过制定控制制度、规范内部控制体系,R/3,系统及其它系统控制：,根据标准值的设定进行控制与警告,根据项目计划进行费用支出控制,根据合同付款条款进行付款或费用支出的控制,通过系统设置权限，使操作与查询层面得到数据范围的控制,审批控制：设定签字权权限审批规范，对费用的支出、合同的签定，通过上一级审批方式进行控制,制度与控制体系,标准控制,审批控制,控制检查,计划控制,合同控制,权限控制,系统,人为,合并报表,多维合并：,法人层合并,事业部层合并,业务群组层合并,预算合并,项目合并,实时反映：,前端业务直接实时更新到合并模块，可 随时查询合并结果,集成性和准确性高。,各种内部报表,可以按产品、客户、地域、销售人员、分销渠道等多种维度出具损益表,财务报告,财务报告,财务报告,财务报表,财务分析预算,法人1,法人2,法人3,业务1,业务2,业务3,业务2,业务1,每个法人当日出报表,法人间合并报表,01财年6日,02财年预计达到2日,业务间合并报表,01财年4日,02财年预计达到1日,法人间的投资关系改变,增加法人,集团内增加业务,变得简单了！,财务分析,财务分析层次,财务分析,销售分析,评价指标分析,经营业务分析,利润分析,费用分析,投入产出分析,按产品（如某一系列产品、单一产品）,按某一特征（如定单、项目、小组）,按业务（独立核算的单位）,按群组（某些独立核算的单位）,按公司、集团,财务分析,财务分析预警,实际值,预算/目标值,提供预算/目标/标准值与实际值的差异，并预警,分析差异原因，及时反馈分析结果,差异,预警,差异分析,筹 资,投 资,风险控制,资金管理,保险管理,风险控制分析,资产管理,财务预算管理,财务管理,财务,总帐,获利能力,分析,间接费用,预算管理,生产成本,R/3,模块,外挂系统,库龄分析系统,VAT发票系统,固定资产,应付,应收,银行系统,利润中心,核算,资金,风险,投资,项目管理,不动产,网上报销,资产系统,合同管理,决策支持系统,合并报表,财务管理系统结构图,资源节省！,国内特色！,企业需要！,财务管理系统总体结构图,R/3财务,R/3HR,R/3生产,R/3采购,R/3销售,网上办公,决策支持,CRM,PLM,SCM,北京,上海,香港,海外,其它,与前端业务集成,全球数据共享,实现信息流的统一,对公司、业务、特殊核算口径的代码统一；,物料、客户、供应商等信息在集团内一致与统一；,报表格式、科目等财务基础信息的统一；,财务核算与记帐方式的统一,；,优势：,信息总揽，综观全局,集中控制，分地操作,统一做法，规范口径,由于财务信息流的统一，从,而实现了财务管理的统一,财务目标控制,资金控制与调配,税务整体计划与安排,价格与信用、风险控制,.,联想信息化的现状,公司规模,信息化结构图,OA,CRM,SCM,电子商务,协同商务,第四部分,CRM,SCM,PDM,ERP,WEB网站,OA（邮件+内部主页）,基础网络设施（LAN或WAN）,联想的电子商务,建设方向,信息化结构图,联想网络拓朴图,128K DDN,10M 光纤,64K帧中继,512K DDN,256K DDN,100M光纤,待建,分库,Internet,联想网上办公系统,网上报销,组织结构、,岗位、电话、,考勤等,车辆、加班餐、,会议室.,网上预定：,人员信息查询,内部邮件系统,公司内部主页,R/3,FI,财务会计,CO,管理会计,AM,资产管理,MM,物料管理,HR,人力资源,SD,销售和分配,PP,生产计划,WM,库房管理,已实施模块,外挂系统,电子商务,库龄分析,系统,R/3导出的数据开发的各类外挂报表、R/3数据分析,导出,R/3,数据,立体仓库,MRPII,系统,运输系统,VAT发票,系统,返款计算,系统,ATP系统,电 子 商 务,订单,帐务,发票,代理注册,联想ERP系统,ERP中的人力资源管理,人事行政管理,组织管理,招聘管理,薪酬福利管理和工资核算,培训管理,员工发展（职业生涯）计划和管理,联想客户关系管理系统（CRM）,.COM模块,广告商,媒体伙伴,分销商代理商专卖店,维修站,中心站,Call Center,WEB,市场营销,销售自动化,售后服务,最终用户,大客户,SAP,R/3,系统,合作基金管理,销售管理模块,市场管理模块,服务管理模块,宣传品管理,合作伙伴,管理,市场活动管理,渠道内部管理,销售渠道管理,备件管理,站端管理,客户管理,销售过程管理,维修渠道管理,知识,库,/,数据仓库,联想SCM系统构架,代理商,分销商,专卖店,大客户,散 户,供应商,支持JIT生产,综合计划,系统,电子商务,网站,采购协同,网站,生产线,运输配送商,ERP,系统,客户端软件中支持代,理商销售、库存管理,支持变式BOM,支持在途查询,支持混合生产方式,支持条码管理,支持门到门服务,支持多工厂/ 多库存地,支持混合生产计划模式,1996,以前,业务手工阶段,1996-1997,业务流程自动化,订单管理系统,销售管理系统,帐务管理系统,仓储软盘传数据,制造扫描系统,订单确认ABC,MRPII系统,生产系统,采购系统,商务运作系统,静态信息发布,1998,业务流程系统化,ERP系统,动态信息发布,网上订单,供应商网站,运输系统,1999,-2000,业务流程集成化,供应链信息化建设发展回顾,联想与代理商、,供应商、承运商,间信息系统对接,2001,以后,企业流程协同化,每一年，每一天，我们都在进步,联想产品数据管理系统（PDM）,增值业务应用,扩展模块,系统集成接口,以产品结构为核心的数据存储体系,企,业,协,作,平,台,项目管理,质量分析,经营决策分析,配置管理,流程设计,过程管理,设计变更管理,员工,供应商,代理商,大客户,SCM,CRM,ERP,联想电子商务系统,Internet,2000年实现网上订单额24亿美金,生产订单,订单状态,订单,时时查询,配 送,生产厂,立体仓库,企业间协同供应链,3000家代理商,250家供应商,联想,ERP,PDM,CRM,信息系统,信息系统,计划,销售协同,采购协同,电子商务网站,采购协同网站,信息系统,商业智能(BI),BI,B/S,C/S,ERP系统,数据抽取 清洗转换和,装载,数据仓库,（企业级）,财务集市,市场集市,Cube,(生产,),动态查询,灵活报表,数据挖掘,多维分析,数据展现和发布,平面文件,CRM系统,SCM系统,其他系统,Cube,(市场,),元数据管理,认识与体会,第五部分,信息化系统不仅是计算机软硬件系统的集成，而且是业务流程、基础数据、应用者(角色)与计算机软硬件系统的有机结合。,计算机软硬件系统,角色定义,业务流程,基础数据,信息系统,是对先进管理理念的理解和应用,离不开业务流程的优化和变革,(,BPR),需要以业务为主导,联想信息化建设体会,项目管理,是信息系统成功实施的关键环节,知识转移和使用者的全方位培训,是信息化取得实效的保障,数据的规范化和标准化,是应用系统成功上线的前提,联想信息化建设体会,信息化建设目标的达成是整体规划、分步实施、 循序渐进的过程,企业要重视系统上线后的持续优化,联想信息化建设体会,业务流程重组,BPR,是一种改进哲理。,它的目标是通过重新设计组织经营的流程，,以便使这些流程的增值内容最大化，,从而获得绩效改善的不断渐进。,这种做法既适用于单独一个流程，,也适用于整个组织。,ERP与业务流程重组,有了ERP系统，好比有辆好车；,有了经过培训的员工，好比有了好司机。,但是如果不改变不合理的业务流程，,就好比没有良好的道路；,再好的车、再好的司机，也跑不起来。,最后，还需要一个合理的交通规则-,-竞争游戏规则。,信息化体会,管理观念变革,业务流程变革,工作方式转变,再创新的过程,联想信息化建设体会,因此,信息化建设的成就取决于各级业务部门一把手重视和主动参与的程度,.,实践者,建设、应用先进的信息系统,倡导者,总结自身经验，宣传普及信息化知识,推动者,发展IT技术，提供产品和解决方案,联想与中国企业信息化一同成长,提供软硬件集成的方案产品,提供咨询、方案、实施、运营,为,大,企,业,客户培训,业务流程梳理,IT,架构设计,项目管理,输出管理经验,帮助企业实施信息化建设,联想与中国企业信息化一同成长,为,中,小,企,业,谢谢各位!,沟通与交流,联想与中国企业信息化一同成长,