XX轮胎优化流程分析总结(1)

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,143,企业资源,计,计划系统,（,（第一阶,段,段）,优化流程,分,分析总结,XX,轮胎股份,有,有限公司,项目范围,公司经营,分,分析机,遇,遇与挑战,综合概述,现状分析,及,及优化方,案,案,组织架构,重,重组,转变的问,题,题和促成,附录：现,状,状分析及,优,优化方案,细,细节,项目范围,工作进展,流程优化,实,实施,系统基础,建,建设,及软件的,实,实施,初上线支,援,援,及,微,微,调,调,营,运,运,流,流,程,程,调,调,研,研,及,优,优,化,化,提,提,案,案,第,一,一,阶,阶,段,段,第,二,二,阶,阶,段,段,软,件,件,功,功,能,能,及,及,软,软,件,件,商,实,实,施,施,计,计,划,划,制,制,定,定,系,统,统,基,基,础,础,建,建,设,设,要,求,求,设,设,定,定,工,作,作,成,成,果,果,今,天,天,优,化,化,流,流,程,程,分,分,析,析,总,总,结,结,：,：,包,括,括,现,现,有,有,流,流,程,程,中,中,发,发,现,现,的,的,弊,弊,端,端,和,和,风,风,险,险,，,，,对,对,现,现,有,有,流,流,程,程,优,优,化,化,重,重,组,组,的,的,建,建,议,议,和,和,为,为,XX,轮,胎,胎,带,带,来,来,的,的,利,利,益,益,，,，,以,以,及,及,新,新,的,的,组,组,织,织,架,架,构,构,等,等,等,等,现,有,有,流,流,程,程,分,分,析,析,细,细,节,节,：,：,包,括,括,现,现,有,有,流,流,程,程,图,图,、,、,单,单,据,据,及,及,表,表,格,格,，,，,现,现,有,有,的,的,组,组,织,织,架,架,构,构,优,化,化,流,流,程,程,分,分,析,析,细,细,节,节,包,括,括,优,优,化,化,流,流,程,程,图,图,、,、,单,单,据,据,表,表,格,格,和,和,管,管,理,理,报,报,告,告,样,样,式,式,，,，,及,及,优,优,化,化,后,后,的,的,组,组,织,织,架,架,构,构,十,二,二,月,月,中,中,ERP,软,件,件,评,评,估,估,报,报,告,告,信,息,息,系,系,统,统,基,基,础,础,实,实,施,施,架,架,构,构,高,层,层,次,次,ERP,系,统,统,实,实,施,施,计,计,划,划,和,和,费,费,用,用,分,分,析,析,ERP,项,目,目,范,范,围,围,XX,轮,胎,胎,进,出,出,口,口,公,公,司,司,合,肥,肥,分,分,公,公,司,司,XX,轮,胎,胎,前,进,进,橡,橡,胶,胶,公,公,司,司,南,宁,宁,分,分,公,公,司,司,XX,轮,胎,胎,股,份,份,有,有,限,限,公,公,司,司,柳,州,州,分,分,库,库,广,州,州,分,分,库,库,项,目,目,范,范,围,围,项,目,目,范,范,围,围,产,品,品,储,储,存,存,发,货,货,核,算,算,成,成,本,本,安,排,排,运,运,输,输,开出,发,发票,记收,入,入帐,记应,收,收帐,结帐,财务,及,及合,并,并报,表,表,客户,安排,生,生产,物料,计,计划,物料,预,预测,记应,付,付帐,订购,物,物料,接收,物,物料,发票,处,处理,安排,付,付款,选择,供,供应,商,商,供应,商,商,生产,产,产品,需求,计,计划,订单,处,处理,储存,物,物料,生产,计,计划,*,虚,虚线,框,框的,内,内容,不,不包,含,含在,本,本阶,段,段范,围,围内,财务,流,流,采购,材,材料,需,需求,计,计划,定单,接收,货,货物,财务,及,及管,理,理报,告,告、,财,财务,及,及管,理,理分,析,析,帐务,系,系统,存,存货,及,及暂,估,估应,付,付,发票,登,登录,及,及应,付,付款,确,确认,付款,计,计划,及,及付,款,款管,理,理,发票,确,确认,业务,流,流,项目,范,范围,采购,及,及应,付,付款,管,管理,*,白,白色,底,底框,的,的内,容,容不,包,包含,在,在本,阶,阶段,范,范围,内,内,项目,范,范围,存货,管,管理,及,及成,本,本核,算,算,原材,料,料管,理,理,在制,品,品管,理,理,产成,品,品管,理,理,制造,程,程序,采购,，,，应,付,付款,流,流程,销售,，,，应,收,收款,流,流程,财务,及,及管,理,理报,告,告、,财,财务,及,及管,理,理分,析,析,成本,核,核算,生产,计,计划,*,白,白色,底,底框,的,的内,容,容不,包,包含,在,在本,阶,阶段,范,范围,内,内,销售,及,及应,收,收款,管,管理,项目,范,范围,发货,开发,票,票,销售,订,订单,处,处,理,理,询价/,报,报价,财务,及,及管,理,理报,告,告、,财,财务,及,及管,理,理分,析,析,销售,成,成本,/,存,存货,应收,帐,帐款/,销售,收,收入,客户,付,付款,及,及,应,应收,款,款管,理,理,财务,流,流,业务,流,流,客户,服,服务,管,管理,及,及营,销,销策,略,略,*,白,白色,底,底框,的,的内,容,容不,包,包含,在,在本,阶,阶段,范,范围,内,内,年度,，,，月,度,度及,季度,合,合并,报,报表,项目,范,范围,帐务,系,系统,及,及财,务,务报,告,告,结帐,合并,系,系统,设,设定,系统,帐,帐务,设,设定,统一,编,编码,系,系统,采购,进,进度,报,报告,成本,核,核算,分,分析,应付,帐,帐款,管,管理,分,分析,库存,管,管理,分,分析,公司,盈,盈利,性,性报,告,告,帐务,系,系统,财务,报,报告,销售,、,、,应,应收,款,款流,程,程,存货,、,、,成,成本,核,核算,流,流程,采购,、,、,应,应付,款,款流,程,程,管理,报,报告,应收,帐,帐款,管,管理,分,分析,项目,范,范围,公司,经,经营,分,分析,机,遇,遇与,挑,挑战,综合,概,概述,现状,分,分析,及,及优,化,化方,案,案,组织,架,架构,重,重组,转变,的,的问,题,题和,促,促成,附录,：,：现,状,状分,析,析及,优,优化,方,方案,细,细节,公司,经,经营,分,分析,机,遇,遇与,挑,挑战,轮胎,行,行业,的,的现,状,状,我国,轮,轮胎,行,行业,市,市场,疲,疲软,，,，供,大,大于,求,求，1999,年,年全,行,行业,亏,亏损,，,，是,五,五十,年,年来,轮,轮胎,行,行业,的,的最,低,低谷,；,；,全国68,家,家会,员,员轮,胎,胎企,业,业平,均,均销,售,售收,入,入比1998,年,年度,下,下降4%,，,，实,现,现利,润,润剧,减,减95%,，,，为,近,近年,来,来最,低,低；,原材,料,料如,天,天然,橡,橡胶,、,、合,成,成橡,等,等胶,价,价格,上,上涨,，,，使,成,成本,增,增加,。,。轮,胎,胎行,业,业子,午,午化,率,率低,，,，总,体,体技,术,术水,平,平,落,落后,。,。,XX,轮胎,集,集团,的,的经,营,营现,状,状,XX,轮胎1999,年,年销,售,售额,列,列居,全,全世,界,界第51,位,位，,中,中国,大,大陆,第,第9,位,位；,经营,状,状况,：,：利,润,润下,滑,滑，,虽,虽然,销,销售,额,额有,所,所增,长,长，,但,但成,本,本及,费,费用,也,也同,时,时增,加,加，,其,其他,利,利润,和,和补,贴,贴收,入,入减,少,少，,负,负债,率,率高,达,达63%,；,；,主要,经,经营,指,指标,略,略优,于,于作,为,为中,国,国轮,胎,胎龙,头,头企,业,业的,上,上海,轮,轮胎,，,，资,产,产规,模,模相,对,对较,小,小；,相,相对,国,国内,其,其它,企,企业,，,，,XX,轮胎,的,的资,产,产质,量,量稍,占,占优,势,势；,资料,来,来源,：,：中,国,国证,券,券报,，,，2000年8月,XX,轮胎,与,与中,国,国著,名,名轮,胎,胎企,业,业经,营,营指,数,数对,比,比,公司,经,经营,分,分析,机,遇,遇与,挑,挑战,资料,来,来源,：,：上,海,海轮,胎,胎股,份,份有,限,限公,司,司1999年,年,年报,XX,轮胎,股,股份,有,有限,公,公司1999,年,年年,报,报,截至1999,年,年12月31,日,日止,年,年度,1.,上,上轮,销,销售,收,收入,为,为贵,轮,轮的2.25,倍,倍,而,而同,时,时净,利,利润,比,比贵,轮,轮低0.78倍,，,，表,明,明贵,轮,轮的,盈,盈利,能,能力,略,略强,；,；,2.,同,同时,，,，上,轮,轮的,应,应收,帐,帐款,及,及存,货,货为,贵,贵轮,的,的2.69倍,及,及3.63倍,，,，相,对,对于,上,上轮,对,对贵,轮,轮2.25倍,的,的收,入,入而,言,言，,贵,贵轮,资,资产,质,质量,略,略优,于,于上,轮,轮。,XX,轮胎与,中,中国著,名,名轮胎,企,企业经,营,营指数,对,对比,(,续,),公司经,营,营分析,机遇,与,与挑战,截至1999,年,年12,月,月31,日,日止年,度,度,1.毛,利,利率高,于,于上轮51,，,表,表明贵,轮,轮具成,本,本优势,；,；,2.净,利,利率高,于,于上轮93,，明,显,显优于,上,上轮；,3.资,产,产对净,利,利的平,均,均贡献,，,，高于,上,上轮94%；,4.平,均,均所有,者,者权益,的,的收益,高,高与上,轮,轮 93，,对,对所有,者,者回报,较,较高。,资料来,源,源：上,海,海轮胎,股,股份有,限,限公司1999年年,报,报,XX,轮胎股,份,份有限,公,公司1999,年,年年报,公司经,营,营分析,机遇,与,与挑战,XX,轮胎与,中,中国著,名,名轮胎,企,企业经,营,营指数,对,对比,(,续,),截至1999,年,年12,月,月31,日,日止年,度,度,1.应,收,收帐款,周,周转天,数,数长于,上,上轮，,表,表明资,金,金回笼,时,时间长,；,；,2.存,货,货周转,天,天数小,于,于上轮,，,，存货,占,占用资,金,金率略,优,优于上,轮,轮；,3.固,定,定资产,的,的周转,率,率高于,上,上轮3%，表,明,明固定,资,资产利,用,用率略,高,高；,4.总,资,资产对,收,收入的,贡,贡献率,大,大于上,轮,轮 11%，,整,整体资,产,产管理,水,水平高,于,于上轮,。,。,资料来,源,源：上,海,海轮胎,股,股份有,限,限公司1999年年,报,报,XX,轮胎股,份,份有限,公,公司1999,年,年年报,XX,轮胎与,国,国际著,名,名轮胎,企,企业经,营,营指数,对,对比,公司经,营,营分析,机遇,与,与挑战,截至1999,年,年12,月,月31,日,日止年,度,度,1.固,特,特异净,利,利润为,XX,轮胎的167,倍,倍,而,同,同时净,资,资产只,为,为,XX,轮胎的37倍,；,；,2.同,时,时，应,收,收帐款,及,及存货,仅,仅为,XX,轮胎的52倍,及,及44,倍,倍。显,示,示出固,特,特异优,良,良的资,产,产素质,。,。,资料来,源,源：,XX,轮胎股,份,份有限,公,公司1999,年,年年报,固,固特,异,异公司1999年年,报,报,公司经,营,营分析,机遇,与,与挑战,XX,轮胎与,国,国际著,名,名轮胎,企,企业经,营,营指数,对,对比（,续,续）,截至1999,年,年12,月,月31,日,日止年,度,度,1.毛,利,利率高,于,于固特,异,异14,，,表,表明,XX,轮胎极,具,具成本,优,优势；,2.净,利,利率却,低,低于固,特,特异62，,其,其中的,原,原因在,于,于较高,的,的费用,，,，包括,营,营业、,管,管理费,用,用等；,3.资,产,产对净,利,利润的,贡,贡献低,于,于固特,异,异220，,资,资产利,用,用率有,待,待提高,；,；,4.平,均,均所有,者,者权益,的,的收益,低,低于固,特,特异293,，,，对所,有,有者回,报,报低。,资料来,源,源：,XX,轮胎股,份,份有限,公,公司1999,年,年年报,固,固特,异,异公司1999年年,报,报,公司经,营,营分析,机遇,与,与挑战,XX,轮胎与,国,国际著,名,名轮胎,企,企业经,营,营指数,对,对比（,续,续）,截至1999,年,年12,月,月31,日,日止年,度,度,1.应,收,收帐款,回,回笼的,时,时间长,，,，表明,资,资产利,用,用率低,；,；,2.存,货,货周转,天,天数超,过,过半年,，,，为固,特,特异的,一,一倍，,大,大量资,产,产以存,货,货形式,存,存在，,削,削弱资,金,金的机,会,会收益,；,；,3.固定资,产,产的利用率,相,相比固特异,少,少82，,固,固定资产并,无,无充分地受,到,到利用；,4.总资产,对,对收入的贡,献,献率因此相,对,对固特异约,少,少一倍。,资料来源：,XX,轮胎股份有,限,限公司1999年年报,固,固特异公,司,司1999,年,年年报,加入,WTO,对中国轮胎,业,业的开放日,程,程,中国总体关,税,税将从目前,的,的22.1%削减至17%；,中国轮胎关,税,税将从目前,的,的30%削,减,减至2005年的10%，其中斜,胶,胶胎的关税,更,更将降至5%-0%；,汽车进口关,税,税由目前的80%-100%降低,至,至2006,年,年的25%,；,；而汽车零,件,件进口的平,均,均关税亦将,降,降到10%,。,。,公司经营分,析,析机遇与,挑,挑战,关税的降低,将,将使国内轮,胎,胎业丧失价,格,格优势。加,入,入,WTO,后，可以说,国,国内轮胎企,业,业尤其在子,午,午线轮胎价,格,格上将无任,何,何优势可言,，,，甚至会高,于,于国外品牌,轮,轮胎；,国内子午线,轮,轮胎产品的,质,质量及技术,与,与国外轮胎,差,差距较大。,从,从质量和技,术,术上分析，,国,国外轮胎公,司,司的产品在,技,技术、质量,上,上高于国内,产,产品；,我国轮胎企,业,业与外国大,公,公司的规模,及,及实力差距,悬,悬殊。我国,大,大中型国有,骨,骨干轮胎企,业,业普遍存在,社,社会负担较,重,重、政企不,分,分、管理粗,放,放等弊病，,国,国内企业一,时,时将无法和,跨,跨国公司相,抗,抗衡。,加入,WTO,对中国轮胎,业,业的威胁,公司经营分,析,析机遇与,挑,挑战,目前，我国,轮,轮胎行业产,品,品以斜交胎,为,为主，国内,市,市场供大于,求,求，但斜交,胎,胎在广大发,展,展中国家还,是,是有一定市,场,场的。加入,WTO,后，可以利,用,用我国斜交,胎,胎成本低的,优,优势扩大出,口,口。,虽然目前国,际,际上子午胎,生,生产自动化,程,程度较高，,但,但是相对而,言,言，轮胎行,业,业仍是一个,劳,劳动密集型,的,的行业，我,国,国轮胎业在,劳,劳动力成本,方,方面有较大,优,优势。如果,加,加强管理，,在,在中低档轮,胎,胎产品的成,本,本上有可能,形,形成较大的,竞,竞争优势。,加入,WTO,后，有利于,国,国内企业充,分,分利用国际,、,、国内两个,市,市场、两种,资,资源、实现,技,技术、劳,务,务、原材料,及,及管理的全,球,球优化配置,，,，有利于企,业,业降低成本,，,，促进产品,更,更新换代，,借,借鉴外国先,进,进管理经验,，,，提高企业,管,管理水平。,加入,WTO,对中国轮胎,业,业的好处,竞争对手,外,外资轮胎公,司,司在中国发,展,展状况,沈阳,大连,Goodyear,固特异,BridgeStone,普利斯通,Michelin,米其林,嘉兴,Hankook,韩泰,昆山,Toyo,东洋,南京,天津,长春,Kumho,锦湖,Kumho,锦湖,Kumho,锦湖,公司经营分,析,析机遇与,挑,挑战,公司经营分,析,析机遇与,挑,挑战,XX,轮胎应该认,清,清形势，在,市,市场、技术,、,、装备、产,品,品、质量和,服,服务上下功,夫,夫，尽快提,高,高竞争能力,；,；,需要利用网,络,络和计算机,集,集成系统来,协,协助企业的,营,营运，从而,提,提升业务运,作,作效率，同,时,时有效的控,制,制成本和降,低,低存货，加,强,强应收帐款,的,的管理，改,善,善现金流状,况,况；,必须加速技,术,术创新的步,伐,伐，增加产,品,品调研经费,，,，吸引和培,育,育高水平的,人,人才，建设,高,高水平的技,术,术中心；,强化品牌意,识,识，提高品,牌,牌价值。加,大,大广告宣传,投,投入和市场,营,营销力度，,创,创出中国乃,至,至世界知名,的,的轮胎品牌,；,；,主动兼并联,合,合、壮大实,力,力、扩大规,模,模进行资产,重,重组，组建,大,大型轮胎企,业,业集团，寻,找,找全球性合,作,作伙伴，优,化,化配置各种,资,资源,，,形成跨地区,、,、跨所有制,、,、跨国的大,型,型轮胎企业,集,集团，参与,全,全球市场竞,争,争,。,面临,WTO,企业应采取,的,的对策,项目范围,公司经营分,析,析机遇与,挑,挑战,综合概述,现状分析及,优,优化方案,组织架构重,组,组,转变的问题,和,和促成,附录：现状,分,分析及优化,方,方案细节,综合概述,供应商,供销公司,原材料仓库,采购及应付,帐,帐款管理流,程,程弊端：,采购缺乏统,一,一管理-,采,采购职责(,物,物料,设备)分散于多,个,个部门中,多,多方管理多,方,方预算,公,司,司对年度采,购,购量缺乏宏,观,观调控,进,而,而影响公司,整,整体成本控,制,制；,物料采购,与,与材料仓,库,库管理欠,缺,缺专业分,工,工-同,时,时负责定,价,价、发单,、,、接货、,存,存货管理,，,，存在舞,弊,弊空间,不,不利于提,高,高专业效,率,率；,手工入帐,及,及重复对,帐,帐-流,程,程中多次,手,手工入帐,及,及多方对,帐,帐导致大,量,量重复人,手,手及工作,；,；,缺乏有效,的,的订单系,统,统-采,购,购使用多,种,种单据,对,对入库与,采,采购在批,次,次、类型,、,、数量和,时,时效上缺,乏,乏有效控,制,制,对已,订,订未到的,采,采购及安,全,全存货量,缺,缺乏系统,科,科学的认,识,识；,缺乏供应,商,商管理体,系,系-供,应,应商的价,格,格、质量,、,、送货时,限,限及服务,水,水平并无,进,进行系统,评,评定,不,利,利于选择,最,最佳供应,商,商及减少,成,成本；,应付款给,付,付欠缺科,学,学的现金,流,流量分析,及,及供应商,关,关系考虑-科学,的,的付款排,序,序可以同,时,时均衡现,金,金流量及,公,公司与供,应,应商之间,的,的关系维,护,护。,采购及应,付,付款流程,现状,供应商,供销公司,财务部,原材料仓,库,库,生产部门,产成品仓,库,库,供销公司,综合概述,存货管理,及,及成本核,算,算流程,存货管理,及,及成本核,算,算流程弊,端,端:,成本核算,方,方法缺乏,科,科学性，,例,例如核算,在,在制品成,本,本-导,致,致年销售,成,成本高估,约,约200,万,万，同时,无,无法进行,成,成本构成,分,分析，进,而,而影响销,售,售政策与,定,定价策略,的,的制定；,仓库被多,个,个部门(,物,物资供应,处,处,销售,部,部)分别,管,管理，不,利,利于独立,执,执行仓储,职,职责、入,库,库和出库,的,的审核等,；,；,各部门所,属,属仓库间,物,物料代码,不,不同,各,所,所属公司,间,间产品代,码,码不统一,，,，无法进,行,行库存整,体,体状况分,析,析。,供应商,供销公司,客户,财务部,原材料仓,库,库,生产部门,产成品仓,库,库,供销公司,销售及应,收,收帐款管,理,理流程弊,端,端:,1999,年,年12月,止,止的应收,款,款金额为3.75亿人民,币,币，其中,帐,帐龄为,一,一年以内,的,的占69%，一至,二,二年的,占,占23.15%，,二,二至三年,的,的占4.42%,，,，三年以,上,上的占3.43%,，,，缺乏,系,系统的帐,龄,龄管理，,这,这将影响,到,到：（1,）,）应收帐,款,款呆滞帐,增,增加，使,公,公司遭受,不,不必要的,坏,坏帐损失,；,；（2）,应,应收帐款,回,回收慢，,占,占用过多,资,资金，增,加,加了资金,成,成本，并,且,且直接减,少,少了现金,流,流入。,供销公司,功,功能重叠,，,，涉及采,购,购、储运,、,、财务和,销,销售各职,能,能，不利,于,于专业分,工,工、提高,效,效率；,缺乏系统,的,的客户服,务,务策略-无法,对,对买方市,场,场下的销,售,售需求,变,变化进行,迅,迅速的反,馈,馈和行,动,动。,综合概述,销售及应,收,收款流程,供应商,供销公司,客户,财务部,原材料仓,库,库,生产部门,产成品仓,库,库,供销公司,帐务系统,及,及财务报,告,告,帐务系统,及,及财务报,告,告管理流,程,程弊端:,手工核对,内,内部往来,帐,帐，数据,重,重复录入,，,，工作效,率,率低下；,帐务系统,无,无法每月,作,作出合并,报,报表，影,响,响经营决,策,策及策略,调,调整;,集团缺乏,统,统一的帐,务,务系统,信,信息不共,享,享,无法,汇,汇总集团,整,整体数据,为,为决策层,服,服务；,综合概述,帐务系统,及,及财务报,告,告流程,优化重组,的,的工作模,式,式,综合概述,企业未来,的,的策略必,须,须在确认,自,自身经营,战,战略目标,的,的基础上,，,，对组织,架,架构、业,务,务流程以,及,及业绩评,估,估三个元,素,素进行整,合,合，并取,得,得信息技,术,术的充分,配,配合与支,持,持，才能,全,全面提升,管,管理水平,。,。,经 营,战,战 略,信 息,技,技 术,业 绩,评,评 估,业 务,流,流 程,组,织,织,架,架,构,构,环,环,市,场,境,境,业,行,*,白,白,色,色,底,底,框,框,的,的,内,内,容,容,不,不,包,包,含,含,在,在,本,本,阶,阶,段,段,范,范,围,围,内,内,优,化,化,重,重,组,组,的,的,工,工,作,作,步,步,骤,骤,综,合,合,概,概,述,述,高,层,层,次,次,分,析,析,现,有,有,流,程,程,设,计,计,优,化,化,流,程,程,确,认,认,问,问,题,题,流,流,程,程,实,施,施,计,划,划,规,划,划,持,续,续,监,控,控,和,改,改,进,进,实,施,施,项,目,目,范,范,围,围,公,司,司,经,经,营,营,分,分,析,析,机,机,遇,遇,与,与,挑,挑,战,战,综,合,合,概,概,述,述,现,状,状,分,分,析,析,及,及,优,优,化,化,方,方,案,案,组,织,织,架,架,构,构,重,重,组,组,转,变,变,的,的,问,问,题,题,和,和,促,促,成,成,附,录,录,：,：,现,现,状,状,分,分,析,析,及,及,优,优,化,化,方,方,案,案,细,细,节,节,现,状,状,分,分,析,析,及,及,优,优,化,化,方,方,案,案,采,购,购,及,及,应,应,付,付,帐,帐,款,款,管,管,理,理,流,流,程,程,现,状,状,优,化,化,物,料,料,采,采,购,购,流,流,程,程,物,料,料,收,收,货,货,流,流,程,程,记,应,应,付,付,帐,帐,款,款,流,流,程,程,付,款,款,流,流,程,程,采,购,购,退,退,货,货,流,流,程,程,物,料,料,采,采,购,购,流,流,程,程,物,料,料,收,收,货,货,流,流,程,程,记,应,应,付,付,帐,帐,款,款,流,流,程,程,付,款,款,流,流,程,程,采,购,购,退,退,货,货,流,流,程,程,采,购,购,及,及,应,应,付,付,帐,帐,款,款,管,管,理,理,流,流,程,程,概,概,览,览,采,购,购,没,有,有,对,对,的,的,采,采,购,购,过,过,程,程,进,进,行,行,系,系,统,统,性,性,记,记,录,录,，,，,采,采,购,购,业,业,务,务,分,分,散,散,（,（,如,如,，,，,物,物,料,料,、,、,设,设,备,备,和,和,模,模,具,具,由,由,不,不,同,同,部,部,门,门,实,实,施,施,采,采,购,购,）,）,，,，,公,公,司,司,无,无,法,法,全,全,盘,盘,了,了,解,解,整,整,体,体,采,采,购,购,额,额,度,度,。,。,缺,缺,乏,乏,集,集,成,成,和,和,系,系,统,统,的,的,供,供,应,应,商,商,档,档,案,案,和,和,库,库,存,存,物,物,资,资,资,资,料,料,。,。,比价采购处,不,不具备进行,采,采购审批所,需,需的技术数,据,据和供应商,资,资料，采购,人,人员不够专,业,业化；,在没有统一,的,的采购订单,的,的情况下，,各,各种物料的,采,采购流程都,不,不一样，无,法,法对采购业,务,务进行集中,管,管理；,现状分析及,优,优化方案,供应商档案,1,审批,4,2,采购流程,现,现状,生产计划,中标供应商,资料,供应商,供销公司,物资供应处,原材料定额,汇总表,装备动力部,生产部,计划调度处,原材料,燃料,生产部门兼,具,具采购功能,，,，分工不合,理,理，容易造,成,成舞弊；,询价、报价,报价答复函,生产部,计划调度处,动力分厂,查询库存和,在,在途物资,资,资料,采购,-油料,-橡胶,-帘子布,设备动力处,设备材料处,固定资产,设备材料,模具,煤,中标供应商,资,资料,3,比价采购处,财务部,审批,4,3,2,1,询,价,报,价,报价答复函,采购,仓库,统一各类采,购,购业务，集,中,中由采购部,管,管理，需求,和,和采购职责,分,分工，防止,舞,舞弊；,生产,部,部,采购,需,需求,单,单,采购,订,订单,采购,计,计划,供应,商,商数,据,据,采购,进,进度,控,控制,报,报告,制定,采,采购,计,计划,询价,议,议价,协议,合,合同,安排,送,送货,时,时间,评估,供,供应,商,商,1,2,在系,统,统内,建,建立,采,采购,订,订单,文,文件,。,。与,有,有关,部,部门,界,界面,共,共享,，,，采,购,购员,可,可以,随,随时,对,对采,购,购进,度,度进,行,行跟,踪,踪；,集,集成,系,系统,内,内储,存,存有,供,供应,商,商资,料,料及,供,供应,商,商评,估,估报,告,告，,便,便于,对,对供,应,应商,的,的管,理,理；,3,所有,的,的采,购,购都,遵,遵循,统,统一,的,的流,程,程、,步,步骤,和,和订,单,单，,并,并统,一,一由,采,采购,部,部负,责,责采,购,购，,集,集中,管,管理,，,，利,于,于对,采,采购,业,业务,的,的监,督,督；,1,2,3,4,供应商,采购,流,流程,优,化,化,已审,批,批,采,采购,需,需求,单,单,各部,门,门,原材,料,料、,燃,燃料,需,需求,固定,资,资产,需,需求,设备,材,材料,需,需求,模具,、,、煤,需,需求,采购订单,收货,发,发货,采购,部,部统,一,一管,理,理各,类,类采,购,购，,具,具有,一,一定,的,的专,业,业水,平,平。,4,现状,分,分析,及,及优,化,化方,案,案,采购部,ERP,采购,提货,员,员每,天,天到,火,火车,站,站提,货,货（,没,没有,任,任何,收,收货,通,通知,）,），,提,提货,时,时对,货,货物,的,的种,类,类、,数,数量,和,和到,货,货时,间,间没,有,有任,何,何了,解,解，,被,被动,的,的进,行,行收,货,货（,只,只要,是,是属,于,于,XX,轮胎,的,的货,品,品，,一,一律,运,运回,仓,仓库,）,），,导,导致,人,人力,、,、运,输,输和,储,储存,成,成本,的,的浪,费,费。,原材,料,料提,货,货由,供,供销,公,公司,负,负责,，,，而,不,不是,由,由独,立,立的,物,物流,（,（运,输,输和,仓,仓储,）,）人,员,员负,责,责，,无,无专,业,业分,工,工，,易,易产,生,生舞,弊,弊行,为,为；,发货,通知已发,货,货,收货流程,现状,现状分析,及,及优化方,案,案,供应商,仓库,供销公司,物资供应,处,处,火车站,提货,1,2,1,2,采购,在提货前,，,，仓库根,据,据系统内,的,的到货时,间,间计划随,时,时了解到,货,货计划，,包,包括种类,、,、数量和,时,时间，有,利,利于主动,的,的执行收,货,货工作。,原材料,提,提货由,物,物流部,（,（运输,和,和仓储,）,）负责,，,，做到,明,明确的,专,专业分,工,工，培,养,养专业,人,人才；,在系统,内,内查询,到,到货时,间,间,1,1,到货时,间,间计划,供应商,数,数据,采购进,度,度控制,报,报告,供应商,绩,绩效评,估,估报告,收货流,程,程优,化,化,现状分,析,析及优,化,化方案,采购部,仓库,ERP,火车站,提货,和供应,商,商联络,，,，安排,送,送货时,间,间,将到货,时,时间输,入,入系统,采购,供应商,2,2,核对发,票,票和收,料,料单，,记,记录入,帐,帐,暂估,应,应付,应付,帐,帐款,在收料,单,单上填,实,实收数,量,量并签,字,字，发,回,回各部,门,门,根据发,票,票填制,收,收料单,记应付,帐,帐款流,程,程现,状,状,现状分,析,析及优,化,化方案,财务部,收料单,发票抵扣,和记帐联,供应商,发票,仓库,收料单,1,2,3,手工,对帐,收料单,和,和发票,的,的传送,环,环节过,多,多，影,响,响应付,帐,帐款和,存,存货数,量,量的及,时,时确认,。,。,供应商,将,将发票,给,给各部,门,门，而,非,非直接,给,给财务,部,部。发,票,票管理,分,分散易,造,造成数,据,据管理,不,不统一,和,和大量,核,核对工,作,作，并,形,形成舞,弊,弊的空,间,间。,1,2,缺乏信,息,息共享,，,，月底,财,财务部,、,、供应,处,处和仓,库,库三盘,帐,帐的对,帐,帐过程,繁,繁琐，,耗,耗时耗,力,力。,3,采购,仓库,收货验,货,货,各采购,部,部门,原材料收付存表,财务帐,仓库台帐,一次性,输,输入，,系,系统自,动,动进行,采,采购订,单,单、收,料,料单和,发,发票三,方,方核对,，,，自动,入,入帐并,及,及时更,新,新相关,报,报表，,提,提高工,作,作效率,和,和入帐,准,准确性,。,。,供应商,直,直接将,发,发票交,给,给财务,部,部，专,业,业分工,，,，统一,管,管理，,减,减少舞,弊,弊的机,会,会；,1,3,1,3,应付帐,款,款控制,报,报告,现金需,求,求报告,采购进,度,度控制,报,报告,将发票,金,金额输,入,入系统,，,，系统,自,自动核,对,对采购,订,订单和,收,收料单,并,并记帐,暂估,应,应付,应付,帐,帐款,记应付,帐,帐款流,程,程优,化,化,现状分,析,析及优,化,化方案,发票,供应商,财务部,ERP,采购,在系统,内,内部存,储,储发料,单,单和发,票,票，减,少,少单据,的,的传送,，,，及时,反,反映存,货,货和应,付,付帐款,；,；,2,2,采购员,不,不了解,每,每笔采,购,购的付,款,款情况,，,，不利,于,于对采,购,购业务,进,进行实,时,时跟踪,。,。,采购员,从,从填写,付,付款申,请,请到实,际,际付款,，,，时间,过,过长，,容,容易导,致,致某些,款,款项拖,欠,欠时间,过,过长，,不,不利于,保,保持与,供,供应商,的,的良好,关,关系；,无应付,帐,帐款控,制,制报告,和,和现金,的,的实际,需,需求统,计,计，不,利,利于从,总,总体上,把,把握应,付,付帐款,及,及现金,需,需求状,况,况；,财务部根据,现,现金需求预,算,算、当前现,金,金存量安排,各,各部门的资,金,金预算；,财务处处长,根,根据当期现,金,金存量和生,产,产需求的缓,急,急程度来审,批,批付款申请,。,。,登记入帐,应付帐款,银行现金,到银行付款,付款流程,现,现状,现状分析及,优,优化方案,供销公司,物资供应处,财务部,现金需求预,测,测,资金预算,付款申请,付款申请,付款证明,财务部,财务部,出纳,1,2,3,采购,1,2,3,查阅应付帐,款,款控制报告,及,及当日应付,帐,帐款文件，,审,审批付款,系统提供应,付,付帐款控制,报,报告和现金,需,需求报告，,便,便于财务部,从,从总体上把,握,握资金需求,情,情况，同时,在,在资金许可,的,的情况下按,重,重要性对付,款,款进行排序,；,；,系统自动提,示,示付款日期,，,，系统内审,批,批与传送文,件,件，提高单,据,据处理效率,，,，保证到期,付,付款；,采购员在系,统,统内可了解,每,每笔采购的,付,付款性质，,有,有利于控制,采,采购进度情,况,况，主动维,护,护与供应商,良,良好的关系,。,。,1,2,1,2,应付帐款控,制,制报告,现金需求报,告,告,当日应付帐,款,款文件,采购订单主,文,文件,采购进度控,制,制报告,在付款日期,临,临近时系统,自,自动提示财,务,务人员付款,3,3,付款流程,优,优化,现状分析及,优,优化方案,财务部,在系统内核,对,对采购订单,、,、发票和收,料,料单,财务部,综合财务经,理,理,财务部,出纳,ERP,到银行付款,并,并记录入帐,应付帐款,银行存款,采购,现状分析及,优,优化方案,采购退货流,程,程现状,质检,供销公司,物资供应处,质检通知单,供应商,派人复检,通知仓库,隔,隔离货物,原材料,检验不合格,通,通知单,收到退货确认函,财务对退货,交,交易毫无了,解,解，而且没,有,有红字发票,作,作财务帐；,退,退货商品,的,的入帐及重,新,新发货商品,的,的入帐容易,造,造成混乱。,例,例如：第,一,一次买货20吨，退回5吨，第二,次,次买货10,吨,吨，供应商,仅,仅开5吨的,发,发票给财务,部,部；,口头通知退,货,货和手工传,送,送通知单，,缺,缺乏系统的,单,单据记录和,信,信息共享。,1,2,1,2,采购,质检,供应商,+,复检,供销公司,物资供应处,复检不合格,通,通知单,仓库,退货,登记台帐,供应商,通知退货,仓库,供应商评定,报,报告,采购订单状,况,况,采购进度控,制,制报告,检验报告,打印检验不,合,合格通知单,并,并通知供应,商,商前来复检,退货后系统,自,自动更新供,应,应商评定报,告,告,2,红字发票直,接,接给财务部,，,，每笔退货,都,都要求开列,红,红字发票，,保,保证入帐管,理,理的清晰性,；,；,1,系统内查看,检,检验结果，,自,自动核对红,字,字发票及仓,库,库记录，减,少,少单据传送,，,，便于对采,购,购进度及供,应,应商的管理,。,。,2,供应商,采购退货流,程,程优化,第一次检验,不合格通知单,在系统内查,阅,阅检验结果,并,并安排退货,，,，记录入帐,存货帐,现状分析及,优,优化方案,采购部,ERP,质检,进行质检并,在,在系统中输,入,入检验结果,复检,财务部,收到红字发,票,票，输入系,统,统，系统自,动,动记录入帐,应付帐,1,2,退货,红字发票,采购,通知结果,采购部,生产部,(计划调度处),采购订单,应付帐款控,制,制报告,现金需求报,告,告,库存日报表,供应商绩效,评,评估报告,各需求部门,将发票金额,输,输入系统，,系,系统自动对,进,进行采购订,单,单、发票和,收,收料单的三,方,方核对，并,记,记录入帐：,应付帐款,暂估应付,应付帐人员,及,及财务部经,理,理定期审查,应,应付帐款控,制,制报告及现,金,金需求报告,，,，合理安排,付,付款。,物料收、发,、,、存,原材、设,备,备等,采购及应付,帐,帐款管理流,程,程概览优,化,化,现状分析及,优,优化方案,供应商,财务部,仓库,ERP,制定采购计,划,划,询价议价,和供应商协,议,议合同,安排送货时,间,间,评估供应商,原材料和燃,料,料需求,固定资产需,求,求,设备材料需,求,求,模具、煤需,求,求等等,采购,采购及应付,帐,帐款管理优,化,化流程:,将采购部单,独,独设置，并,扩,扩大采购业,务,务至所有产,品,品和相关设,备,备，流程系,统,统化，人员,专,专业化；,采用订单管,理,理模式。,ERP,系统内有订,单,单录入、查,询,询和关闭功,能,能，缩短采,购,购时间，便,于,于对采购进,行,行实时管理,；,；,集成系统实,时,时更新采购,进,进度控制报,告,告，便于采,购,购部科学安,排,排购货及按,时,时发出收货,通,通知，同时,制,制定供应商,评,评估报告；,集成系统实,时,时更新应付,帐,帐款控制报,告,告，便于财,务,务部根据现,金,金流量建立,最,最优付款日,程,程表，提高,对,对现金流量,的,的控制。,现状分析及,优,优化,存货管理及,成,成本核算流,程,程,现状,优化,入库流程,原材料,入库流程,混胶,入库流程,产成品,出库流程,原材料、混,胶,胶领用,出库流程,原材料、混,胶,胶销售,出库流程,内胎、产成,品,品销售,出库流程,产成品仓库,间,间调拨,入库流程,原材料,入库流程,混胶、产,成,成品,出库流程,原材料、混,胶,胶领用,出库流程,产成品仓库,间,间调拨,出库流程,本地仓与,外,外地仓帐务,调,调拨,存货管理及,成,成本核算流,程,程概览,出库流程,原材料、混,胶,胶、内胎、,产,产成品销售,成本核算流,程,程,成本核算流,程,程,存货,供销公司同,时,时负责销售,、,、采购、收,货,货和入库和,出,出库等业务,，,，职责分工,不,不明确，易,产,产生舞弊且,无,无法进行专,业,业化管理；,入库流程（,原,原材料）,现,现状,2,3,核对物资运,输,输单与实收,数,数,记录入帐,原材料存,货,货,发出原材料,入,入库通知单,月末与物资,供,供应处、财,务,务部对帐,记录入帐,原材料存,货,货,向原材料管,理,理系统 输,入,入数据,月末与仓库,、,、财务部对,帐,帐,记原材料明,细,细帐物,资,资采购/存,货,货暂估,应,应付/应付,帐,帐款,品种，数量,，,，价格,月末录入总,帐,帐存货,应付帐,款,款,月末与仓库,、,、物资供应,处,处对帐,现状分析及,优,优化方案,供销,公,公司,物资,供,供应,处,处,1,财务部,4,原材料收付存月报表,物资运输单,仓库原材料台帐,财务帐,现有,的,的存,货,货管,理,理系,统,统只,能,能做,月,月末,编,编制,原,原材,料,料收,付,付存,月,月报,表,表。,无,无法,在,在月,中,中取,得,得准,确,确的,存,存货,报,报表,；,；,缺乏,采,采购,订,订单,系,系统,，,，仓,库,库收,料,料时,不,不能,进,进行,核,核对,，,，（,是,是否,我,我所,需,需的,货,货，,是,是否,按,按时,，,，数,量,量是,否,否正,确,确）,，,，影,响,响采,购,购计,划,划的,有,有效,实,实施,；,；,存货,管,管理,与,与帐,务,务处,理,理不,能,能信,息,息共,享,享，,需,需多,次,次手,工,工输,入,入，,月,月末,三,三盘,帐,帐需,互,互相,核,核对,。,。,2,3,4,存货,手工,对帐,收付,存,存月,报,报表,1,原材料仓库,原材料入库通知单,仓储,部,部在,收,收料,时,时可,即,即时,核,核对,系,系统,与,与采,购,购订,单,单或,附,附有,订,订单,号,号之,供,供应,商,商送,货,货单,，,，及,时,时通,知,知采,购,购部,实,实物,订,订单,差,差异,，,，采,购,购部,及,及时,按,按订,单,单批,次,次联,络,络供,应,应商,；,；,入库,流,流程,（,（原,材,材料,）,）,优,优化,核对,实,实物,与,与订,单,单,记录,收,收货,交,交易,名,名称,，,，数,量,量,订,单,单号,系统,自,自动,记,记录,明,明细,帐,帐,物,资,资采,购,购,暂,估,估应,付,付,ERP,现状,分,分析,及,及优,化,化方,案,案,采购部,原材料仓库,原材料,采购,订,订单,回,回联,或,或附,有,有订,单,单号,的,的供,应,应商,送,送货,单,单,财务部,分析,系,系统,订,订单,数,数据,，,，负,责,责采,购,购进,度,度控,制,制报,告,告；,出现,订,订单,实,实物,差,差异,，,，联,络,络供,应,应商,进,进行,补,补货,或,或退,货,货；,核对,凭,凭证,，,，监,督,督分,析,析存,货,货系,统,统明,细,细帐,负责,存,存货,发,发票,录,录入,系统,自,自动,录,录帐,存,存货,材,材料,差,差异,应,应付,帐,帐款,检查,明,明细,帐,帐并,录,录入,总,总帐,存,存货,应,应付,帐,帐款,库存,日,日报,表,表,采购,进,进度,控,控制,报,报告,只需,由,由仓,储,储部,输,输入,入,入库,数,数据,，,，系,统,统自,动,动记,暂,暂估,入,入库,分,分录,，,，大,大,大减,少,少手,工,工输,入,入，,减,减低,出,出错,可,可能,；,；系,统,统对,帐,帐，,减,减少,单,单据,传,传递,及,及月,末,末对,帐,帐所,花,花费,的,的人,力,力物,力,力。,系统,自,自动,汇,汇总,、,、提,供,供原,材,材料,库,库存,日,日报,表,表，,各,各部,门,门可,随,随时,在,在系,统,统中,了,了解,库,库存,情,情况,，,，提,高,高管,理,理效,率,率；,物料,部,部（,仓,仓储,和,和运,输,输）,负,负责,存,存货,入,入库,，,，采,购,购部,负,负责,与,与供,应,应商,协,协调,价,价格,和,和签,订,订供,货,货合,同,同，,协,协调,供,供货,进,进度,，,，减,少,少舞,弊,弊机,会,会；,存,货,货,1,2,3,4,1,2,3,4,1,混,胶,胶,收,收,发,发,日,日,报,报,表,表,汇,汇,总,总,每,每,月,月,送,送,财,财,务,务,部,部,，,，,财,财,务,务,部,部,输,输,入,入,电,电,脑,脑,，,，,月,月,初,初,核,核,算,算,上,上,月,月,成,成,本,本,，,，,及,及,计,计,算,算,上,上,月,月,底,底,在,在,制,制,品,品,余,余,额,额,，,，,月,月,中,中,无,无,法,法,进,进,行,行,成,成,本,本,核,核,算,算,，,，,无,无,法,法,实,实,施,施,即,即,时,时,成,成,本,本,控,控,制,制,。,。,单,据,据,繁,繁,多,多,，,，,同,同,一,一,流,流,程,程,中,中,涉,涉,及,及,多,多,种,种,单,单,据,据,，,，,影,影,响,响,信,信,息,息,处,处,理,理,效,效,率,率,；,；,生,产,产,部,部,管,管,理,理,混,混,胶,胶,仓,仓,库,库,的,的,收,收,付,付,存,存,，,，,混,混,胶,胶,仓,仓,库,库,位,位,于,于,生,生,产,产,混,混,胶,胶,的,的,一,一,分,分,厂,厂,内,内,，,，,存,存,在,在,大,大,量,量,不,不,按,按,照,照,手,手,续,续,入,入,库,库,和,和,出,出,库,库,情,情,况,况,；,；,入,库,库,流,流,程,程,（,（,混,混,胶,胶,）,）,现,现,状,状,生,产,产,混,混,胶,胶,质,检,检,组,组,进,进,行,行,质,质,检,检,质,检,检,填,填,写,写,混,混,炼,炼,胶,胶,流,流,转,转,卡,卡,混,胶,胶,称,称,重,重,和,和,入,入,库,库,填,写,写,混,炼,炼,胶,胶,过,过,磅,磅,记,记,录,录,及,及,核,核,算,算,表,表,填,写,写,混,胶,胶,收,收,发,发,日,日,报,报,表,表,编制混,胶,胶收发,日,日报表,汇,汇总,把混胶,收,收发日,报,报表汇,总,总交财,务,务部,月初根,据,据,混胶收,发,发日报,表,表汇总,核,核算上,月,月成本,计算月,末,末在制,品,品余额,记录入,帐,帐,在,在制品,存,存货,生产,成,成本,2,3,现状分,析,析及优,化,化方案,生产部,混炼胶,料流转卡,财务部,混胶收发日,报表月汇总,混炼胶过磅记,录及核算表,存货,1,2,3,混胶,转运站,1,1,财务月,底,底才能,进,进行成,本,本核算,，,，不利,于,于成本,的,的实时,控,控制。,计划调,度,度处手,工,工编制,生,生产日,报,报表，,产,产成品,仓,仓库编,制,制轮胎,收,收付存,日,日报表,与,与台帐,，,，财务,记,记录财,务,务明细,，,，月底,三,三个部,门,门四盘,帐,帐互相,核,核对，,耗,耗时耗,力,力；,2,入库流,程,程（产,成,成品）,现状,现状分,析,析及优,化,化方案,生产部,财务部,生产部,计划调,度,度处,外胎成品检验入库单,产成品轮胎台帐,轮胎收付存日报表,生产综,合,合日报,表,表,轮胎外胎入库单,手工,对帐,质检组,进,进行质,检,检并决,定,定是否,合,合格,合格产,品,品填写,检,验,验入库,单,单,外,外胎入,库,库单,登记产,成,成品台,帐,帐,规,规格,数量,电脑编,制,制轮胎,收,收付存,日,日报表,与计划,调,调度处,不,不定期,对,对帐,负责统,计,计每日,产,产成品,数,数量规,格,格,编制生,产,产综合,日,日报表,与帐务,统,统计室,不,不定期,对,对帐,根据生,产,产综合,日,日报表,登,登记明,细,细帐,存货,主,要,要生产,成,成本,辅助,生,生产成,本,本,每月初,进,进行上,月,月产成,品,品成本,核,核算,2,存货,产成品,仓,仓库,1,1,财务帐,财务部,设,设定计,划,划成本,，,，可随,时,时从系,统,统中提,取,取有用,数,数据进,行,行各类,成,成本核,算,算，使,每,每日核,算,算各类,成,成本成,为,为可能,；,；,整个流,程,程中使,用,用统一,的,的物料,调,调拨单,，,，实现,规,规范化,管,管理，,减,减低出,错,错的可,能,能；,混胶在,制,制品由,仓,仓储部,统,统一管,理,理并录,入,入系统,，,，将仓,库,库位置,与,与生产,车,车间分,离,离；,入库流,程,程（混,胶,胶、产,成,成品）,优化,质检组,进,进行对,混,混胶质,检,检并决,定,定是否,重,重炼,在物料,调,调拨单,上,上填,写,写质检,结,结果,负责接,货,货业务,输,入,入规格,，,，数量,负,责,责实物,入,入库,如为,混,混胶则,需,需称重,系统自,动,动记明,细,细帐,产成,品,品,生,生产成,本,本,ERP,现状分,析,析及优,化,化方案,生产部,仓库,物料调拨单,财务部,核对凭,证,证，监,督,督明细,帐,帐,录入财,务,务总帐,产,成,成品存,货,货,进行实,时,时成本,核,核算,库存日,报,报表,物料调,拨,拨单,1,2,3,4,2,3,1,存货,一次性,输,输入数,据,据，多,方,方共享,，,，无需,多,多头对,帐,帐，提,高,高工作,效,效率。,4,领料数,量,量需要,由,由人为,审,审批，,而,而不是,由,由物料,配,配方需,求,求来指,导,导，缺,乏,乏精确,度,度，容,易,易造成,浪,浪费；,缺乏库,存,存实时,数,数据及,周,周期报,告,告制度,，,，管理,层,层缺乏,决,决策数,据,据基准,。,。,出库流,程,程（原,材,材料、,混,混胶领,用,用）,