国际结算之托收方式课件

九 江 学 院 商 学 院,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第五章,国际结算方式之二,托收,九 江 学 院 商 学 院,第一节 托收概述,一、托收的概念：,指委托人向银行提交凭以收款的金融票据或者商业单据或两者兼有,委托银行,(,托收行,),向付款人收取货款,(,或款项,),的一种结算方式。,九 江 学 院 商 学 院,.,在国际贸易中常用的跟单托收，就是出口商将作为物权凭证的货运单据，与汇票一起，通过银行向进口商提示，进口商一般只有在付款之后才能取得货权凭证，这使双方的交易成为银货两清的形式。从而避免了银货两空的风险。,九 江 学 院 商 学 院,.,托收业务流程,委托人,付款人,托收行,代收行,委托,委托,提示,付款或承兑,收妥款项,款项,发货,九 江 学 院 商 学 院,二、托收当事人的责任,委托人（,Principal、Consignor）,托收行(,Remitting Bank),代收行(,Collecting Bank),付款人(,Drawee),九 江 学 院 商 学 院,托收申请书,托收指示,九 江 学 院 商 学 院,（一,）,委托人：,1、委托人作为出口商在贸易合同下的责任,（,1,）按时按质按量装运货物,（,2,）提供符合合同要求的单据,2、委托人在委托代理合同下的责任,（,1,）指示要明确：包括付款人及其账户、交单方式、收妥货款的处理方式、银行费用负担、拒付处理。,（,2,）对意外情况及时指示，不然因此发生的损失均由委托人自己负责。,（,3,）承担收不到货款的损失，并且仍然应支付代理人的手续费及执行委托而支出的各项费用。,九 江 学 院 商 学 院,（二）,托收行,托收行完全处于代理人的地位，基本职责是根据委托人在托收申请书中的指示和,托收统一规则,办事。具体职责有：,1,、,审核客户托收申请书，核对单据。,2,、缮制托收指示书，将托收委托书与委托人提供的单据一起寄给代收行。,3,、按常规处理业务，并承担过失责任。比如代收行通知付款人拒付，托收行却没有立即通知委托人，结果因没有及时指示如何处理货物，而使委托人受到损失。,九 江 学 院 商 学 院,（三）代收行,代收行与托收行一样处于代理人地位，基本职责是按托收指示和,托收统一规则,行事。具体职责有：,1,、,审查托收指示书与核对单据。如不愿照办，必须立即提出理由。,2,、代收行有保管好单据的责任。在托收中交单即交货，在进口商付款或承兑之前绝不能将单据交出。,3,、及时反馈托收的情况,4,、谨慎处理货物，代收行作为代理人原则上无权处理货物也没有义务处理货物，只有在付款人拒付时，根据委托人指示代为办理提货、存仓、保险等手续。,九 江 学 院 商 学 院,托收单据丢失责任划分案例,A,公司于,X,年,4,月,11,日出口欧盟,B,国果仁,36,吨，,32100,美元,付款方式为,D/P AT SIGHT,。,A,公司于,4,月,17,日填写托收委托书并交单至我国,Z,银行, Z,银行于,4,月,19,日通过,DHL,邮寄到,B,国,W,银行托收。,5,月,18,日，,A,公司业务员小李收到外商邮件，说货物已到达港口，代收行用的哪一家。小李联系托收行，托收行提供了,DHL,号码，并传真了邮寄单留底联。,小李即发传真给外商，要求外商联系,W,银行。第二天外商回复银行没有此套单据。,托收行于,5,月,20,日和,5,月,25,日两次发送加急电报。,W,银行于,5,月,29,日回电报声称“我行查无此单”。但,W,银行所在地的,DHL,提供了已经签收的底联。,九 江 学 院 商 学 院,托收单据丢失责任划分案例（续）,外商于,6,月,2,日告诉小李，,B,国市场行情下跌，必须立即补办提单等单据，尽快提货，否则还会增加各种占港费等，后果将很严重。,重压之下，,A,公司电汇,400,元挂失,FORM A,证书，同时开始补办植物检疫证等多种证书。困难的是补提单，船公司要求,A,公司存大额保证金到指定帐户（大约是出口发票额的,2,倍），存期,12,个月，然后才能签发新的提单。,6,月,9,日代收行发送电报称“丢失单据已经找到，将正常托收”。此刻，无论,A,公司还是托收行都长出了一口气，这的确是皆大欢喜的结果，不幸中的万幸。然而这个事件让,A,公司乱成一团，花费和损失已经超过本次出口预期利润。,九 江 学 院 商 学 院,案例分析：,根据,托收统一规则,第,4,条明确规定，“与托收有关的银行，对由于任何通知、信件或单据在寄送途中发生延误和（或）失落所造成的一切后果，或对电报、电传、电子传送系统在传送中发生延误、残缺和其他错误，或对专门性术语在翻译上和解释上的错误，概不承担义务或责任。”由此可以断定托收行已经善意地履行了义务。,那么代收行呢？,托收统一规则,第,1,条即提出“银行应以善意和合理的谨慎行事”。签收的单据找不到了，又无,托收统一规则,第,5,条所规定的不可抗力来解脱责任，代收行明显地没有尽到谨慎义务，应该承担单据丢失的责任。,九 江 学 院 商 学 院,（四）付款人,也就是进口商，其基本职责是履行贸易合同的付款义务，不得无故延迟或拒付。付款人有审查单据以决定是否接受的权利。,如有异议，必须有根据。提出拒付应及时，不能拖延，理由要充分，全部一次提清。,九 江 学 院 商 学 院,第二节 托收的分类,一、光票托收 (,Clean Collection),仅凭,金融,票,据,而,不附带有商业单据的托收。,一般用于收取货款的尾款及样品费、佣金、代垫费用、进口赔款等小额或从属费用。,委托人,付款人,托收行,代收行,金融单据,金融单据,提示付款,付款,收妥款项,款项,九 江 学 院 商 学 院,二、跟单托收,跟单托收：,金融票据伴随商业单据的托收,根据交付单据的条件不同，分为以下两种,（一）付款交单(,Documents against Payment D/P),1、,即期付款交单(,D/P at sight),2、远期付款交单(,D/P at x days after sight),（二）承兑交单(,Documents against Acceptance,D/A),九 江 学 院 商 学 院,（一）付款交单,1、即期付款交单程序：,委托人,（出口方）,轮船,公司,代收行,（进口方银行）,托收行,（出口方银行）,付款人,（进口方）,合同,发货取的提单,凭单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收指示及跟单汇票,汇交收托的款项,提示汇票要求付款,付款,交单,九 江 学 院 商 学 院,Case1:,逃出,CAD,付款的圈套,土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出口硅业务，金额为76800美元，付款方式为即期信用证。,货物备好后，对方突然提出先预付20货款，余额以,CAD（Cash against Docus）,付款。,发货后，中方公司感到不妥，对,CAD,付款方式反复研究，发现,CAD,方式下银行对单据不负责。,最终中方以即期付款交单方式办理托收，确保单据安全，并做好了一些防范准备。,中方得知土耳其海关有规定，凡是退运货物必须经原进口人的书面同意后，方可以退关。也有变通的方法，即由中国贸促会出具证明，经土耳其驻中国使馆确认，即可办理退运手续。,为了避免损失，中方一方面注重单据的动向，一方面作退运准备，将退运申请寄中国贸促会。,九 江 学 院 商 学 院,.,单据寄达对方银行之后，迟迟不见答复。经多次交涉，对方答应付款赎单，但却以各种理由拖延至货到土耳其，然后保持沉默。,中方立即请中行电传土耳其银行，请通知进口方付款赎单，或立即将单据退回，否则一切损失由代收行承担；,同时请中远土耳其代理暗示对方，中方已经做好退运准备，如不立刻付款赎单，后果会对他们非常不利。两天后，土耳其公司付款赎单，从此杳无音信。,分析：,CAD、D/P,九 江 学 院 商 学 院,Case2：,托收方式下的银行信用,山东省某纺织品进出口公司与美国帝拓公司签订了一批出口纺织品合同，金额110万美元，付款方式为即期付款交单，进口方指定的代收行为美国达拉斯商业银行。,出口方在装船完毕后将单据交给托收行-中国工商银行山东分行国际部。货物抵达进口方港口后，进口方没有立即付款赎单。出口方连续向达拉斯商业银行催问情况，答复一直是“客户正在准备付款赎单”。,出口方经调查发现：达拉斯商业银行是进口方当地一家很小的银行，曾多次因信用问题被国内及国外的客户起诉。,我方驻美人员同时赴货物所在港口调查，发现货物已经于月日被进口方提走。,我方立即向达拉斯银行发出催款警告，并揭穿其欺骗的行为。达拉斯银行想方设法拖延付款。,后出口方委托保理中心对达拉斯商业银行及进口方拖欠的货款进行追讨。债务人最后支付了全部的货款以及滞纳金。,九 江 学 院 商 学 院,2、远期付款交单程序,委托人,（出口方）,轮船,公司,代收行,（进口方银行）,托收行,（出口方银行）,付款人,（进口方）,合同,发货取的提单,凭单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收指示及跟单汇票,汇交收妥的款项,提示汇票要求承兑,承兑汇票,到期提示汇票要求付款,付款交单,九 江 学 院 商 学 院,3,、与即期付款交单相比，远期付款交单的特点：,出口商开具的是远期汇票,进口商应先予以承兑，,到期付款赎单,九 江 学 院 商 学 院,（二）承兑交单程序,委托人,（出口方）,轮船,公司,代收行,（进口方银行）,托收行,（出口方银行）,付款人,（进口方）,合同,发货取的提单,交单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收指示及跟单汇票,汇交收妥的款项,提示汇票要求承兑,承兑汇票,交单,到期提示汇票要求付款,付款,九 江 学 院 商 学 院,1,、承兑交单与远期付款交单的异同点：,承兑交单与远期付款交单都属于远期托收。出口商开具的都是远期汇票，进口商见票时应先予以承兑，汇票到期时才予以付款。,远期付款交单中，进口商只有在汇票到期并支付货款后才能得到单据；承兑交单中，进口商只要承兑后便可得到单据，这时汇票还未到期，进口商尚未付款。,九 江 学 院 商 学 院,2,、不同的交单方式对进出口双方的影响,对于出口商而言最理想的是即期付款交单，因为在进口商付款之前，货物所有权仍属于出口商。,对于进口商而言最理想的是承兑交单。,承兑交单在交单后出口商已无法约束进口商，无论在风险还是资金使用方面，这种方式都不利于出口商。,九 江 学 院 商 学 院,承兑交单,Case,中国,A,进出口公司向非洲地区某公司出口商品，合同约定采用见票后30天付款的汇票，承兑交单。,中方于3月8日办理托收手续，3月17日进口方对汇票承兑并取得商业单据。,4月16日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由，拒绝对汇票付款，并称货物在保税库中暂存。,中方设法补寄发票，但进口方称仍不符合规定,并称货物在保税仓库的保管费用已达货值2/3。中方为避免更大损失，只好向对方降价25。,案例启示：,托收项下的制单问题、承兑交单方式下进口方商业信用问题。,九 江 学 院 商 学 院,三、跟单托收中的融资,（一）凭信托收据借单提货（,Delivery of Documents against a signed Trust Receipt，D/P T/R,）,信托收据,Trust Receipt,：是进口商借单时提供的书面信用担保文件,用于表明出具人愿意以代收行的受托人身份，代为提货、报关、存仓、出售。同时，承认货物所有权仍属于代收行。,进口商凭以借出货运单据先行提货，待出售得货款后偿还代收行。,九 江 学 院 商 学 院,D/P T/R,业务流程,付款人将以承兑汇票和信托收据交代收行；,代收行凭信托收据放单；,汇票到期代收行提示付款人付款；,进口方付款。,委托人,付款人,托收行,代收行,跟单汇票,货物装船,款项贷记委托人账户,九 江 学 院 商 学 院,信托收据的效力：,受托人（进口人）在信托收据下的责任和义务,以信托人（代收行或出口方）的名义单独存仓和保管单下货物；,出售单下货物所得货款如数交付信托人；,单下货物不得再抵押给他人。,信托人在信托收据下的权力：,可随时向受托人收取已售出货物的货款；,可随时取消该项信托；,受托人倒闭清理，单下货物不属于破产财产。,分析,D/P T/R,与,D/A,之区别。前者实质是代收行对进口人的融资,九 江 学 院 商 学 院,（二）出口托收押汇（,Collection Bills Purchased）,是指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除利息及费用后的有追索权的垫款方式。,将原来由出口商承担的风险转移到托收行。,出口托收押汇特点：,1、出口押汇的目的是对出口人的融资。,2、出口押汇以购买或抵押全套货权单据为基础。,3、出口押汇是有追索权的。,4,、银行风险大。,九 江 学 院 商 学 院,案例,宁波市某进出口公司对外推销某种货物，该商品在新加坡市场的销售情况日趋看好，逐渐成为抢手货。新加坡贸发公司来电订购大批商品，但坚持用汇付方式支付。此时，在宁波公司内部就货款支付方式问题产生不同的意见，一些业务员认为汇付的风险较大，不宜采用，主张使用信用证方式；但有些人认为汇付方式可行；还有一部分业务员人认为托收可行。试问，如果你是出口公司的业务员，应如何选择恰当的支付方式,?,并说明理由。,九 江 学 院 商 学 院,案例,天津某纺织品进出口公司日前与美国某客商达成一笔交易，金额为,22580,美元。双方商订条件为,D/P AT 30 DAYS AFTER SIGHT,在合同执行过程中，美方提出修改该付款条件为,D/P AT 90 DAYS AFTER SIGHT,，并且指定美方的,THE BANK OF NEW YORK,，,N.Y.,为该业务的代理行。试分析美方修改上述条件的动机。,九 江 学 院 商 学 院,案例,假设提示日为,9,月,25,日，下列条款 承兑日 付款日 交单日各是多少？,D/P at sight,D/P at 30 days after sight,D/A at 30 days after sight,D/P at 30 days after sight T/R,九 江 学 院 商 学 院,第三节 跟单托收的风险及其防范,一、托收方式的特点,（一）比汇款方式安全,付款及交单方式的变化使得进出口双方的安全性均有所提高,.,（二）结算基础仍然是商业信用，属于逆汇,出口商能否按期收回货款,完全取决于进口商的资信；进口商付款或承兑之后，凭单提取的货物可能与合同不符。,银行三不管：钱、单、货,（三）资金负担仍不平衡，对出口人风险大，对进口人有利。,进口商付款之前，货物占压资金都是出口商承担。,九 江 学 院 商 学 院,（四）比汇款的手续多、费用稍高。,（五）促进成交，提高出口商品的竞争力，是非价格竞争手段,九 江 学 院 商 学 院,二、跟单托收中的风险及防范,（一）跟单托收出口商的风险及防范,1、出口商面临的风险,进口地市场风险、进口商的经营风险、进口国风险、代收行资信的风险、汇率风险。,2、出口商的风险及防范,加强对进口方资信的调查、,掌握好授信额度,选择合理的交单条件,九 江 学 院 商 学 院,选择好价格条款,注意选择代收行,了解进口国家的有关规定、,认真履行贸易合同,事先找好代理人,注意办理保险,九 江 学 院 商 学 院,（二）跟单托收进口商的风险及防范,跟单托收方式中，进口商面临的主要风险是付款或承兑之后，凭单提取的货物可能与合同不符。,慎重选择贸易伙伴。,最好选择承兑交单。,仔细审核单据。,尽可能争取,FOB,成交价格,。,九 江 学 院 商 学 院,第四节,托收统一规则,简介,一、,国际商会522号出版物,托收统一规则的主要内容（银行角度）,托收指示的格式,（,URC522,第四条）,托收汇票,汇票收款人有三种记载方式：,出口方：,Pay to the order of ourselves.,托收行：,Pay to the order of the Industrial and Commercial Bank of China,此时应当在汇票上加注托收出票条款：,Drawn under the shipment of 16 cartons of Cashmere Coats from Tianjin to Hongkong for collection.,代收行:,Pay to the order of Nanyang Commercial Bank Ltd.,九 江 学 院 商 学 院,二、托收统一规则的主要内容（一）基本精神,（第9条：诚信和合理的谨慎）,银行办理托收业务，应完全按照托收指示（托收申请书）办事。银行对在托收中遇到的一切风险、费用、意外事故等均不负责，由委托人承担。,九 江 学 院 商 学 院,（二）银行的责任,对于下列情况，银行不承担义务和责任：,免责条款（第10、11、12、13、14、15条）,1、未经银行同意，将货物直接发送银行地址，银行无提货的义务,2、银行为保护货物而采取措施时，对货物状况及措施的效果不负责任。,3、无论代收行是否是托收行指定的，相关的风险（代收行的能力）有委托人承担。,4、银行一般不审核单据，只清点单据的种类及份数。,5、银行对收到的单据的有效性免责（内容真伪、法律效力等）。,6、银行对单据传递中的延误、丢失、翻译错误等免责。,7、银行对不可抗力造成的损失免责。,九 江 学 院 商 学 院,（三）关于提示、付款、承兑等手续,（根据,URC522,号出版物的规定，“银行”主要是指代收行=提示行）,提示单据（第5、6条）,1、单据必须以银行收到时的形式向付款人提示,2、为了实现托收，托收行应当指定代收行和提示行,3、没有指定提示行时，有代收行指定,4、提示行应该在规定时间内提示单据,九 江 学 院 商 学 院,（三）关于提示、付款、承兑等手续,交付单据（第7、20、21条）,1、根据指示在付款或承兑条件下，交付单据,2、托收指示未具体规定时，商业单据只能在付款后才交单。,3、当托收指示明确规定要收取利息、手续费、其他费用，并声明不得放弃时，付款人不支付，则提示行不交单。风险由委托人承担。,4、当托收指示明确规定要收取利息、手续费、其他费用，但未声明不得放弃时，付款人不支付，则提示行可根据具体情况决定是否交单。风险由委托人承担。,九 江 学 院 商 学 院,（三）关于提示、付款、承兑等手续,代制单据（第8条）,1、出于贸易融资需要，代收行需要制作一些托收指示中未包括的单据,2、单据类型：汇票、本票、信托收据、保证书等,3、这些单据的格式和措辞由托收行规定,九 江 学 院 商 学 院,（三）关于提示、付款、承兑等手续,付款（第16、17、18、19条）,1、银行收妥款项后，扣除手续费和相关费用后，应毫不迟疑地将全部款项付给委托人。,2、银行付款时应以托收指示中规定的币种付款（当地货币/外币）。,3、因付款地法律限制外汇使用额度而需要部分付款时，付款人分批付款是可以接受的。,4、在付款人分批付款的情况下，只有当全部货款全收妥时，才能交付单据。,九 江 学 院 商 学 院,（三）关于提示、付款、承兑等手续,通知托收的结果（第26、10（3）、12（1）条）,1、通知内容：代收行应按托收指示的规定，向托收行通知托收的结果。通知时应注明托收指示的编号。,2、通知的方法：按托收指示规定的方法，未规定时，代收行自行选择，费用由托收行承担。但无论如何均应采用书面形式。,3、付款通知的时间：代收行应毫无延误地将付款情况通知给托收行。,4、承兑通知的时间：代收行应毫无延误地将付款人是否承兑的情况通知给托收行。,5、收到单据不符的通知（第12条（1）款）：收到的单据种类或份数不符时，以电讯方式通知，不得延误。,6、银行为保护货物而采取措施的通知（第10条（3）款）：毫不延误通知托收行。,九 江 学 院 商 学 院,（四）改变委托与拒付处理,拒付通知：,（1）遭到拒付时，提示行应尽力查明原因；,（2）遭到拒付时，提示行应毫无延误地通知托收行；（我国：1个工作日）,（3）托收行收到拒付通知后，要与委托人联系，决定单据如何处理。,提示行在发出拒付通知后60天内，未收到托收行进一步处理单据的通知，则将单据退回托收行。,九 江 学 院 商 学 院,要点,1.,单据的处理 银行处理单据,卖方交单给银行,2.,顺汇还是逆汇,3.,托收的四种形式和程序及区别（重点）,4.,在实务中的应用及正确选择,5.,票据在托收中的使用（重点）,6.,托收中的托收申请书和托收指示的作用和内容,7.,托收方式下合同中的结算条款,九 江 学 院 商 学 院,例如,D/P at sight,D/P at 60 days after sight,D/A at 60 days after sight,D/P at 90 days after sight T/R,九 江 学 院 商 学 院,一份外贸合同的主要条款如下：,品名和品质,:,小白芸豆 杂质,1%,以下 水份,14%,以下,数量,300,公吨,5%,上下可接受,包装： 每袋,50,公斤净重新麻袋包装,价格：每公吨,960,美元,CIFC3%,汉堡,装运：,2012,年,11,月,结算：,D/P at sight,九 江 学 院 商 学 院,请说明跟单托收的程序,委托人 付款人,托收行 代收行,九 江 学 院 商 学 院,谢谢大家,下次课见,九 江 学 院 商 学 院,