财政支出绩效评价——现场工作

,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,Click to edit Master title style,财政支出,绩效评价,财政支出,绩效评价,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,Click to edit Master title style,*,*,财政支出,绩效评价,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,Click to edit Master title style,*,*,财政支出,绩效评价,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,Click to edit Master title style,*,*,*,财政支,出,出绩效,评,评价,现场工,作,作,主讲：,梅,梅,琳,琳,绩效评,价,价的现,场,场工作,*,证据来,源,源和搜,集,集方法,1,调查准,备,备工作,2,制定调,查,查清单,3,现场工,作,作阶段,4,资金审,查,查,5,一、证,据,据来源,和,和搜集,方,方法,*,高质量,证,证据,证据是,用,用来测,量,量评价,指,指标、,回,回答关,键,键问题,、,、,支持评,价,价结论,等,等的数,据,据、事,实,实和观,点,点。,准确性,可靠性,有效性,相关性,（一）,证,证据来,源,源,*,第一类,：,：制度,、,、政策,和,和法规,国家相,关,关法律,、,、法规,、,、规章,；,；,国家发,展,展规划,和,和相关,部,部门行,业,业发展,规,规划及,政,政策，,地,地方政,府,府制定,的,的发展,规,规划和,政,政策；,贷款方,的,的有关,制,制度规,定,定。,（一）,证,证据来,源,源,*,第二类,：,：项目,文,文件和,相,相关报,告,告,项目文,件,件和报,告,告，主,要,要包括,：,：立项,评,评估报,告,告、项,目,目进展,报,报告、,完,完工报,告,告等；,国家发,展,展改革,部,部门的,项,项目立,项,项批复,报,报告；,项目单,位,位的项,目,目执行,文,文件和,报,报告，,主,主要包,括,括：项,目,目可行,性,性研究,报,报告、,环,环境影,响,响评价,报,报告，,项,项目执,行,行过程,中,中的有,关,关财务,会,会计资,料,料、工,作,作总结,、,、监测,报,报告、,项,项目进,度,度报告,、,、项目,竣,竣工验,收,收报告,等,等；,财政、,审,审计部,门,门对项,目,目执行,情,情况的,专,专项检,查,查报告,、,、专项,审,审计报,告,告；,研究机,构,构或咨,询,询机构,提,提供的,与,与项目,相,相关的,研,研究资,料,料、分,析,析报告,和,和咨询,报,报告等,。,。,（一）,证,证据来,源,源,*,第三类,：,：评价,小,小组直,接,接收集,相关利,益,益者座,谈,谈会；,对相关,人,人员的,面,面访；,实地调,研,研；,问卷调,查,查；,评价小,组,组采用,其,其他方,法,法收集,的,的数据,。,。,（二）,证,证据搜,集,集方法,*,证据收,集,集方法,是,是用以,收,收集所,需,需证据,的,的方法,和,和技术,。,。证据,收,收集方,法,法有很,多,多种，,如,如案卷,研,研究、,面,面访、,座,座谈会,、,、问卷,调,调查、,实,实地调,研,研、案,例,例研究,等,等。大,多,多数绩,效,效评价,都,都可能,使,使用其,中,中一种,或,或多种,。,。下表,列,列出了,不,不同证,据,据收集,方,方法的,优,优点和,缺,缺点，,评,评价人,员,员可以,根,根据现,实,实情况,选,选择适,合,合的方,法,法。选,择,择证据,收,收集方,法,法还要,考,考虑评,价,价的经,费,费预算,、,、人力,资,资源和,时,时间等,因,因素。,*,方法,优点,缺点,案卷研究,成本低，并且能从现有资料中获得大量有用证据,很难对现有资料中的证据进行核实,面访,成本较低且较容易实施，能够收集有用且丰富的信息，特别是利益相关者的观点、建议、以及解释项目成功或失败的原因,受访人的主观偏见使证据的客观性受到影响，给评价人员的分析和判断带来困难,座谈会,成本较高，能够收集更多不同相关利益者的观点、判断、以及解释项目成功或失败的原因,座谈会上可能会收集到许多绩效评价无关的信息，有时座谈会参与人可能更多地谈论他关注的问题而非评价小组关注的问题，同时参与人的主观偏见也会影响证据的客观性,问卷调查,提供大量结构化的证据，覆盖面广,成本高，有时问卷回收时间过长给后续分析带来困难,实地调研,能够获得详细的证据，在项目已有信息缺乏情况下采用能够获得项目的一手证据,成本高,案例研究,提供详细和深入的证据,很难获得整体的综合信息,二、调,查,查准备,工,工作,调查准,备,备工作,主,主要是,对,对被调,查,查项目,所,所属的,行,行业、,相,相关的,政,政策有,一,一个基,本,本的了,解,解。,*,二、调,查,查准备,工,工作,*,了解项,目,目内容,调查项,目,目相关,政,政策,搜索相,关,关新闻,形成对,该,该项目,的,的初步,了,了解,二、调,查,查准备,工,工作,*,网络搜,集,集资料,搜索引,擎,擎,期刊论,文,文,专业网,站,站,准备方,式,式,询问专,家,家,该行业,工,工作人,员,员,政府部,门,门相关,人,人员,大中专,院,院校该,方,方面的,专,专家,以,XX,城市交,通,通项目,为,为例,*,指标,证据,证据来源,项目与当前中国城市交通政策的相符程度,项目目标,当前中国城市交通政策： 完善公共交通基础设施、优化公共交通运营结构、保障公共交通的道路优先使用权、积极稳妥地推进行业改革、加强组织领导和监督检查；优先发展公共交通，完善城市路网结构和公共交通场站,项目评估文件（,PAD,）,关于优先发展公共交通意见的通知,（国务院办公厅，,2005,年）,中华人民共和国国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要,（,2006,年）,准备工,作,作注意,事,事项,1.,充分沟,通,通。和,委,委托单,位,位以及,被,被评价,单,单位都,要,要做初,步,步沟通,。,。,2.,信息搜,集,集要尽,量,量完善,。,。让自,己,己成为,专,专家。,*,三、设,计,计调查,清,清单和,调,调查文,本,本,资料清,单,单是项,目,目预算,单,单位和,项,项目执,行,行单位,需,需要向,评,评价工,作,作小组,申,申报的,材,材料清,单,单，资,料,料清单,一,一般包,括,括基础类,/,综合类,、,、管理,类,类、财,务,务类、,成,成果类四类资,料,料及其,他,他资料,。,调查文,本,本包括访谈提,纲,纲、座,谈,谈会提,纲,纲、调,查,查表、,调,调查问,卷,卷、现,场,场查勘,记,记录表等。,*,三、设,计,计调查,清,清单和,调,调查文,本,本,资料清,单,单及各,类,类调查,文,文本设,计,计完成,后,后，评,价,价工作,小,小组应,及,及时发,送,送给项,目,目执行,单,单位及,其,其他被,调,调查对,象,象，以,便,便被调,查,查对象,有,有足够,的,的时间,进,进行准,备,备、完,成,成填报,，,，调查,问,问卷等,可,可快速,完,完成的,调,调查文,本,本可根,据,据评价,需,需要现,场,场发放,。,。,*,资料清单,和,和文本设,计,计注意事,项,项,*,1,完整性,能覆盖和反映项目主要情况，以实现尽可能多的资料和信息占有，有利于为后期评价分析提供丰富的数据支撑,2,清晰易懂,可在资料清单、调查文本之后附上填报说明以及填报指导人员联系方式，以帮助被调查人员更好地理解填报要求,3,要求明确,要详细载明资料收集截止时间，资料收集人,、,以及资料收集形式,*,资料清单,类别,明细,基础类,1.,项目执行单位概况,2.,项目执行单位自评报告,3.,项目立项依据、预决算文本,管理类,1.,项目组织管理机构组织模式、机构设置,2.,项目制定的各项管理制度、制度执行情况,财务类,1.,专项资金使用情况明细表,2.,有关财务报表、审计报告,3.,专项资金财务管理制度和文件,成果类,1.,项目各种汇报、总结、媒体报导材料,2.,项目验收、检查材料,3.,项目实施效果统计材料,其他资料,根据项目具体情况确定,五、,现场工作,阶,阶段,调查,*,1,2,3,4,前期清单,资料,的,回,收,面访,座谈会,实地调研,（一）前,期,期清单资,料,料,的,回收,这一步主,要,要是收集,资,资料清单,所,所列明的,资,资料以及,回,回收前期,发,发放的调,查,查表、调,查,查问卷等,调,调查文本,。,。评价工,作,作小组要,根,根据资料,清,清单，核,对,对项目执,行,行单位提,供,供的材料,是,是否齐全,，,，对于缺,少,少的资料,，,，应向项,目,目执行单,位,位了解该,项,项资料未,予,予提供的,原,原因、补,充,充提供时,间,间等并进,行,行记录,。,*,（一）前,期,期清单资,料,料,的,回收,评价工作,小,小组要实,时,时记录调,查,查表（问,卷,卷）的回,收,收情况，,并,并对回收,的,的调查表,进,进行形式,审,审查，如,内,内容是否,填,填写完整,、,、（来自,同,同一填报,单,单位的调,查,查表）填,报,报内容是,否,否较大比,例,例雷同等,。,。必要时,（,（如当调,查,查表回收,份,份数与发,放,放份数差,距,距较大且,回,回收截止,时,时间临近,时,时）可进,行,行催收。,*,（一）前,期,期清单资,料,料,的,回收,注意证据,的,的精确性,注意原始,证,证据的核,实,实,*,（二）,面访,评价小组,在,在开展面,访,访之前要,做,做好以下,准,准备工作,：,：,（,1,）从项目,利,利益相关,者,者中确定,面,面访对象,；,；,（,2,）设计面,访,访问题清,单,单；,（,3,）编写面,访,访日程。,*,面访对象,面访对象,是,是能够为,绩,绩效评价,提,提供切实,有,有用证据,的,的人，一,般,般包括以,下,下几类人,员,员：,（,1,）项目的,管,管理人员,，,，包括管,理,理部门和,项,项目单位,人,人员；,（,2,）负责项,目,目实施和,运,运行的人,员,员，如卫,生,生项目中,的,的医院院,长,长；,（,3,）项目的,真,真正受益,人,人，如教,育,育项目中,受,受培训的,小,小学教师,；,；,（,4,）参与项,目,目设计、,实,实施等的,行,行业专家,。,。,*,面访日程,面访日程,应,应包括面,访,访目的、,面,面访问题,清,清单、面,访,访对象应,准,准备的相,关,关资料、,面,面访时间,和,和地点安,排,排等。评,价,价小组要,将,将面访日,程,程安排提,前,前发给面,访,访对象，,以,以便他们,了,了解面访,的,的目的、,问,问题内容,，,，并准备,相,相关材料,。,。这样，,有,有助于更,加,加有效地,开,开展面访,、,、收集高,质,质量的证,据,据。,*,进行面访,时,注意事项,（,1,）每次面,访,访时间不,宜,宜过长，,一,一般不超,过,过,3,个小时；,（,2,）评价小,组,组要安排,专,专门人员,负,负责记录,，,，尽量做,到,到将面访,对,对象提供,的,的信息记,录,录下来；,（,3,）面访要,严,严格按照,问,问题清单,进,进行，避,免,免面访对,象,象过多地,谈,谈论与绩,效,效评价无,关,关的内容,；,；,（,4,）如果对,面,面访对象,陈,陈述的内,容,容有疑问,，,，评价小,组,组要及时,提,提问进行,确,确认。,*,面访记录,格,格式,XX,项目面访,记,记录,时间：,XX,年,XX,月,XX,日,，,，,上,上,午,午,/,下,午,午,XX,点,地,地,点,点,：,：,面,访,访,对,对,象,象,：,：,记,录,录,整,整,理,理,人,人,：,：,问,题,题,1,：,面,访,访,对,对,象,象,对,对,问,问,题,题,的,的,回,回,答,答,。,。,问,题,题,2,：,面,访,访,对,对,象,象,对,对,问,问,题,题,的,的,回,回,答,答,。,。,问,题,题,n,：,面,访,访,对,对,象,象,对,对,问,问,题,题,的,的,回,回,答,答,。,。,评,价,价,小,小,组,组,认,认,为,为,的,的,其,其,他,他,重,重,要,要,信,信,息,息,*,面,访,访,人,人,员,员,清,清,单,单,*,序号,姓名,所在单位,职务,/,职称,面访时间,面访地点,1,2,3,（,三,三,）,）,座,座,谈,谈,会,会,座,谈,谈,会,会,是,是,绩,绩,效,效,评,评,价,价,中,中,经,经,常,常,使,使,用,用,的,的,证,证,据,据,收,收,集,集,方,方,法,法,。,。,评,评,价,价,小,小,组,组,把,把,有,有,代,代,表,表,性,性,的,的,利,利,益,益,相,相,关,关,者,者,召,召,集,集,起,起,来,来,，,，,围,围,绕,绕,座,座,谈,谈,会,会,问,问,题,题,清,清,单,单,进,进,行,行,讨,讨,论,论,，,，,进,进,而,而,收,收,集,集,绩,绩,效,效,评,评,价,价,所,所,需,需,的,的,证,证,据,据,。,。,召,召,开,开,座,座,谈,谈,会,会,之,之,前,前,，,，,评,评,价,价,小,小,组,组,要,要,做,做,好,好,以,以,下,下,准,准,备,备,工,工,作,作,：,：,（,1,）,确,确,定,定,座,座,谈,谈,会,会,的,的,次,次,数,数,和,和,参,参,会,会,的,的,利,利,益,益,相,相,关,关,者,者,；,；,（,2,）,设,设,计,计,座,座,谈,谈,会,会,问,问,题,题,清,清,单,单,，,，,不,不,同,同,座,座,谈,谈,会,会,的,的,问,问,题,题,清,清,单,单,可,可,能,能,会,会,不,不,同,同,；,；,（,3,）,设,设,计,计,座,座,谈,谈,会,会,的,的,日,日,程,程,安,安,排,排,，,，,包,包,括,括,召,召,开,开,的,的,程,程,序,序,、,、,时,时,间,间,和,和,地,地,点,点,。,*,XX,城,市,市,交,交,通,通,项,项,目,目,省,省,级,级,座,座,谈,谈,会,会,日,日,程,程,安,安,排,排,*,时间,地点,参与人员,备注,年 月 日,14:00-17:30,XX,城市建设改造项目办公室、,XX,省财政厅、,XX,市公交公司、,XX,市交通大队、,XX,市市政道路维护处、,XX,市交通管理委员会、评价小组,XX,省财厅负责组织，包括安排会议地点、通知与会代表并事先发放调研材料。与会代表最好是熟悉项目，或参与项目申请、设计、管理和运行等工作的人员。,时间,事项,开会前,代表签到,2:00-2:10,XX,省财政厅介绍与会代表,2:10-2:20,评价小组组长简述项目绩效评价情况和调研目的,2:20-4:20,与会代表根据座谈会问题清单发言,4:20-5:20,评价小组与与会代表就有关问题进行互动讨论,5:20-5:30,评价小组组长总结发言,采,用,用,座,座,谈,谈,会,会,法,法,应,应,该,该,注,注,意,意,事,事,项,项,（,1,）,座,座,谈,谈,会,会,参,参,与,与,人,人,数,数,不,不,宜,宜,太,太,多,多,，,，,6-10,人,比,比,较,较,合,合,适,适,；,；,（,2,）,要,要,尽,尽,量,量,保,保,证,证,参,参,加,加,座,座,谈,谈,会,会,的,的,人,人,是,是,最,最,合,合,适,适,的,的,人,人,，,，,他,他,们,们,最,最,好,好,参,参,与,与,过,过,或,或,熟,熟,悉,悉,项,项,目,目,的,的,设,设,计,计,、,、,实,实,施,施,、,、,运,运,行,行,、,、,管,管,理,理,等,等,，,，,能,能,够,够,为,为,绩,绩,效,效,评,评,价,价,提,提,供,供,有,有,用,用,的,的,信,信,息,息,；,；,（,3,）,要,要,有,有,专,专,门,门,的,的,人,人,负,负,责,责,记,记,录,录,，,，,尽,尽,量,量,将,将,参,参,会,会,人,人,员,员,提,提,供,供,的,的,信,信,息,息,记,记,录,录,下,下,来,来,；,；,（,4,）座,谈,谈会,要,要按,照,照问,题,题清,单,单进,行,行，,避,避免,参,参会,人,人员,过,过多,地,地谈,论,论与,绩,绩效,评,评价,无,无关,的,的内,容,容；,（,5,）如,果,果对,与,与会,人,人员,陈,陈述,的,的内,容,容有,疑,疑问,，,，评,价,价小,组,组要,及,及时,提,提问,进,进行,确,确认,；,；,（,6,）参,会,会人,员,员要,进,进行,签,签到,。,。,*,座谈,会,会记,录,录格,式,式,XX,项目,座,座谈,会,会记,录,录,时间,：,：,XX,年,XX,月,XX,日，,上,上午,/,下午,XX,点,地点,：,：,记录,整,整理,人,人：,问题,1,：,与会,代,代表,发,发言,整,整理,问题,2,：,与会,代,代表,发,发言,整,整理,问题,n,：,与会,代,代表,发,发言,整,整理,评价,小,小组,认,认为,的,的其,他,他重,要,要信,息,息,附：,座,座谈,会,会名,单,单,*,座谈,会,会参,与,与人,员,员清,单,单,*,序号,姓名,单位,职务,/,职称,第,1,次 时间：,XX,年,XX,月,XX,日 地点：,XX,省,XX,市,XX,县,1,2,第,XX,次 时间：,XX,年,XX,月,XX,日 地点：,XX,省,XX,市,XX,县,1,2,（四,）,）,实地,调,调研,实地,调,调研,是,是评,价,价小,组,组到,项,项目,实,实施,地,地进,行,行考,察,察、,直,直接,收,收集,证,证据,的,的方,法,法。,开,开展,实,实地,调,调研,要,要遵,循,循以,下,下步,骤,骤：,（,1,）选,择,择调,研,研地,点,点，,（,2,）开,发,发调,研,研问,题,题清,单,单，,（,3,）编,写,写调,研,研日,程,程安,排,排，,（,4,）开,展,展实,地,地调,研,研，,（,5,）整,理,理调,研,研记,录,录。,*,实地,调,调研,可,可能,涉,涉及,的,的工,作,作内,容,容有,观察,项,项目,运,运行,情,情况,及,及产,出,出情,况,况,听取,汇,汇报,与项,目,目管,理,理和,实,实施,人,人员,进,进行,交,交谈,项目,资,资金,审,审计,（,（如,若,若项,目,目未,进,进行,过,过专,项,项资,金,金审,计,计，,评,评价,工,工作,小,小组,还,还需,要,要实,施,施审,计,计工,作,作）,抽查,相,相关,档,档案,资,资料,完成,现,现场,考,考评,各,各类,问,问卷,和,和表,格,格,其他,现,现场,调,调查,取,取证,活,活动,*,注意,问,问题,实地,调,调研,的,的问,卷,卷和,问,问题,要,要考,虑,虑调,研,研的,群,群体,情,情况,；,；,实地,调,调研,要,要注,意,意细,节,节，,防,防止,作,作弊,。,。,*,五、,资,资金,审,审查,*,资金,审,审查,目,目的,资金,审,审查,步,步骤,资金,审,审查,方,方法,（一,）,）,（二,）,）,（三,）,）,（一,）,）资,金,金审,查,查目,的,的,资金,审,审查,的,的目,的,的：,钱怎,么,么花,的,的？,花钱,的,的过,程,程是,不,不是,规,规范,？,？,钱花,了,了达,到,到预,期,期的,效,效果,没,没有,？,？,*,（一,）,）资,金,金审,查,查目,的,的,不同,项,项目,的,的审,查,查目,的,的不,同,同：,1.,公益,型,型项,目,目,2.,经济,型,型项,目,目,3.,常规,项,项目,*,（二,）,）资,金,金审,查,查步,骤,骤,*,Phase1,Phase2,Phase3,搜集,数,数据,审查,原,原始,凭,凭证,编制,报,报表,（三,）,）资,金,金审,查,查方,法,法,1.,资金,数,数据,尽,尽量,详,详细,2.,预决,算,算进,行,行对,比,比,3.,不同,年,年度,数,数据,进,进行,对,对比,4.,资金,使,使用,过,过程,审,审查,5.,不同,文,文件,里,里面,的,的同,类,类数,据,据进,行,行对,比,比,*,注意,问,问题,资金,审,审查,一,一定,要,要搞,清,清这,个,个项,目,目的,目,目的,是,是什,么,么？,资金,审,审查,有,有些,地,地方,细,细致,，,，有,些,些地,方,方不,要,要太,纠,纠结,。,。,作为,评,评价,人,人员,应,应站,在,在中,立,立的,态,态度,去,去看,待,待资,金,金问,题,题。,*,*,ThankYou!,演讲,完,完毕,，,，谢,谢,谢观,看,看！,