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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2015/01/14,#,3,THREE,增值税纳税,申报表的填报,2024/10/10,增 值 税 纳 税 申 报 表,（适用于增值税一般纳税人）,项 目,栏次,一般货物及劳务和应税服务,即征即退货物及劳务和应税服务,本月数,本年累计,本月数,本年累计,销售额,（一）按适用税率征税销售额,1,其中：应税货物销售额,2,应税劳务销售额,3,纳税检查调整的销售额,4,（二）按简易征收办法征税销售额,5,其中：纳税检查调整的销售额,6,（三）免、抵、退办法出口销售额,7,（四）免税销售额,8,其中：免税货物销售额,9,免税劳务销售额,10,项目及栏次,开具税控增值税专用发票,开具其他发票,未开具发票,纳税检查调整,合计,销售额,销项,(,应纳,),税额,销售额,销项,(,应纳,),税额,销售额,销项,(,应纳,),税额,销售额,销项,(,应纳,),税额,销售额,销项,(,应纳,),税额,价税合计,1,2,3,4,5,6,7,8,9=1+3+5+7,10=2+4+6+8,11=9+10,一、一般计税方法征税,全部征税项目,17%,税率的货物及加工修理修配劳务,1,17%,税率的有形动产租赁服务,2,13%,税率,3,11%,税率,4,6%,税率,5,其中：即征即退项目,即征即退货物及加工修理修配劳务,6,即征即退应税服务,7,2024/10/10,增 值 税 纳 税 申 报 表,（适用于增值税一般纳税人）,项 目,栏次,一般货物及劳务和应税服务,即征即退货物及劳务和应税服务,本月数,本年累计,本月数,本年累计,销售额,（一）按适用税率征税销售额,1,其中：应税货物销售额,2,应税劳务销售额,3,纳税检查调整的销售额,4,（二）按简易征收办法征税销售额,5,其中：纳税检查调整的销售额,6,（三）免、抵、退办法出口销售额,7,（四）免税销售额,8,其中：免税货物销售额,9,免税劳务销售额,10,项目及栏次,开具税控增值税专用发票,开具其他发票,未开具发票,纳税检查调整,合计,销售额,销项,(,应纳,),税额,销售额,销项,(,应纳,),税额,销售额,销项,(,应纳,),税额,销售额,销项,(,应纳,),税额,销售额,销项,(,应纳,),税额,价税合计,1,2,3,4,5,6,7,8,9=1+3+5+7,10=2+4+6+8,11=9+10,一、一般计税方法征税,全部征税项目,17%,税率的货物及加工修理修配劳务,1,17%,税率的有形动产租赁服务,2,13%,税率,3,11%,税率,4,6%,税率,5,其中：即征即退项目,即征即退货物及加工修理修配劳务,6,即征即退应税服务,7,2024/10/10,增 值 税 纳 税 申 报 表,（适用于增值税一般纳税人）,项 目,栏次,一般货物及劳务和应税服务,即征即退货物及劳务和应税服务,本月数,本年累计,本月数,本年累计,销售额,（一）按适用税率征税销售额,1,其中：应税货物销售额,2,应税劳务销售额,3,纳税检查调整的销售额,4,（二）按简易征收办法征税销售额,5,其中：纳税检查调整的销售额,6,（三）免、抵、退办法出口销售额,7,（四）免税销售额,8,其中：免税货物销售额,9,免税劳务销售额,10,项目及栏次,开具税控增值税专用发票,开具其他发票,未开具发票,纳税检查调整,合计,销售额,销项,(,应纳,),税额,销售额,销项,(,应纳,),税额,销售额,销项,(,应纳,),税额,销售额,销项,(,应纳,),税额,销售额,销项,(,应纳,),税额,价税合计,1,2,3,4,5,6,7,8,9=1+3+5+7,10=2+4+6+8,11=9+10,二、简易计税方法征税,全部征税项目,6%,征收率,8,5%,征收率,9,4%,征收率,10,3%,征收率的货物及加工修理修配劳务,11,3%,征收率的应税服务,12,其中：即征即退项目,即征即退货物及加工修理修配劳务,13,即征即退应税服务,14,三、免抵退税,货物及加工修理修配劳务,15,应税服务,16,四、免税,货物及加工修理修配劳务,17,应税服务,18,2024/10/10,（适用于增值税一般纳税人）,项 目,栏次,一般货物及劳务和应税服务,即征即退货物及劳务和应税服务,本月数,本年累计,本月数,本年累计,税款计算,销项税额,11,进项税额,12,上期留抵税额,13,进项税额转出,14,免、抵、退应退税额,15,按适用税率计算的纳税检查应补缴税额,16,应抵扣税额合计,17=12+13-14-15+16,实际抵扣税额,18,（如,1711,，则为,17,，否则为,11,）,应纳税额,19=11-18,期末留抵税额,20=17-18,简易征收办法计算的应纳税额,21,按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额,22,应纳税额减征额,23,应纳税额合计,24=19+21-23,项目及栏次,合计,应税服务扣除项目本期实际扣除金额,扣除后,销售额,销项,(,应纳,),税额,价税合计,含税,(,免税,),销售额,销项,(,应纳,),税额,9=1+3+5+7,10=2+4+6+8,11=9+10,12,13=11-12,14=13(100%+,税率或征收率,),税率或征收率,一、一般计税方法征税,全部征税项目,17%,税率的货物及加工修理修配劳务,1,17%,税率的有形动产租赁服务,2,13%,税率,3,11%,税率,4,6%,税率,5,其中：即征即退项目,即征即退货物及加工修理修配劳务,6,即征即退应税服务,7,（适用于增值税一般纳税人）,项 目,栏次,一般货物及劳务和应税服务,即征即退货物及劳务和应税服务,本月数,本年累计,本月数,本年累计,税款计算,销项税额,11,进项税额,12,上期留抵税额,13,进项税额转出,14,免、抵、退应退税额,15,按适用税率计算的纳税检查应补缴税额,16,应抵扣税额合计,17=12+13-14-15+16,实际抵扣税额,18,（如,1711,，则为,17,，否则为,11,）,应纳税额,19=11-18,期末留抵税额,20=17-18,简易征收办法计算的应纳税额,21,按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额,22,应纳税额减征额,23,应纳税额合计,24=19+21-23,增值税纳税申报表附列资料（二）,（本期进项税额明细）,税款所属时间：年 月 日至 年 月 日,纳税人名称：（公章）,金额单位：元至角分,一、申报抵扣的进项税额,项目,栏次,份数,金额,税额,（一）认证相符的税控增值税专用发票,1=2+3,其中：本期认证相符且本期申报抵扣,2,前期认证相符且本期申报抵扣,3,（二）其他扣税凭证,4=5+6+7+8,其中：海关进口增值税专用缴款书,5,农产品收购发票或者销售发票,6,代扣代缴税收通用缴款书,7,运输费用结算单据,8,9,10,（三）外贸企业进项税额抵扣证明,11,当期申报抵扣进项税额合计,12=1+4+11,一般收入本月数,+,即征即退收入本月数,=,附表二,12,栏,增值税一般纳税人申报表,2024/10/10,增 值 税 纳 税 申 报,表,（新）,（适用于增值税一般纳税人）,税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日,填表日期：年 月 日,金额单位：元至角分,纳税人识别号,所属行业：,纳税人名称,（公章）,法定代表人姓名,注册地址,营业地址,开户银行及帐号,企业登记注册类型,电话号码,项 目,栏次,一般货物及劳务和应税服务,即征即退货物及劳务和应税服务,本月数,本年累计,本月数,本年累计,税款计算,销项税额,11,进项税额,12,上期留抵税额,13,进项税额转出,14,免、抵、退应退税额,15,按适用税率计算的纳税检查应补缴税额,16,应抵扣税额合计,17=12+13-14-15+16,实际抵扣税额,18,（如,1711,，则为,17,，否则为,11,）,应纳税额,19=11-18,期末留抵税额,20=17-18,简易征收办法计算的应纳税额,21,按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额,22,应纳税额减征额,23,应纳税额合计,24=19+21-23,2024/10/10,（适用于增值税一般纳税人）,项 目,栏次,一般货物及劳务和应税服务,即征即退货物及劳务和应税服务,本月数,本年累计,本月数,本年累计,税款计算,销项税额,11,进项税额,12,上期留抵税额,13,进项税额转出,14,免、抵、退应退税额,15,按适用税率计算的纳税检查应补缴税额,16,应抵扣税额合计,17=12+13-14-15+16,实际抵扣税额,18,（如,1711,，则为,17,，否则为,11,）,应纳税额,19=11-18,期末留抵税额,20=17-18,简易征收办法计算的应纳税额,21,按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额,22,应纳税额减征额,23,应纳税额合计,24=19+21-23,增值税纳税申报表附列资料（二）,（本期进项税额明细）,一、申报抵扣的进项税额,二、进项税额转出额,项目,栏次,税额,本期进项税转出额,13=14,至,23,之和,其中：免税项目用,14,非应税项目用、集体福利、个人消费,15,非正常损失,16,简易计税方法征税项目用,17,免抵退税办法不得抵扣的进项税额,18,纳税检查调减进项税额,19,红字专用发票通知单注明的进项税额,20,上期留抵税额抵减欠税,21,上期留抵税额退税,22,其他应作进项税额转出的情形,23,一般收入本月数,+,即征即退收入本月数,=,附表二,13,栏,2024/10/10,（适用于增值税一般纳税人）,项 目,栏次,一般货物及劳务和应税服务,即征即退货物及劳务和应税服务,本月数,本年累计,本月数,本年累计,税款计算,销项税额,11,进项税额,12,上期留抵税额,13,进项税额转出,14,免、抵、退应退税额,15,按适用税率计算的纳税检查应补缴税额,16,应抵扣税额合计,17=12+13-14-15+16,实际抵扣税额,18,（如,1711,，则为,17,，否则为,11,）,应纳税额,19=11-18,期末留抵税额,20=17-18,简易征收办法计算的应纳税额,21,按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额,22,应纳税额减征额,23,应纳税额合计,24=19+21-23,项目及栏次,开具税控增值税专用发票,开具其他发票,未开具发票,纳税检查调整,销售额,销项,(,应纳,),税额,销售额,销项,(,应纳,),税额,销售额,销项,(,应纳,),税额,销售额,销项,(,应纳,),税额,1,2,3,4,5,6,7,8,一、一般计税方法征税,全部征税项目,17%,税率的货物及加工修理修配劳务,1,17%,税率的有形动产租赁服务,2,13%,税率,3,11%,税率,4,6%,税率,5,其中：即征即退项目,即征即退货物及加工修理修配劳务,6,即征即退应税服务,7,第,16,栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”：填写税务、财政、审计部门检查，按一般计税方法计算征税的纳税检查应补缴的增值税税额。,提示：本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”,附列资料（一）,第,8,列第,1,至,5,行之和,+,附列资料（二）,第,19,栏。,增值税纳税申报表附列资料（二）,（本期进项税额明细）,一、申报抵扣的进项税额,二、进项税额转出额,项目,栏次,税额,本期进项税转出额,13=14,至,23,之和,其中：免税项目用,14,非应税项目用、集体福利、个人消费,15,非正常损失,16,简易计税方法征税项目用,17,免抵退税办法不得抵扣的进项税额,18,纳税检查调减进项税额,19,红字专用发票通知单注明的进项税额,20,上期留抵税额抵减欠税,21,上期留抵税额退税,22,其他应作进项税额转出的情形,23,2024/10/10,（适用于增值税一般纳税人）,项 目,栏次,一般货物及劳务和应税服务,即征即退货物及劳务和应税服务,本月数,本年累计,本月数,本年累计,税款计算,销项税额,11,进项税额,12,上期留
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