第七章国际结算中的单据

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,第七章国际结算中的单据,保险单据与其他单据,、保险单据,、其他单据,产地证明书,商品检验证明,包装单据,装箱单Packing List,重量单Weight List,受益人证明,船公司证明,2,第一节 保险单据,一、保险合同的当事人,保险人：又称承保人。即收取保险费并按照合同规定负责赔偿损失或履行给付义务的人。,投保人：对保险标的具有保险利益，同保险人签订保险合同并缴纳保险费的人。,被保险人：是保险合同的受益人的人。即有权按照保险合同向保险人取得赔款或期满给付的人。被保险人是合同的载体，这个人发生合同约定的风险可以向保险公司进展索赔，也是合同的直承受益人。,3,二、风险和损失,风险,损失,险别,海上风险,外来风险,意外事故,自然灾害,一般外来风险,特殊外来风险,全部损失,部分损失,推定全损,实际全损,共同海损,单独海损,4,CIC,水渍险,WA,平安险,FPA,一切险,All Risks,一般附加险（,11,种）,特殊附加险 （,8,种）,基本险,附加险,小,大,ICC,（,A,）,ICC,（,B,）,ICC,（,C,）,大,小,一中国保险条款CIC的险别,二伦敦保险协会货物保险条款和险别,三、保险险别,5,伦敦保险协会条款条款， Institute cargo clauses为了适应国际贸易、航运、法律等方面变化和开展的需要，不断进展修改和补充。,I.C.C 从1982年2月开场使用新条款，新条款的险别有以下六种：,协会货物条款(A)、,协会货物条款(B)、,协会货物条款(C)，,协会货物条款战争险条款,协会货物罢工险条款,恶意损害险条款。,6,出口企业要搞清楚与的对应条款,. .,我国保险公司除保以外，也可以承受,7,四、保险程序,3,收取保费、 签发保单,(INSURANCE POLICY),2.,提交投保单、,L/C,、发票等单据投保,1.,配舱回单,S/O,SHIPPING CO.,(,船公司,),APPLICANT,(,投保人,),INSURANCE CO. (,保 险公司,),8,出口商备妥货，并确定了装运日期和运输工具后(收到经船公司签署的配舱回单后)，即填制投保单向保险公司投保。保险公司承受投保后即签发保险单。,出口货物明细单、加注了运输方式、承保险别等的出口发票也可作为投保单使用,保险业务的一般手续,9,五、保险单据分类,保险单Insurance Policy俗称大保单,保险证明Insurance Certificate俗称小保单,预约保险单Open Policy预约保险单Open Policy)，是保险公司承保被保险人一定时期内所有进出口货物使用的保险单。凡属于其承保范围内的货物一开场运输即自动按照预约保险单的内容条件承保。一般被保险人要将货物的名称、数量、保险金额、运输工具名称种类、航程起点和终点、起航日期等信息以书面形式通知保险公司。,保险声明Insurance Declaration也是预约保险单项下的一种保险单据。是投保人在货物发运后向保险人发出的投保通知书。,暂保单Cover Note由保险经纪人承受投保人的委托后，向投保人签发的保险单据。不起保单作用，银行不承受。,10,单据的可承受性：,暂保单不承受UCP600第二十八条规定：暂保单将不被承受 (Cover Note will not be accepted) 。,L/C要求OPEN COVER下的保险证明或保险声明时，可用保险单代替,11,六、保险单的内容和缮制方法,一被保险人抬头Insured,在CIF或CIP条件下，出口货物由出口商办理投保，即以信用证受益人为被保险人。在其他贸易条件下，买方也可以委托卖方代办保险。在信用证项下，一般应填信用证受益人的名称。如信用证对此有特别规定，那么必须照办。,12,二标记Marks and Nos.,此栏内容应与发票、提单与其他单据上的标记唛头一致，无唛头时应填写“N/M。假设为集装箱运输，那么须打上“CONTAINER SHIPMENT集装箱装运,一般情况下，此栏只填“即可。如信用证明确规定“All documents must show the shipping mark,那么保单必须显示完整唛头。,13,3包装与数量QUANTITY：应根据发票内容填制。,4货物描述DESCRIPTION OF GOODS：可以使用货物统称，即货物笼统名称。贸易实务中，往往是照抄信用证货物的总称或概称，舍弃总称后面详细的规格、成分、花色等的描述。,5保险金额,6总保险金额,7保费PREMIUM和费率RATE,14,保险金额,与,货币,保险单据必须说明投保金额并以与信用证一样的货币表示。,信用证对于投保金额为货物价值、发票金额或类似金额的某一比例的要求，被视为对最低保额的要求。,如信用证对投保金额未作规定，投保金额须至少为货物的CIF或CIP价格的110%。,15,如从单据中不能确定CIF或CIP价格，投保金额必须基于要求承付或议付的金额，或者基于发票上显示的货物总值来计算，两者中取金额较高者。,假设从信用证或单据可以得知最后的发票金额仅仅是货物总价值的一局部，也必须以货物的总价值为根底计算保险金额。,16,合同规定货款,70%,通过信用证方式结算，,30%,采取,D/P60,天托收。信用证规定商业发票总额为,CFR USD20000,，议付金额为,USD14000,，其余,USD6000,以托收方式处理。,议付金额,USD14000x110%=USD15400,发票金额,USD20000x110%=USD22000,投保时以二者之间较高者为最低投保金额，即,USD22000,17,免赔率或免赔额,免赔率Franchise Clause),不计免赔率Irrespective of Percentage, I.O.P),相对免赔率(nondeductible franchise),绝对免赔率(deductible franchise),保险单可以说明受免赔率或免赔额约束。,如果信用章要求保险金额“不计免赔率，那么保险单据不得含有说明保险金额受免赔率或免赔额约束的条款。,假设信用证要求IOP，那么保险单必须注明“IOP,18,总保险金额,总金额用大写英文表示,“SAY .ONLY,大小写金额必须一致,19,保费和费率,一般情况下，此栏不写明具体的保险费和费率，填写“As arranged即可，但如果信用证特别要求列明具体保费金额或要求注明“Premium prepaid时，那么应照办。,20,8装载运输工具PER CONVEYANCE,9开航日期,10起讫地点,11承保险别,12赔款偿付地点,13出单日期DATE和地点,14保险公司签章：可以由保险公司、承包人或其代理人或其代表出具并签字。,21,运输工具、开航日期,此栏包括装载运输工具、开航日期、航线起讫地点。除开航日期习惯上注明,as per B/L,外，其他各项记载都应与运输单据一致。,22,承保险别,应按信用证规定的内容填写。,信用证应规定所需投保的险别与附加险如有。如信用证使用诸如“通常风险或“惯常风险等含义不明确的用语，那么无论是否有漏保之风险，保险单据将被照样接收。,当信用证规定投保“一切险时，如保险单据载有任何“一切险批注或条款，无论是否有“一切险标题，均将被承受。,23,赔付地点,(Claim payable at),按信用证规定或合同规定填写,假设信用证或合同无规定，那么应填写目的港名称,24,出单日期和地点,保险单据日期不得晚于发运日期，除非保险单据说明保险责任不迟于发运日生效。,出单地点一般在受益人所在地。,25,七、,UCP600,对保险单据的规定,一提交保险单据的种类,UCP600第28条d款规定：“可以承受保险单代替预约保险项下的保险凭证和保险声明。,UCP600第28条c款规定：“暂保单将不被承受。,26,二对投保金额的规定,UCP600第28条f款i规定：“保险单据必须说明投保金额并以与信用证一样的货币表示。,UCP600第28条f款ii规定：“信用证对于投保金额为货物价值、发票金额或类似金额的某一比例的要求，将被视为对最低保额的要求。,“如果信用证对投保金额未作规定，投保金额至少为货物的CIF或CIP价格的110%。,27,三对保险单据承保区间的规定,UCP600第28条f款iii规定：“保险单据须说明承保的风险区间至少涵盖从信用证规定的货物接收地或发运地开场到卸货地或最终目的地为止。,28,四对投保险别的规定,UCP600第28条g款规定：“信用证应该定所需投保的险别与附加险如有。如果信用证使用诸如通常风险usual risks或惯常风险customary risks等含义不确切的用语，那么无论是否有漏保之风险，保险单据将被照样承受。,UCP600第28条h款规定：“当信用证规定投保一切险时，如保险单据载有任何一切险批注或条款，无论是否有一切险标题，均将被承受，即使其声明任何风险除外。,UCP600第28条i款规定：“保险单据可以援引任何除外条款。,29,五对保险单据中免赔率的规定,UCP600第28条j款规定：“保险单据可以注明受免赔率或免赔额减除额约束。,30,六提交全套正本保险单据,保险单据通过背书即可转让，而无须事先通知保险人。保险单据的善意持有人可以仅凭一份正本保险单据向保险人索赔，一份正本提交保险人后其他正本相应失效。UCP600第28条b款规定：“如果保险单据说明其以多份正本出具，所有正本均须提交。,31,七保险单据的签字,UCP600第28条a款规定：“保险单据，例如保险单或预约保险下的保险凭证或保险声明，必须看似由保险公司或承保人或其代理人或代表出具并签字。,“代理人或代表的签字必须标明其系代表保险公司或承保人签字。,32,八保险单据的出具日期,UCP600第28条e款规定：“保险单据的出具日期不得晚于装运日期，除非保险单据说明保险责任不迟于装运日生效。,33,案例分析,提单上显示的装运日期为4月4日，保险单上显示了与提单一样的起运日期、船名、装运港和卸货港，但保险单据显示的签发日期为4月27日。,问：这张保险单据是否可以承受？,34,八、保险的背书,与,转让,P205-206,根据国际保险行业的习惯，货物运输保险单经被保险人背书后，即随同被保险货物权利的转移而自动转让给受让人，事先事后均不需通知保险人。,背书方式分为记名背书和空包背书两种,除非信用证另有规定，保险单多为空白背书。,ISBP180：假设信用证对被保险人未作规定，那么说明保险赔付给托运人或受益人指示的保险单据是不可承受的，除非经过背书。保险单据应出具或背书成使保险单项下的索赔权利在放单时或此前得以转让。,35,第二节 其他单据,产地证明书,商品检验证明,包装单据,装箱单Packing List,重量单Weight List,受益人证明,36,产地证certificate of origin),是证明货物在某地制造或生产的凭证。,作用：,享受优惠税率的凭证,防止货物来自敌对国家,防止外国产品倾销,用于海关统计,种类：,一般产地证certificate of origin,普惠制产地证generalized system of preference, 简称GSP，通常称为：格式AForm A,37,产地证的本卷须知,出具人：由信用证要求的出具人出具,如：C/O IN DUPLICATE FROM CHAMBER OF COMMERCE,在中国，一般原产地证书的出证机构可由各地国家检验检疫局官方机构或贸促会民间机构签发。,普惠制原产地证书，由国家检验检疫局出具。,38,可能的出具人：受益人、出口商、厂商、有权机构，如信用证无规定，任何人皆可出具,内容与其他单据的相关内容一致,收货人：收货人的信息不得与运输单据中的收货人信息相矛盾。但如运输单据为指示抬头，那么产地证可以显示信用证的申请人或信用证中具名的另外一方作为收货人。,39,签发日期：应在信用证的交单期和效期内。不得早于发票日期，申请日期，但应早于货物出运日期。如信用证无要求，也可早于开证日；或迟于装运日，但必须是后发证书被进口国允许。,必须签字,40,商品检验证明,简称商检证，是证明出口商品的规格、品质、数量、重量和特性的检验文件，是出口方应进口方要求在货物装运前所做的相应检验的书面证明。,作用,衡量交货是否与合同相符的依据。,议付货款的单据。,处理争议的依据。,作为海关通关验收、征收关税的必要证明。,41,商品检验证明,常见种类：,品质检验证书Inspection Certificate of Quality,重量或数量检验证书Inspection Certificate of Weight or Quantity,包装检验证书Inspection Certificate of Packing,卫生或安康检验证书Sanitary/ Healthy Inspection Certificate,42,兽医检验证书Veterinary Inspection Certificate,消毒检验证书Disinfection Inspection Certificate,温度检验证书Inspection Certificate of Temperature,熏蒸检验证书Inspection Certificate of Fumigation,43,本卷须知：,应由信用证规定的检验机构出具并签发,中国出入境检验检疫局Entry-Exit Inspection and Quarantine of the Peoples Republic of China),发货人与收货人应与提单一致,签发日期最好不迟于运输单据日期，如果迟于运输单据日期，应在证书中加注检验行为发生于装运当日或早于装运日。,修改需加注小签，并加上“变更内容已经出单人授权,必须签字。,44,包装单据,装箱单packing list，packing specification),反映货物的包装情况,内容：,第一局部：与发票的前半段大致一样,第二局部：按件号顺序，记载每包内所装货物的花色、数量、净重、毛重、体积或尺码等，然后列出总净重、总毛重和总体积，最后由出口商签署。,中性箱单Neutral Packing List):出口商名字不能出现在箱单上,45,重量单weight list),反映货物的重量情况,内容：,与装箱单根本一致，但可以不表达体积和尺码内容,装箱单和重量单应单独出具除非信用证要求联合出具。如信用证要求装箱单和重量单各一份，可以：,提交单独的装箱单和重量单各一份,提交两份正本的装箱和重量联合单据：PACKING/WEIGHT LIST,46,受益人证明,开证申请人在信用证内要求受益人证明某件事实的单据,种类：,受益人寄单或寄样证明,装船通知已发至申请人的证明,抵抗以色列证明,非木质包装证明,47,例一：信用证要求：,Beneficiaries certificate must certify that one set of documents including 1/3 original B/L will be sent to the applicant (for ocean shipment only) or beneficiaries certificate certifying that one set of original documents accompany the goods (for air shipment only),那么受益人证明应为：We hereby certify that ,48,例二：,信用证规定：One set of documents including 1/3 original B/L must be sent to the applicant and the beneficiarys certificate to this effect should be presented.,那么受益人证明应为：,We certify that one set of documents including 1/3 original B/L have been sent to the applicant.,49,注意：,证明信必须说明是信用证项下的单据，并且与其他单据相关联。可行的做法是在证明信上有其下一种或几种：,信用证号码,发票号码,货物描述无论全称还是统称,货物型号,货物数量,50,装船通知,发货人根据信用证通知，在货物装船后向进口商或进口商指定的保险公司发出的通知。目的是使进口商,与,时办理保险或准备提货租仓。,内容：,收件人名称,发运人名称,信用证号,货物名称、数量、金额,装运港、目的港、船名、装运日期、提单号等,装船通知日期,51,船公司证明,种类：,航程证明Certificate of Itinerary),船龄证明(Certificate of Vessels Age),船级证明(Certificate of Classification),班轮工会船只证明(Certificate of Conference Line Vessel),黑名单证明(Blacklist Certificate),应注明具体船名与出具日期,由出具人签字：但凡证明均应当签字，而不管信用证是否要求：signed,52,第三节 国际标准银行实务ISBP关于制单的其他问题,P219,53,本章小结,国际结算中可能用到的单据有很多，本章主要根据,UCP600,中对单据的相关规定，介绍了发票，运输单据和保险单据三大类。,广义的发票包括商业发票、海关发票、领事发票、形式发票等多种类型，其中以商业发票最为常见，它是出口商向进口商出具的履约证明，是全套单据制作和审核的中心，是进口商报关纳税的依据，是进出口商记账的凭证。,UCP600,中主要对发票的出具人、抬头、货物描述、金额,与,是否需要签字等问题作了规定。,54,根据不同的运输方式，运输单据可能包括海运提单、不可转让海运单、多式联运单、租船提单、空运单据、铁路运输单据、公路运单、内河运单与快递收据等。其中海运提单最为常用，银行在正常情况下只承受清洁已装船海运提单。,保险单据是保险人与被保险人之间保险合同的证明，主要包括保险单、保险凭证和保险声明几种类型。受益人提交保险单据时可以用保险单代替预约保险下的保险凭证和保险声明，但暂保单是不可承受的。此外，UCP600还对保险单据中的投保金额、投保险别、免赔率或免赔额、承包范围、保险单据中的签字和出具日期等问题作了规定。,55,谢谢欣赏,56,谢谢观赏,