第5章 贷款政策与管理

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,第五章贷款政策与管理,贷款的种类及组合,贷款政策与程序,贷款审查,贷款的质量评价,有问题贷款的发现和处理,我国商业银行信贷资产管理现状,1,第一节 贷款的种类及组合,贷款的重要性,发放贷款一直是银行最主要的经济功能之一。通过发放贷款可以影响地区和国家的经济运行。合理的贷款规模和结构能够满足经济增长对资金的需求，从而促进经济发展。,对于我国国内商业银行而言，贷款活动占到银行总资产的三分之二以上，带来的收益占银行总收入的四分之三甚至更多。同样，银行业的风险也主要集中在信贷领域。因此，银行的监管部门自然将监管的重点放在了贷款的管理上。,2,贷款的种类,1,按贷款的偿还期限可以分为活期贷款和定期贷款,2,按贷款的保障程度可以分为抵押贷款和信用贷款,3,按贷款的偿还方式可以分为一次性还清贷款和分期偿还贷款,4,按贷款数量可分为“批发”贷款和“零售”贷款,3,贷款的组合,银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。,决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境。,银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组合结构。,4,第二节 贷款政策与程序,贷款政策原则,国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“,6C”,原则。这是指品质（,character,）、,能力（,capacity,）、,现金（,cash,）、,抵押（,collateral,）、,环境（,conditions,）,和控制（,control,）。,5,贷款政策,贷款业务的发展战略,贷款审批的分级授权,贷款的期限和品种结构,贷款发放的规模控制,关系人贷款政策,信贷集中风险管理政策,贷款定价,贷款的担保政策,贷款档案的管理政策,贷款的审批和管理程序,贷款的日常管理和催收政策,对所有贷款质量评价的标准,对不良贷款的处理,6,5.2.3,贷款的决策程序,综合分析,否,确定贷款结构,提出贷款结构方案,是,与客户谈判,否,贷款能否满足银行与客户的需要,拒绝贷款 完成贷款文件,发放贷款,7,贷款协议,主要内容有：,贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保；保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵销、转让与权利保留；变更与解除；法律适用、争议解决及司法管辖；附件,8,第三节 贷款审查,为什么要对贷款进行审查,原因是当贷款发放后，借款人会因主客观因素的变化导致借款质量发生变化。如经济周期波动、个人职业变化等，都会影响借款人的清偿能力。因此，贷款审查是极有必要的。它可以帮助银行的管理层迅速发现有问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。,9,贷款审查的原则,定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查；,借款人的财务状况与还款能力；,贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；,银行对抵押和担保的控制程度；,增大对问题贷款的审查力度,10,第四节 贷款的质量评价,贷款分类,贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。,11,贷款的分类过程,阅读贷款档案,审查贷款基本情况（贷款目的，还款来源，资产转换周期，还款记录等）,确定还款可能性 （通过财务分析和现金流量分析评估还款能力，评估抵押担保状况，通过行业风险、经营风险、还款意愿等评估非财务因素，对现在的财务状况、过去的经营业绩、现有和潜在的问题以及无法形容的经营状况进行综合分析）,确定分类结果,12,贷款分类结果,可以有若干个指标帮助我们。,1.,不良贷款余额,/,全部贷款余额,2.,（正常贷款余额关注贷款余额）,/,全部贷款余额,3.,加权不良贷款余额,/,（核心资本准备金）,4.,其他比率,有一些指标更能直接地反映贷款的质量，如：,（,1,）逾期贷款余额,/,全部贷款余额,（,2,）重组贷款余额,/,全部贷款余额,（,3,）停止计息贷款余额,/,全部贷款余额,13,第五节 有问题贷款的发现和处理,有问题贷款的产生和发现,问题贷款的产生的原因,（,1,）借款人自身的因素,（,2,）借款人外界的因素,（,3,）银行自身的错误,14,早期的财务信号主要有：,（,1,）杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。,（,2,）获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许是最好的。,（,3,）流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用。,15,非财务信息的早期信号也很多，主要有：,（,1,）企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。,（,2,）行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。,（,3,）信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。,16,有问题贷款的处理程序,首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。,当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。,当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。,17,呆帐准备金,贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。,银行提取呆帐准备金的唯一目的是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失。,银行提取呆帐准备金要符合两项原则：一是及时性原则，二是充足性原则。,18,在普通呆帐准备金和专项呆帐准备金体系下，准备金的计算步骤如下：,（,1,）计算所需的专项呆帐准备金,专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为,100%,；可疑类贷款为,50%,；次级类贷款为,20%,；关注类贷款为,5%,。,（,2,）计算普通呆帐准备金,贷款即使属于正常类，仍存在损失的可能，因此需计提普通呆帐准备金。方法为：,普通呆帐准备金（贷款总额,专项呆帐准备金）,规定的比例,（,3,）呆帐准备金总量专项呆帐准备金普通呆帐准备金,19,第六节 我国商业银行信贷资产管理现状,我国金融机构体系信贷资产的增长,在过去的,32,年间，我国金融机构信贷资产以平均,19.1%,的速度增长，超过了经济增长速度，在以间接融资为主的融资格局下，说明银行信贷规模的扩张是经济增长的强有力支撑，信贷规模变化与经济周期具有高度一致性。如,1998,年至,2001,年我国宏观经济紧缩，信贷规模也迅速收缩，,2001,年以来信贷规模的迅速扩张也使我国宏观经济走出了紧缩局面。特别是,2008,年全球金融危机爆发以来，中国政府为恢复保持较高的经济增长速度，宽松的信贷政策起了极为关键的作用，导致,2009,年信贷资产的增速达到,32%,，创下改革开放以来的历史新高。说明我国经济增长模式过度依赖投资，而投资的资金供给渠道主要是银行体系。,20,1978,2009,年我国金融机构信贷资产增长情况 单位：,10,亿元,年份,信贷资产,增长（,%,）,年份,信贷资产,增长（,%,）,1978,190,1994,4081,24,1979,209,10,1995,5039,23,1980,249,19,1996,6116,21,1981,296,19,1997,7491,22,1982,330,12,1998,8652,15,1983,375,14,1999,9373,8,1984,512,37,2000,9937,6,1985,631,23,2001,11231,13,1986,840,33,2002,13129,17,1987,1030,23,2003,15899,21,1988,1222,19,2004,17736,12,1989,1436,18,2005,19469,10,1990,1768,23,2006,22528,16,1991,2134,21,2007,26169,16,1992,2632,23,2008,30339,16,1993,3294,25,2009,39968,32,平均增速,19.1%,21,我国银行体系信贷资产的结构,在信贷资产调整增长的同时，我国银行体系内部存在着较为严重的不均衡问题。,在我国金融机构体系中，信贷业务主要集中在国有银行。但这一现象同存款市场一样在发生变化：,2002,年国有商业银行占贷款的市场份额为,61.39%,，,2008,年为,48.05%,。,其他商业银行，主要是股份制商业银行近年来得到快速发展，在贷款市场中显示出日益增强的竞争力。,2002,年他们只占贷款市场份额的,12.9%,，,2008,年这一比例提高到,31.75%,。这说明我国银行业市场结构由于竞争的加剧而在调整市场布局，有利于我国银行业整体效率的提高。,外资银行在我国信贷市场的份额占比不高，,2008,年为,2.48%,，但呈现出不断增长态势。,22,我国国有商业银行信贷资产的质量,从,1990,年至,2003,年，国有商业银行资产盈利率持续下降，平均从,0.68%,下降到,0.06%,，下降幅度达到,91%,。一方面，信贷资产以很高的速度增长，另一方面银行的资产收益率迅速下降，信贷规模和盈利水平呈反向变化，从一定程度上反映出银行信贷资产的质量在恶化。如果按,20%,的比例计算不良资产，其规模将达到,30856.9,亿元（,2003,年），而同期国有四家商业银行的资本金只有,6807.5,亿元，这就意味着只能承受不良贷款中,22%,的损失或总资产中,4.4%,的损失，否则，银行将面临资不抵债的局面。虽然,1997,年财政发行了,2700,亿元的特别国债用于补充国有商业银行的资本金，但是，如果损失类贷款规模过大，冲抵资本金后，银行资本充足率将会大大降低。,2004,年以后，国家开始对国有商业进行改革，随着注资补充资本金、股份制改造、不良资产剥离、发行上市等工作的逐步完成，四大国有商业银行的盈利能力逐渐提高，到,2009,年末，四家国有商业银行的平均资产盈利率达到,1.09,，达到国际大型商业银行中上游水平。,23,复习思考题,1,什么是银行贷款的组合？影响一家银行贷款组合结构的因素是哪些？,2,什么是贷款政策？主要包括哪些内容？,3,贷款发放程序是怎样的？,4,为什么要对贷款进行审查？审查的原则是什么？,5.,如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？,6,.,银行的问题贷款是怎样产生的？应如何处置？,24,