投资项目后评价及《中央政府投资项目后评价管理办法》解读

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,投资项目后评价及中央政府投资项目后评价管理办法解读,马小丁,国家发展改革委投资研究所,主要内容,一、后评价在投资项目管理中的基本定位,二、后评价的基本概念,三、后评价的范围和内容,四、后评价的评价方法,五、后评价的实施,六、后评价的政策、管理框架,七、中央政府投资项目后评价管理办法解读,一、项目后评价的基本定位,从宏观和微观两个方面确定后评价的基本定位,投资体制改革进程的必然结果,建立政府投资项目全过程管理体系的重要内容和环节,完善政府投资项目监督管理、建立责任追究制度的必要任务,项目周期管理的重要组成部分,项目后评价的起源和发展,国外项目后评价简况,国际金融组织的后评价,国内项目后评价进展,国外项目后评价简况,起源：项目后评价,1930,年代在美国与项目前期评价同步产生，目前主要运用于多边和双边国际组织的项目管理和监督中。,发展：后评价内容不断扩展，评价方法日趋成熟；后评价涉及投资项目的全过程；后评价机构的任务和责任日趋增强。,国际金融组织的后评价,国际金融组织的后评价机构均是其组织机构中重要的一个部门，并且独立于其他业务部门。,世界银行的后评价机构直接由银行执行董事会领导，以保证该机构的权威性和独立性，其名称为,“,业务评价局,”,(Operation Evaluation Department),亚洲开发银行的后评价机构设置与世界银行基本相同。,国内项目后评价进展,起步：,1980,年代初由国家计委与项目可研方法同期引入我国，开展研究；,1988,年国家计委委托,CIECC,首次进行项目后评价；,1990,年国家计委正式下达通知，第一次提出项目后评价的内容和要求。,发展：,1994,年和,1995,年国家开发银行和,CIECC,先后正式成立后评价局，开展了数百个项目的后评价，,2004,年,国务院关于投资体制改革的决定,中明确了后评价的要求和作用，,2005,年国资委颁布,中央企业固定资产投资项目后评价工作指南,，,2008,年国家发改委颁布,中央政府投资项目后评价管理办法,。,二、项目后评价的基本概念,项目周期管理中的后评价,项目建设程序管理中的后评价,项目后评价的概念和意义,项目后评价与项目中间评价、总结评价（自我评价）、竣工验收之间的关系,后评价的目的和任务,后评价的独立性和反馈性,项目周期中的后评价,项目周期,是指项目实施建设及运营的全过程，即从项目的筹划、实施、运营到消亡。项目周期一般可分为四个主要阶段：,项目前期阶段；,项目准备阶段；,项目实施阶段；,生产运营阶段，即从项目正式移交生产运营后到经济寿命期结束之前这一阶段。,项目建设程序,作为项目周期的一部分，主要体现在项目前三个阶段，是指项目实施的整个过程，不包括项目建成后的生产运营阶段。,项目周期图示,项目周期（,Project Cycle,）一般可以分成四个主要阶段，即前期阶段、准备阶段、实施阶段和运营阶段。,前期,阶段 准备阶段 实施阶段 运营阶段（生产运营）,项目起始 立项批准 开工建设竣工验收 事后评价 项目终止,图,.,项目周期各阶段划分示意图,项目周期中的后评价,项目建设程序管理中的后评价,项目建议书,(,立项,),阶段,可行性研究阶段,设计阶段,项目实施准备及开工阶段,施工阶段,竣工验收,(,完工,),阶段,项目后评价阶段,项目后评价的概念,项目后评价,：,是指对已经完成的项目或规划的目的、执行过程、效益、作用和影响所进行的系统的客观的分析。通过对投资活动实践的检查总结，确定投资预期的目标是否达到，项目或规划是否合理有效,项目的主要效益指标是否实现，通过分析评价找出成败的原因,总结经验教训，并通过及时有效的信息反馈，为未来项目的决策和提高完善投资决策管理水平提出建议,同时也为被评项目实施运营中出现的问题提出改进建议，从而达到提高投资效益的目的。,项目后评价的意义,项目后评价首先是一个学习过程。后评价通过对项目目的、执行过程、效益、作用和影响所进行全面系统地分析,总结正反两方面的经验教训，使项目的决策者、管理者学习到更加科学合理的方法和策略提高决策、管理和建设水平。,其次,后评价又是增强投资活动工作者责任心的重要手段。后评价的透明性和公开性,可以比较公正客观地确定投资决策者、管理者和建设者工作中存在的问题,从而进一步提高他们的责任心和工作水平。,第三,后评价主要是为投资决策服务的。,项目中间评价与后评价,在定义项目后评价时，需要对项目中间评价加以必要的说明。所谓“中间评价”是指投资或项目管理部门对正在建设尚未完工的项目所进行的评价。中间评价可以是全面系统的，即对项目的决策、投资、目标、工程以及未来效益的全面评价；也可以是单独内容的，即对项目建设中某个问题、某项效益的单项评价；可以是一个项目，也可以是一捆项目，即一个行业、一种产品、一个地区的同类项目的评价。,项目总结评价与后评价,项目总结评价，即项目自我评价，是指在建设项目竣工后，项目运营基本达到设计能力时，项目法人（业主）通过项目建设全过程的回顾分析，对该项目进行的全面总结和自我评价。项目总结评价是项目后评价的基础和重要的资料来源，但不是唯一的来源。注意自我评价的片面性问题自卖自夸。,项目总结评价与竣工验收,项目总结评价与项目竣工验收的关系,相同点,：都是项目周期后期的工作；,都是项目法人的任务；,都要进行项目工程技术和管理的总结；,都是项目后评价的基础。,不同点,：,总结评价更注重项目的效益分析以及影响评价；,总结评价要确定项目目标的实现程度和可持续性；,总结评价要为项目的完善发展提出建议和对策；,总结评价要为投资者提供相关的经验教训,。,项目后评价与竣工验收,项目后评价与竣工验收,一个项目建成的标志是多方面的，主要包括工程、技术、经济、效益四个层次。,工程建成：项目的实物建成（,physical completion,），即项目的土建完工、设备安装调试完成，装置和设施经过试运行。此时可以进行竣工验收。,技术建成：设施和设备的运行达到设计的技术指标，装置达到设计能力。一般项目需要,2,3,年的时间。,项目后评价与竣工验收,3.,经济建成：主要是指项目财务和经济指标的基本实现，包括运营（销售）收入、成本、利税、,FIRR,、借款偿还期等。一般项目需要项目竣工后,3,年左右的时间。,4.,效益建成：是指项目的经济、环境、社会效益目标的实现，包括项目对国民经济、环境生态、社会发展所产生的宏观或长远的影响。一般需要,3,5,年或更长的时间,。,项目后评价与竣工验收,项目后评价不仅仅是对项目工程和技术的总结评价，更重要的是对项目经济和效益的分析评价。,从时间上讲，后评价要对项目周期全过程的各个阶段进行分析评价。,从内容上讲，后评价要对项目涉及的工程技术、财务经济、环境生态、社会发展、管理制度等进行全方位的分析评价。,项目后评价的目的,项目后评价的主要目的有：,1,）及时反馈信息，调整相关政策、计划、进度，改进或完善在建项目；,2,）增强项目实施的社会透明度和管理部门的责任心，提高投资管理水平；,3,）通过经验教训的反馈，调整和完善投资政策和发展规划，提高决策水平，改进未来的投资计划和项目的管理，提高投资效益。,项目后评价的任务,项目后评价一般由项目投资决策者、主要投资者提出并组织，项目法人根据需要也可组织进行项目后评价。项目后评价应由独立的咨询机构或专家来完成。,项目后评价一般应对项目执行全过程每个阶段的实施和管理进行定量和定性的分析，重点包括法律法规（规划、政策、合同等）、执行程序、工程三大控制（质量、进度、造价）、技术经济、社会、环境影响、工程咨询质量（可研、评估、设计等）、宏观和微观管理等。,项目后评价的独立性,项目后评价的独立性：,是指评价不受项目决策者、管理者、执行者和前评估人员的干扰，不同于项目决策者和管理者自己评价自己的情况。它是评价的公正性和客观性的重要保障。没有独立性，或独立性不完全，评价工作就难以做到公正和客观，就难以保证评价及评价者的信誉。,项目后评价的反馈性,项目后评价的反馈性：,和项目前评估相比，后评价的最大的特点是信息的反馈。也就是说，后评价的最终目标是将评价结果反馈到决策部门，作为新项目立项和评估的基础，作为调整投资规划和政策的依据。因此，评价的反馈机制、手段和方法便成了评价成败的关键环节之一。,项目后评价的服务对象,为项目管理服务，而且主要是为项目的决策管理服务，为项目的出资者服务，侧重在宏观决策和监督管理两个方面。同时，可运用于项目实施过程中的一些评价（通常是项目的监测评价或中间评价）为项目执行机构或其他有关方面的管理服务。,同一个项目，项目业主（单位）和政府管理部门的需求不同后评价的内容和侧重有差异。,三、项目后评价的范围和内容,项目各阶段的总结与评价,项目后评价的基本内容,项目后评价的目标和持续性评价,项目各阶段的总结评价,项目各阶段的总结评价就是项目的过程评价，是项目后评价的基础，也是项目法人在项目竣工后的一项重要任务，内容包括：,项目前期决策的总结与评价,项目准备阶段的总结与评价,项目实施阶段的总结与评价,项目运营阶段的总结与评价,项目前期决策的总结与评价,对项目可行性研究的总结评价,对项目评估报告的总结评价,对项目决策意见的总结评价,项目可行性研究的总结评价,对项目可行性研究的总结评价要点：,分析评价可研报告的市场预测、建设规模、技术水平、原材料等供应、配套设施和条件、投资融资及资金运作、财务及经济效益、环境和社会效益与影响、其他相关内容。,项目评估报告的总结评价,项目评估报告的总结评价的要点：,对项目评估报告目标分析的评价；,对评估报告项目效益分析的评价；,对评估报告项目风险分析的评价。,项目决策意见的总结评价,对项目决策意见的总结评价要点：,项目决策程序是否符合规定；,项目决策内容是否合理适当；,项目决策方法是否正确科学。,项目准备阶段的总结评价,项目准备阶段的总结评价要点：,对项目勘察设计的总结评价,对项目投资融资方案的总结评价,对采购招标工作的总结评价,对项目开工准备的总结评价,项目勘察设计的总结评价,对项目勘察设计的总结评价要点：,勘察设计单位的选择和合同,勘察工作深度和质量,工程设计方案和手段,勘察和设计技术水平,项目投资融资方案的总结评价,对项目投资融资方案的总结评价要点：,投资结构,资金渠道,融资模式,资金选择,项目投资担保,投资风险管理,采购招标工作的总结评价,对采购招标工作的总结评价要点：,采购内容和形式、招标程序和资格、合同规范及内容、合同执行情况；,采购招标包括建设工程、设备物资和咨询服务等三类采购。,项目开工准备的总结评价,对项目开工准备的总结评价要点：,项目组织落实、征地拆迁、三通一平、开工手续等；,应特别重视立项以来在厂址、规模、融资、技术等方面的变化。,项目实施阶段的总结评价,对项目实施阶段的总结评价要点：,对项目合同执行情况的分析与评价,对项目工程实施和管理的分析评价,对项目资金使用和管理的分析评价,对项目完工和竣工验收的总结评价,项目合同执行情况的分析与评价,对项目合同执行情况的分析评价要点：,勘察设计、工程监理、咨询服务等合同执行和管理情况,设备物资采购和安装等合同执行和管理情况,工程建设施工等合同执行和管理情况,合同履约和违约情况,项目工程实施和管理分析评价,项目工程实施和管理分析评价要点：,工程造价控制,工程质量控制,工程进度控制,项目资金使用和管理分析评价,对项目资金使用和管理分析评价要点：,资金来源,资金支付,资金到位,融资成本,资金管理机构和制度,资金使用,资金监管,项目竣工和验收的分析评价,对项目竣工的分析评价要点：,项目完工和竣工验收,投产运营前的准备工作,项目运营阶段的总结评价,达到设计能力状况及预测,市场需求状况及未来预测,项目竞争能力现状及预测,项目运营外部条件现状及预测,项目后评价的基本内容,项目后评价主要应调查了解项目实施的最终成果和影响，对照项目立项（批准的项目可行性研究报告）所确定的各个方面的目的和指标，进行评价。并通过对项目执行过程中各个阶段实际实现目标和指标及其变化的分析，进行经验教训的总结。,项目后评价的基本内容是指对项目结果和效益的分析，一般有五个方面：技术、经济、环境、社会和管理。,项目后评价的基本内容,项目的技术效果评价,项目的经济效益评价,项目的环境效益评价,项目的社会效益评价,项目的管理效果评价,项目的技术效果评价,项目技术后评价是对已采用技术与装备水平的分析与评价，主要包括：,先进性,适用性,经济性,安全性,项目的经济效益评价,项目的经济效益评价涉及投资、融资、造价、工期、财务效益、经济效益等，一般项目后评价的主要经济效益指标包括：,总投资,/,运营收入,/,总成本费用,/,利税总额,/,项目工期,/,投资回收期,/FIRR/EIRR,项目的环境效益评价,项目的环境效益后评价应对照项目立项的环评报告的目标和主要控制指标，对项目已经或可能达到的情况进行分析，重点评价：,项目污染控制,/,自然资源的保护和利用,/,对地区环境质量和生态的影响,/,环境管理,项目的社会效益评价,项目社会效益后评价主要通过社会调查对项目进行利益群体分析和影响评价；项目与社会适应性评价；项目社会风险分析；项目持续性评价等。评价要素有：,就业,/,参与,/,征地拆迁,/,移民安置,/,扶贫,/,地区社会经济发展,/,社会风险,/,可持续性,项目的管理效果评价,项目后评价要对项目的管理效果进行分析评价，包括建设期和运营期。管理效果评价的重点是项目组织与机构评价，主要内容有：,项目组织结构,/,运营管理机制与模式,/,项目的资产性质和体制,/,项目的管理人员素质及能力,项目后评价的目标和持续性评价,项目目标实现程度,项目目标的适应性,项目的持续性分析,项目的成功度评价,项目目标实现程度,项目目标实现程度分析是项目总结评价的一项重要内容。它从项目投入、产出、直接目的、宏观目标四个层次的逻辑关系来分析各层次目标的实现程度，找出差别或变化，分析原因，总结经验教训。项目目标总结评价的逻辑框架分为垂直层次逻辑和水平逻辑分析。项目目标实现程度的评价结论是通过逻辑框架不同层次主要指标的对比和原因分析而产生的。,项目目标实现程度,项目目标实现程度,项目投入,主要是指项目的人、财、物和时间的投入，是项目建设的必要条件。投入的主要指标包括：项目总投资、物资和人力投入、投入时间和实施工期等。,项目产出,主要是指项目的建设内容，包括规模、能力、产品或服务等，是投入的结果。产出的主要指标是项目的工程技术指标。它是项目工程技术建设的结果，又可作为项目,“,工程技术建成,”,的主要标志。,项目目的,主要是指项目的作用，包括项目的直接效果和作用、经济效益等，是投入、产出的直接目的。直接目的的主要指标是项目的效果指标、财务和经济效益指标。这些指标标志着项目的,“,经济建成,”,的情况。,项目目标,主要是指项目的影响，包括项目对行业、地区长远发展的影响、对人民生活水平和质量提高的影响等，是项目投入、产出的间接后果，是项目直接目的可能产生的影响。主要指标是社会影响指标等。,项目目标的适应性,项目目标的适应性是指项目原定目标是否正确，是否符合全局和宏观利益，是否得到政府政策的支持，是否符合项目的性质，是否符合项目当地的条件等。,项目适应性评价，可以根据项目评价逻辑框架各个层次目标指标的分析，综合各方面意见进行。可分为,“,适应,”,、,“,比较适应,”,、,“,部分适应,”,、,“,不适应,”,四个结论。,项目持续性评价,项目持续性评价的概念,项目的持续性是指在项目的建设资金投入完成之后，项目的既定目标是否还能继续，项目是否可以持续地发展下去，接受投资的项目业主是否愿意并可能依靠自己的力量继续去实现既定目标，项目是否具有可重复性，即是否可在未来以同样的方式建设同类项目。,项目持续性分析要素,财务、技术、环保、管理、政策等,项目持续性评价,项目成功度评价,项目成功度评价,项目成功度评价,：,通过评价专家集体打分，对项目成功度进行定级，一般可分为四个等级：,A,完全成功的；,B,成功的；,C,部分成功的；,D,不成功的。,“相关性”是指该项指标对项目的重要性，分重要、次重要、不重要。,四、项目后评价的方法,项目评价的方法论原则,有无对比法,逻辑框架法,项目评价的方法论原则,动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主,综合分析与单项分析相结合，以综合分析为主,项目宏观投资效果分析与项目微观投资效果分析相结合，以宏观投资效果分析为主,定量分析与定性分析相结合，定量分析与定性分析同等重要,对比分析与预测分析相结合，以预测分析为主,既要重视项目决策效果评价，又要重视项目实施效果评价,项目评价的方法论原则,对比法的一般原则,对比法是项目后评价的方法论一般原则，对比是将项目前期的可行性研究和评估的预测结论，以及初步设计时的技术经济指标，与项目的实际运行结果及在评价时所做的新的预测相比较，用以发现变化和分析原因。项目后评价采用对比法时，一是要十分注意数据的可比性，二是更多地与其他项目进行对比，可以是同行业对比、同规模对比、同地区对比等。,对比法包括,“,前后对比,”,和,“,有无对比,”,，项目后评价更强调有无对比。,有无对比的概念,概念：,“,有无对比,”,(With & Without Comparison),是指将项目实际发生的情况与若无项目可能发生的情况进行对比，以度量项目的真实效益、影响和作用。对比的重点是要分清项目作用和影响，与项目以外因素的作用和影响。,通过项目的实施所付出的资源代价，与项目实施后产生的效果进行对比，得出项目的评价结论。有无对比方法论的关键是要求投入的代价与产出的效果口径一致。也就是说，所度量的效果要真正归因于项目。,逻辑框架法,逻辑框架法的概念,垂直逻辑和水平逻辑,项目逻辑框架的编制,逻辑框架法的概念,逻辑框架的基本概念,逻辑框架法是一种概念化论述项目的方法，即用一张简单的框图来清晰地分析一个复杂项目的内涵和关系，使之更易理解。逻辑框架法是将几个内容相关、必须同步考虑的动态因素组合起来，通过分析其间的关系，从设计策划到目标、目的的确定来评价一项活动或工作。逻辑框架法为项目计划者和评价者提供一种分析框架,通过对项目目标和达到目标所需手段间逻辑关系的分析，用以确定工作的范围和任务。,逻辑框架法的核心概念是事物层次间的因果逻辑关系，即,“,如果,”,提供了某种条件，,“,那么,”,就会产生某种结果；这些条件包括事物内在的因素和事物所需要的外部条件。,逻辑框架法的概念,垂直逻辑与水平逻辑,目标层次和垂直逻辑关系,目标,(Goal),：通常是指高层次的目标，即宏观计划、规划、政策和方针等，该目标可由几个方面的因素来实现。宏观目标一般超越了项目的范畴，它是指国家、地区、部门或投资组织的整体目标以及项目对其可能产生的影响。,目的,(Objectives or Purposes),：目的是指,“,为什么,”,要实施这个项目，即项目直接的效果、效益和作用。一般应考虑项目为受益目标群带来什么，主要是社会和经济方面的成果和作用。,产出,(Outputs),：这里的,“,产出,”,是指项目,“,干了些什么,”,，即项目的建设内容或投入的产出物。一般要提供项目可计量的直接结果。,投入和活动,(Inputs and Activities),：该层次是指项目的实施过程及内容，主要包括资源的投入量和时间等。,垂直逻辑与水平逻辑,项目后评价逻辑框架,五、项目后评价的实施,项目后评价报告,项目的自我评价,项目调查,项目后评价的反馈,项目后评价报告的基本内容构成,项目后评价的基本指标,主要财务经济评价指标,项目投资指标：项目总投资；项目工期；项目资金来源；,项目财务指标：项目销售收入；项目运营成本；项目利税水平；项目还款能力；,项目经济评价指标：项目,EIRR,；项目经济净现值；,项目工程技术评价指标,技术先进性、适用性、可靠性指标；行业或地区技术水平评价指标；,技术风险评价指标；,项目影响评价指标,项目环境影响评价主要指标；项目管理和制度评价指标；,项目主要社会效益评价指标；,项目目标和可持续性评价指标,项目目标评价指标：项目投入；项目产出；项目直接目的；项目宏观影响；,项目持续性评价指标：财务持续性指标；环境保护持续性指标；项目技术持续性指标；管理持续性指标；需要的外部政策支持环境和条件。,项目后评价报告的基本结构,报告封面,(,编号、密级、评价者名称、日期等,),；封面内页,(,：汇率、权重指标及其他说明,),；项目基础数据；地图；报告摘要；,报告正文：,项目背景：,项目的目标和目的；项目建设内容；项目工期；资金来源与安排。,项目实施评价：,设计与技术；合同；组织管理；投资和融资；项目进度；工程质量；其他。,效果与效益评价：,项目的运营和管理；财务状况分析；财务和经济效益评价；环境和社会效果和效益评价。,目标和持续性评价：,项目目标实现程度分析；项目可持续性。,结论和经验教训：,综合评价和结论；主要经验教训；建议和措施；,主要附件,（项目后评价逻辑框架）,项目的自我评价报告,项目概况,项目实施过程的总结,项目成果和效益分析,项目的主要问题及原因分析,项目的目标评价和持续性分析,经验教训和建议,项目的自我评价报告,项目自我评价报告主要附表,项目评价报告一般应附有以下主要附表：,表,1.,项目主要效益指标对比表；,表,2.,项目总投资来源表；,表,3.,项目总投资执行情况表；,表,4.,总成本费用表；,表,5.,损益表；,表,6.,项目总投资超支因素分析表；,表,7.,资产负债表；,表,8.,借款还本付息计算表；,表,9.,现金流量表。,项目的自我评价报告,项目自我评价报告的资料准备,：,项目可行性研究报告、环评报告、评估报告、批复文件；,项目初步设计文件、批复文件；,项目主要合同文件、审批文件；,项目开工报告、批复文件；,项目调概报告、批复文件；,项目中间评价报告（或稽查报告、或绩效评价报告）；,项目竣工报告、验收批复文件；,项目审计报告（各阶段）；,企业,(,项目,),财务报表,;,项目所在地,(,省市地,),相关年份的统计年鉴和资料,其他相关材料。,后评价中的项目调查,项目调查是项目评价的基础和手段，国际上投资活动的所有评价都几乎都建立在调查的基础上，项目后评价的主要手段也是调查。,项目后评价调查的关键在于调查的策划，即制订完整的调查提纲，编制详细且容易操作的调查问卷。,项目概况：概况和基础数据,实施过程调查：前期决策，项目准备，项目实施，项目运营,成果和效益调查：工程技术，财务经济，环境生态，社会发展，机构管理,项目目标和持续性调查：目标实现程度和目标的适应性，持续性条件调查,项目后评价调查提纲的主要内容包括：,项目后评价的反馈,评价成果反馈机制是项目后评价体系中的一个决定性环节。它是一个表达和扩散评价成果的动态过程，同时该机制还应保证这些成果在新建或已有项目中、或其他开发活动中得到采纳和应用。,因此，评价作用的关键取决于所总结的经验教训在投资活动中被采纳和应用的效果。这些经验教训可供在项目周期的不同阶段管理中借鉴和应用，如立项阶段的项目选定、项目准备阶段的设计改进、在建项目实施中问题的预防和对策、完工项目运营中管理的完善和改进等。,评价反馈系统通过提供和转送已完成项目的执行记录，增强了项目组织管理的责任制和透明度。,六、后评价的政策、管理框架,投资体制改革提出后评价要求,中央政府投资项目后评价管理办法,中央企业固定资产投资项目后评价工作指南,各地方、各行业部门的项目后评价管理办法,投资体制改革提出后评价要求,政策：,国务院关于投资体制改革的决定,明确了后评价的要求，即“,建立和完善政府投资监管体系,”,。,建立政府投资责任追究制度，工程咨询、投资项目决策、设计、施工、监理等部门和单位，都应有相应的责任约束，对不遵守法律法规给国家造成重大损失的，要依法追究有关责任人的行政和法律责任。,完善政府投资制衡机制，投资主管部门、财政主管部门以及有关部门，要依据职能分工，对政府投资的管理进行相互监督。,投资体制改革提出后评价要求,审计机关要依法全面履行职责，进一步加强对政府投资项目的审计监督，提高政府投资管理水平和投资效益。,完善重大项目稽察制度，,建立政府投资项目后评价制度,，对政府投资项目进行全过程监管。,建立政府投资项目的社会监督机制，鼓励公众和新闻媒体对政府投资项目进行监督。,投资体制改革提出后评价要求,解读：,后评价制度是政府投资监管体系的有机组成部分；,后评价是政府投资全过程监管的最后一个环节和新开始；,重大项目稽察与后评价并列，均由投资主管部门负责；,政府投资项目后评价的管理，中央、地方各负其责，与前期管理协调一致；,责任追究和后评价全面挂钩，后评价的结论将作为责任追究的依据；,工程咨询、投资项目决策、设计、施工、监理等部门和单位,的责任均可追究。,七、中央府投资项目后评价管理办法,2008,年,11,月，国家发展改革委颁布了,中央政府投资项目后评价管理办法（试行,（,发改投资,20082959,号,）,管理办法包括分五个部分，即总则、程序、管理和监督、成果应用、附则，共计,23,条,管理办法的意义：,首次提供了后评价工作的基本的制度和方法，完成了政府投资项目全过程管理的基本框架的建设；,明确了后评价工作组织管理、操作实施的相关主体；,明确了后评价工作的基本工作程序；,明确了后评价工作的经费来源和取费标准。,中央政府投资项目后评价管理办法,管理办法的不足：,（,1,）缺乏后评价方法的解释和说明；,（,2,）缺乏后评价工作的实施细则和工作流程要求；,（,3,）缺乏后评价报告的标准格式要求；,（,4,）缺乏对不同行业、不同类型项目的特定要求（如公益性与经营性项目、轨道交通与水利项目，等等）；,（,5,）后评价的重点与项目单位自我评价的要求混为一谈，没有明确提出政府管理的要求；,（,6,）就项目论项目，缺乏政府宏观调控的特色。,中央政府投资项目后评价管理办法,第一条,为加强和改进中央政府投资项目的管理，建立和完善政府投资项目后评价制度，规范项目后评价工作，提高政府投资决策水平和投资效益，根据国务院关于投资体制改革的决定要求，制定本办法。,第一条解读：,明确了制定政策的目的强调政府投资项目的管理，提高决策水平和投资效益，对后评价结论反馈提出了要求；,构建政府投资项目的全过程管理框架；,依据“决定”出台政策，着眼于投资体制的改革、完善。,中央政府投资项目后评价管理办法,第二条,由国家发展改革委审批可行性研究报告的中央政府投资项目，适用本办法。,国际金融组织和外国政府贷款项目后评价管理办法另行制定。,第二条解读：,适用范围限于中央政府投资项目、且由国家发展改革委审批可行性研究报告的项目中央政府直接投资和资本金注入的项目以及地方政府投资核准目录内的项目；,国外贷款项目涉及到贷款方管理要求，另行制定方法。,中央政府投资项目后评价管理办法,第三条,中央政府投资项目后评价（以下简称项目后评价）应当在项目建设完成并投入使用或运营一定时间后，对照项目可行性研究报告及审批文件的主要内容，与项目建成后所达到的实际效果进行对比分析，找出差距及原因，总结经验教训，提出相应对策建议，以不断提高投资决策水平和投资效益。根据需要，也可以针对项目建设的某一问题进行专题评价。,第三条解读：,狭义的后评价概念，即项目建成后开始后评价；,后评价采用对前后比分析方法，对比基础不全面，但第九条进行了修补；,强调因果逻辑关系分析，总结与未来发展结合；,开展专题研究，放宽了后评价的范围，但以项目为载体。,中央政府投资项目后评价管理办法,第四条,项目后评价应当遵循独立、公正、客观、科学的原则，建立畅通快捷的信息反馈机制，为建立和完善政府投资监管体系和责任追究制度服务。,第四条解读：,遵循工程咨询行业的基本原则；,建立信息反馈机制，后评价结论不是空谈，应当有理有据，经得起考验，具备实用价值；,后评价服务于监督管理，未来应与重大项目稽察合并，在广义后评价概念支配下建立新的后评价机制；,后评价结论将是责任追究的依据，后评价的重要性不言而喻。,中央政府投资项目后评价管理办法,第五条,国家发展改革委建立项目后评价信息管理系统，负责项目后评价的组织管理工作。,第五条解读：,建立动态滚动信息库，形成完整的信息反馈系统；,新项目的建设，将首先借鉴同类项目的经验教训借鉴国际金融组织的项目周期管理经验；,投资主管部门负责后评价组织管理，便于项目周期管理。,中央政府投资项目后评价管理办法,第六条,国家发展改革委每年年初研究确定需要开展后评价工作的项目名单，制定项目后评价年度计划，印送有关项目主管部门和项目单位。,第六条解读：,按照自然年度实行后评价的年度计划管理；,新项目的建设，将首先借鉴同类项目的经验教训借鉴国际金融组织的项目周期管理经验；,投资主管部门负责后评价组织管理，便于项目周期管理；,计划下达对象有责任和义务配合后评价工作。,中央政府投资项目后评价管理办法,第七条,开展项目后评价工作应主要从以下项目中选择：,对行业和地区发展、产业结构调整有重大指导意义的项目；,对节约资源、保护生态环境、促进社会发展、维护国家安全有重大影响的项目；,对优化资源配置、调整投资方向、优化重大布局有重要借鉴作用的项目；,采用新技术、新工艺、新设备、新材料、新型投融资和运营模式，以及其他具有特殊示范意义的项目；,跨地区、跨流域、工期长、投资大、建设条件复杂，以及项目建设过程中发生重大方案调整的项目；,征地拆迁、移民安置规模较大，对贫困地区、贫困人口及其他弱势群体影响较大的项目；,使用中央预算内投资数额较大且比例较高的项目；,社会舆论普遍关注的项目。,中央政府投资项目后评价管理办法,第七条,解读,确定了后评价项目的选择标准；,不是所有的项目都需要进行后评价，,而是依据四个因素选择项目：,工作量,、,项目影响程度,、,项目典型意义,、,未来发展,的重点；,后评价选择标准体现出政府对投资管理的要求宏观调控、管理体制和政策、行业发展方向、产业结构和经济布局、技术和建设标准、社会公平、项目设计、投资控制、社会监督后评价应当重点分析相关问题；,强调项目的外部性影响，而不是项目本身以项目为载体看政府的管理,中央政府投资项目后评价管理办法,第八条,列入项目后评价年度计划的项目单位，应当在项目后评价年度计划下达后,3,个月内，向国家发展改革委报送项目自我总结评价报告。项目自我总结评价报告的主要内容包括：,项目概况：项目目标、建设内容、投资估算、前期审批情况、资金来源及到位情况、实施进度、批准概算及执行情况等；,项目实施过程总结：前期准备、建设实施、项目运行等；,项目效果评价：技术水平、财务及经济效益、社会效益、环境效益等；,项目目标评价：目标实现程度、差距及原因、持续能力等；,项目建设的主要经验教训和相关建议。,中央政府投资项目后评价管理办法,第八条,解读,项目单位,的自我评价报告是后评价工作的基础性材料，但是，后评价承担机构不能完全采信自我评价报告的结论，而是将其作为一个重要的参考资料；,项目单位的自我评价报告是项目的自述报告，带有项目单位的主观意见，后评价承担单位使用时应当注意其正确性的甄别；,自我评价报告的内容和结构要求不等于是后评价报告的内容和结构要求项目单位的分析视角、高度以及关心的重点与政府管理部门有较大的差异；,自我评价报告上报国家发展改革委，不报后评价承担机构。,中央政府投资项目后评价管理办法,第九条,在项目单位完成自我总结评价报告后，国家发展改革委根据项目后评价年度计划，委托具备相应资质的甲级工程咨询机构承担项目后评价任务。,国家发展改革委不得委托参加过同一项目前期工作和建设实施工作的工程咨询机构承担该项目的后评价任务。,第九条解读,自我评价报告完成后委托后评价的开展具备初步条件；,后评价承担机构的资格需经国家发展改革委认定；,项目前期咨询机构不能承担同一项目的后评价工作回避制度，前期工作质量是后评价分析内容之一。,中央政府投资项目后评价管理办法,第十条,承担项目后评价任务的工程咨询机构，在接受委托后，应组建满足专业评价要求的工作组，在现场调查和资料收集的基础上，结合项目自我总结评价报告，对照项目可行性研究报告及审批文件的相关内容，对项目进行全面系统地分析评价。必要时应参照初步设计文件的相关内容进行对比分析。,第十条解读,工作组由相关专业的专家组成，满足后评价的要求；,现场调查和资料收集极其重要实际了解、感受项目，验证自我评价报告，获得后评价的依据，尤其是涉及社会评价影响大、征地拆迁、移民安置多的项目；,后评价对比分析的基础包括可研报告和初步设计方案，但应当以初步设计为基准投资控制以概算为基准。,中央政府投资项目后评价管理办法,第十一条,承担项目后评价任务的工程咨询机构，应当按照国家发展改革委的委托要求，根据业内应遵循的评价方法、工作流程、质量保证要求和执业行为规范，独立开展项目后评价工作，按时、保质地完成项目后评价任务，提出合格的项目后评价报告。,第十一条解读,委托要求可以通过委托书予以明确，但绝对不是普遍性要求，而是针对特定项目的特定要求；,业内遵循的评价方法、工作流程、质量保证要求和执业行为规范是什么东西？作为投资主管部门，放弃了自己的责任和义务管理办法中最大的不足在于此，投资主管部门放弃了权力和义务评价方法、规范的制定者采用了含糊不清的政策表述。,中央政府投资项目后评价管理办法,第十,二,条,工程咨询机构在开展项目后评价的过程中，应重视公众参与，广泛听取各方面意见，并在后评价报告中予以客观反映。,第十二条解读,公众参与是项目评价的必要手段，但我国差距较大官本位；,公众参与哪些公众？与项目有利益、利害关系的、受项目影响的人，移民,公众意见的获得需要通过社会调查的实施来实现；,公众意见的价值否定项目单位的一面之词、上级主管部门的一厢情愿；,公众意见的风险与项目单位、管理部门相差太远。,中央政府投资项目后评价管理办法,第十三条,工程咨询机构应对项目后评价报告质量及相关结论负责，并承担对国家秘密、商业秘密等的保密责任。工程咨询机构在开展项目后评价工作中，如有弄虚作假行为或评价结论严重失实等情形的，根据情节和后果，依法追究相关单位和人员的行政和法律责任。,第十三条解读,报告质量和结论取决于对委托要求的理解、对后评价理念的准确把握、对后评价方法的掌握、项目单位的配合、后评价工作的实施、相关资料数据的获得及分析等诸多因素；,行业操守应当遵守，违规违法受到惩处工程咨询行业自律及相关法律法规要求。,中央政府投资项目后评价管理办法,第十四条,列入项目后评价年度计划的项目单位，应当根据项目后评价需要，认真编写项目自我总结评价报告，积极配合承担项目后评价任务的工程咨询机构开展调查工作，准确完整地提供项目前期及实施阶段的各项正式文件、技术经济资料和数据。如有虚报瞒报有关情况和数据资料等弄虚作假行为，根据情节和后果，依法追究相关单位和人员的行政和法律责任。,第十四条解读,自我评价报告可自行编制，也可以委托工程咨询机构编制；,自行编制，难免自我保护意识作怪，且专业水平差；,委托第三方编制，较为客观，但需要费用，成本增加；,文件、资料和数据的收集和整理，对项目单位提出了较高的要求一般情况下，项目档案管理混乱是普遍现象。,中央政府投资项目后评价管理办法,第十,五,条,国家发展改革委将委托中国工程咨询协会，定期对承担项目后评价任务的工程咨询机构和人员进行执业检查，并将检查结果作为工程咨询单位资质和个人资质管理及工程咨询成果质量评定的重要依据。,第十五条解读,后评价任务是工程咨询工作的一部分，相关机构和人员由行业协会进行执业管理；,后评价任务承担机构的业绩与自身发展挂钩；,实行淘汰制度，工程咨询工作质量下降，将被退出咨询机构名单。,中央政府投资项目后评价管理办法,第十,六,条,国家发展改革委委托的项目后评价所需经费由国家发展改革委支付，取费标准按照国家有关规定执行。承担项目后评价任务的工程咨询机构及其人员，不得收受国家发展改革委支付经费之外的其他任何费用。,第十六条解读,按照“谁委托、谁付费”的原则，后评价经费由委托者提供；,费用标准按照有关规定进行前期费用标准？,按照“向委托者负责”的原则，后评价任务承担机构只向国家发展改革委负责满足委托者的要求，后评价的重点如何选择？,中央政府投资项目后评价管理办法,第十七条,国家发展改革委通过项目后评价工作，认真总结同类项目的经验教训，将后评价成果作为规划制定、项目审批、投资决策、项目管理的重要参考依据。,第十七条解读,将后评价的结果应用到同类项目的前期管理中，而且从规划的制定开始宏观调控的手段后评价不要“唯项目论”，而是以项目为载体，看法律法规、体制政策、行业标准、调控管理；,遵循投资项目周期管理的客观规律和要求，回到项目的前期阶段，完成了项目周期的循环。,中央政府投资项目后评价管理办法,第十八条,国家发展改革委将后评价成果及时提供给相关部门和机构参考，加强信息引导，确保信息反馈的畅通和快捷。,第十八条解读,投资项目管理是综合化、多元化管理，后评价结果的反馈，与行政管理体系相适应；,建立有效的反馈渠道，确保相关管理部门及时获取后评价结果，以改进工作。,中央政府投资项目后评价管理办法,第十九条,对于通过项目后评价发现的问题，国家发展改革委会同有关部门和地方认真分析原因，提出改进意见。,第十九条解读,在综合化、多元化管理模式下，项目过程中任何一个环节出现了问题，相关责任部门均有责任，但国家发展改革委作为投资主管部门，责任更大；,没有实现与第四条的衔接，只谈分析原因、提出改进意见，不谈责任追究虎头蛇尾；,中央政府投资项目后评价管理办法,第二十条,国家发展改革委会同有关部门，大力推广通过项目后评价总结出来的成功经验和做法，不断提高投资决策水平和政府投资效益。,第二十条解读,经验教训的借鉴，是后评价的一个重要贡献，为后续发展服务；,十七、十八、十九以及二十条，共同构成后评价反馈的体系；,仅仅应用到政府投资项目层次是不够的，投资决策水平和政府投资效益固然重要，但宏观调控和管理更为重要。,中央政府投资项目后评价管理办法,第二十一条,各行业主管部门和各级地方政府投资主管部门可参照本办法，制定本部门、本地区的政府投资项目后评价实施办法和细则。,第二十一条解读,投资体制改革后，中央政府和地方政府有合理的管理权限划分，后评价管理也如此；,特殊情况另外，如地方政府投资建设核准目录中的项目的管理权归中央政府，如轨道交通项目后评价也如此，广州地铁三号线；,地方政府应当及时跟进，包括管理办法的制定以及后评价机构的确定。,