第八章旅游规划与开发的可行性分析

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,版权：,旅游发展研究院,马勇,Academy of tourism development,中国,湖北大学,Hubei University, China,第八章,旅游规划与开发的可行性分析,Feasibility analysis of tourism planning and exploiting,旅游规划与开发的可行性分析,第一节 旅游规划与开发的可行性分析概述,第二节 旅游规划与开发的财务可行性分析,第三节 旅游规划与开发的效益评估,第四节 旅游规划与开发的不确定性分析,第八章,第一节 旅游规划与开发的可行性分析概述,可行性分析的概述,可行性分析的原则,可行性分析的内容,可行性分析的步骤,可行性,是在项目开发建设,前,，对与项目相关的市场、资源、技术、经济和社会等方面问题进行全面分析、论证、评价，以确定该项目,是否具有可行性,的,技术方法,。,1.,概念,可行性分析的概述,第一节,可行性分析是保证旅游规划,质量,的重要手段,可行性分析还是吸引项目,融资,的重要依据,可行性分析是项目,决策,的前提和保证,可行性分析的概述,第一节,2.,功能,论证材料评估文件,是整体全面的研究、是高级别机构对质量优劣和可行性的评价,对于决策的,支持性,特征,对于方案的,比较性,特征,分析内容的,全程性,特征,分析前提的,假设性,特征,特征,可行性分析的概述,第一节,3.,特征,作为决策时的重要依据,对多个方案的科研报告分析能得出优劣的结论,分析的基础数据和信息来源于：依发生的数据（产业结构接待量等）和预测数据（游客数 消费行为等）；分析的目的：实施后的效益与投入成本的比较（本身就是假设和预测）。,1,包括了三个阶段的可行性分析,2,市场变化 时效性,第一节 旅游规划与开发的可行性分析概述,可行性分析的概述,可行性分析的原则,可行性分析的内容,可行性分析的步骤,原则,客观公正原则,系统分析原则,规范化原则,成本效益原则,可行性分析的原则,第一节,尊重客观实际,根本,涉及多个产业、利益群体和复杂的市场且之间相互关联相互影响,1,分析的过程方法形式符合国家标准,2,分析使用的评价指标符合相关产业和行业的惯例和标准。,3,分析的内容和方法符合相关产业和行业的惯例和标准。,客观公正原则,以最新的调查资料为依据,以科学的分析理论为指导,以严谨公正的态度为基础,以客观准确的数据为支撑,可行性分析的原则,第一节,原则,客观公正原则,系统分析原则,规范化原则,成本效益原则,可行性分析的原则,第一节,尊重客观实际,根本,涉及多个产业、利益群体和复杂的市场且之间相互关联相互影响,1,分析的过程方法形式符合国家标准,2,分析使用的评价指标符合相关产业和行业的惯例和标准。,3,分析的内容和方法符合相关产业和行业的惯例和标准。,效益,成本,成本效益原则,可行性分析的原则,第一节,原则,客观公正原则,系统分析原则,规范化原则,成本效益原则,可行性分析的原则,第一节,尊重客观实际,根本,涉及多个产业、利益群体和复杂的市场且之间相互关联相互影响,1,分析的过程方法形式符合国家标准,2,分析使用的评价指标符合相关产业和行业的惯例和标准。,3,分析的内容和方法符合相关产业和行业的惯例和标准。,相关产业的分析,利益相关者的分析,相关市场空间的分析,1,2,3,一种系统化的分析理念,系统分析原则,可行性分析的原则,第一节,原则,客观公正原则,系统分析原则,规范化原则,成本效益原则,可行性分析的原则,第一节,尊重客观实际,根本,涉及多个产业、利益群体和复杂的市场且之间相互关联相互影响,1,分析的过程方法形式符合国家标准,2,分析使用的评价指标符合相关产业和行业的惯例和标准。,3,分析的内容和方法符合相关产业和行业的惯例和标准。,规范化原则,符合相关产业和行业的惯例和标准,分析,所用的评价指标,符合相关产业和行业的特点,分析的内容和方法,符合国家的相关标准及法律法规,分析过程、方法及形式,可行性分析的原则,第一节,第一节 旅游规划与开发的可行性分析概述,可行性分析的概述,可行性分析的原则,可行性分析的内容,可行性分析的步骤,生命力分析,效益评估,财务分析,不确定性分析,可行性分析的内容,第一节,生命力分析,旅游规划的市场环境分析,旅游规划项目的生命周期分析,旅游规划的技术条件分析,旅游规划的社会环境分析,可行性分析的内容,第一节,长,-,效益大,1,产品竞争和需求,2,发展趋势,国民经济 文化特征,政策法规,开发和建设中的 独特市场反应强烈,生命力分析,效益评估,财务分析,不确定性分析,可行性分析的内容,第一节,财务分析,对项目规划、建设以及经营管理全过程中货币流动的成本和收益情况的评估，分析时主要借助一些通用的财务指标和财务管理的方法，,将计算得到的数值与相关标准值进行比较,，并得出项目在财务上是否可行的结论,可行性分析的内容,第一节,生命力分析,效益评估,财务分析,不确定性分析,可行性分析的内容,第一节,效益评估,经济效益,生态效益,社会效益,可行性分析的内容,第一节,生命力分析,效益评估,财务分析,不确定性分析,可行性分析的内容,第一节,1,对可能变化的因素做不确定性分析,2,对不确定性因素变化引发的结果做风险评估。,第一节 旅游规划与开发的可行性分析概述,可行性分析的概述,可行性分析的原则,可行性分析的内容,可行性分析的步骤,资料,收集,资源和,特色分析,需求和竞,争态势分析,环境可行性分析,技术可行性分析,融资可行性分析,外部影响分析,财务可行性分析,编写可行性研究报告,可行性分析的步骤,第一节,本地和参考地,宏观经济状况,政策法规,基础设施,生产资料等,区位,主题,设计,数额,来源,方式,对周边社会经济环江带来的影响,背景,目标,预测,风险,财务,案例,报告提纲：,250,一 总论,二 技术可行性和成熟系性分析,三 产品市场调查和竞争能力预测,四 实施方案,五 投资预算和资金筹措,六 经济效益分析,七 编制说明,八 附件,旅游规划与开发的可行性分析,第一节 旅游规划与开发的可行性分析概述,第二节 旅游规划与开发的财务可行性分析,第三节 旅游规划与开发的效益评估,第四节 旅游规划与开发的不确定性分析,第八章,第二节 旅游规划与开发的财务可行性分析,财务可行性分析的概念,财务可行性分析的主要理论基础,财务可行性分析的主要指标,旅游规划与开发可行性的财务分析是从微观的角度，按照国家的财税制度规定对旅游规划与开发项目的财务进行,定量评价,。,财务可行性分析的概念,第二节,收集财务数据,预测和计算财务数据,填写财务报表,填写财务报表,财务可行性分析的概念,第二节,成本盈利,第二节 旅游规划与开发的财务可行性分析,财务可行性分析的概念,财务可行性分析的主要理论基础,财务可行性分析的主要指标,第二节,时间价值理论,现金流量理论,费用效益理论,旅游规划与开发的可行性分析的理论基础,时间价值理论,货币在,流转,过程中随着,时间,的推移而价值不断增长,价值,价值,A,时,B,时,一定数量货币资金,财务可行性分析的主要理论基础,第二节,参与了社会生产进入社会资金流动的货币资金,影响因素,（,1,）资金的使用时间,（,2,）资金的数量大小,（,3,）资金的供求关系,（,4,）资金使用目的和回收方式,（,5,）相关部门的利润率,资金的时间价值与时间成正比,财务可行性分析的主要理论基础,时间价值理论,第二节,（,1,）资金的使用时间,（,2,）资金的数量大小,（,3,）资金的供求关系,（,4,）资金使用目的和回收方式,（,5,）相关部门的利润率,资金的时间价值与资金的数量成正相关关系,时间价值理论,财务可行性分析的主要理论基础,影响因素,第二节,（,1,）资金的使用时间,（,2,）资金的数量大小,（,3,）资金的供求关系,（,4,）资金使用目的和回收方式,（,5,）相关部门的利润率,资金时间价值与货币供应量成反比,时间价值理论,财务可行性分析的主要理论基础,影响因素,第二节,（,1,）资金的使用时间,（,2,）资金的数量大小,（,3,）资金的供求关系,（,4,）资金使用目的和回收方式,（,5,）相关部门的利润率,资金投资风险性越大则资金的时间价值就越高；还与资金回收方式有关,254,时间价值理论,财务可行性分析的主要理论基础,影响因素,第二节,（,1,）资金的使用时间,（,2,）资金的数量大小,（,3,）资金的供求关系,（,4,）资金使用目的和回收方式,（,5,）相关部门的利润率,资金的时间价值总是介于社会平均利润率和零之间,时间价值理论,财务可行性分析的主要理论基础,影响因素,第二节,第二节,时间价值理论,现金流量理论,旅游规划与开发的可行性分析的理论基础,现金流入量,现金流出量,旅 游 项 目,旅 游 项 目,净现金流量,现金流量理论,256,财务可行性分析的主要理论基础,第二节,差额,项目的投资,项目的经营成本,项目的销售收入,利润,税金,时间价值理论,财务可行性分析的主要理论基础,现金流量的内容,第二节,项目的投资,包括了固定资产的投资、项目建设期的资本化利息、流动资产投资、固定资产残值和流动资金回收等,时间价值理论,财务可行性分析的主要理论基础,内容,第二节,项目的投资,项目的经营成本,项目的销售收入,利润,税金,时间价值理论,财务可行性分析的主要理论基础,现金流量的内容,第二节,项目的经营成本,总成本,=,原材料、燃料、动力费工资及福利费修理费折旧费摊销费利息支出其它费用,经营成本原材料、燃料、动力费工资及福利费修理费其它费用,时间价值理论,财务可行性分析的主要理论基础,内容,第二节,项目的投资,项目的经营成本,项目的销售收入,利润,税金,时间价值理论,财务可行性分析的主要理论基础,现金流量的内容,第二节,1,2,3,4,5,6,7,8,t,P,流出,流入,时间价值理论,财务可行性分析的主要理论基础,表达方式,现金流量图,第二节,现金流量,时间,流入,流出：正值 赢,流出,流入：负值 亏,评价,盈利能力,的指标,1,、投资回收期,2,、全部投资的利润率,3,、资本金利润率,另：还有自有资金收益率、全部投资收益率等指标,评价,偿债能力,的指标,1,、,资产负债率,2,、流动比率,3,、速动比率,静态财务评价指标,财务可行性分析的主要指标,第二节,盈利能力指标,投资回收期,全部投资的利润率,资本金利润率,CI,、,CO,分别为现金的流出与流入量，,Pt,为投资回收期；,P,为该项目投资的总额，,A,为每年的净现金流入量,静态财务评价指标,财务可行性分析的主要指标,第二节,或者,盈利能力指标,投资回收期,全部投资的利润率,资本金利润率,静态财务评价指标,财务可行性分析的主要指标,第二节,评价,盈利能力,的指标,1,、投资回收期,2,、全部投资的利润率,3,、资本金利润率,另：还有自有资金收益率、全部投资收益率等指标,评价,偿债能力,的指标,1,、,资产负债率,2,、流动比率,3,、速动比率,静态财务评价指标,财务可行性分析的主要指标,第二节,偿债能力指标,资产负债率,流动比率,速动比率,静态财务评价指标,财务可行性分析的主要指标,第二节,旅游规划与开发的可行性分析,第一节 旅游规划与开发的可行性分析概述,第二节 旅游规划与开发的财务可行性分析,第三节 旅游规划与开发的效益评估,第四节 旅游规划与开发的不确定性分析,第八章,第三节 旅游规划与开发的效益评估,旅游规划与开发效益的分类,旅游规划与开发的经济效益评估,直,接,效益,间,接效益,按照效益产生的来源,有利影响,不利影响,按照效益,的效果,可恢复效益,不可恢复效益,按照效益产生的,影响程度,旅游规划与开发效益的分类,262,第三节,可否恢复到以前的程度,第三节 旅游规划与开发的效益评估,旅游规划与开发效益的分类,旅游规划与开发的经济效益评估,旅游规划与开发效益的分类,经济效益,社会效益,生态效益,第三节,旅游规划与开发的三大效益,经济效益,负面经济影响,正面经济效益,1,、,扩大国家外汇收入,2、增加居民就业机会,3、提高区域经济水平,1,、,引起当地物价上涨,2、影响国民经济稳定,旅游规划与开发效益的分类,1.,经济效益,第三节,1,比,5,人流物流,资金流,收费 修路,产业,1,季节性：淡季人员 设施物资闲置 收入下降,2,客源地的收入水平，余暇时间，旅游趋势（不可控）,3,旅游需求受接待地政治经济社会等的影响,经济效益评估方法,旅游规划与开发对,国民经济产业结构调整,的贡献率,旅游产业在,国民经济中的乘数效应及其关联效应,常用,指标,旅游规划与开发对,国民经济增长,的贡献率,旅游规划与开发效益的分类,1.,经济效益,第三节,一二三产,资金 人数,旅游业占,GDP,，比例大贡献大,最终需求变化量之比,旅游规划与开发效益的分类,经济效益,社会效益,生态效益,第三节,旅游规划与开发的三大效益,社会效益,对社会文化的消极影响,对社会文化的正面效应,1,、,增进相互了解,2、强化民族认同,3、保存文化个性,1,、,造成社会失范,2、滋生思想变异,3,、,导致文化滥用,旅游规划与开发效益的分类,2.,社会效益,第三节,居民参与的同时加强了对本民族的认同意识,社会效益评估方法,对于旅游规划与开发的社会效应评估主要采取,假设和推理,的定性评估方法。,旅游规划与开发效益的分类,2.,社会效益,第三节,旅游规划与开发效益的分类,经济效益,社会效益,生态效益,第三节,旅游规划与开发的三大效益,生态环境效益,对生态环境的负面影响,对生态环境的积极影响,1,、,保护自然景区和历史古迹,2、改善基础设施和服务设施,3、提高绿化比例和环境质量,1,、,损毁文物古迹,2、导致过度拥挤,3,、,破坏生态系统,4,、,造成众多污染,3.,生态效益,旅游规划与开发效益的分类,第三节,人车 设施,伐树辟土土,采药 拾贝,潜在影响表,P270,269,生态环境效益评估方法,预测的方法,估价的方法,辨识的方法,用于对现存环境系统进行描述，确定项目内容构成，根据项目情况对环境进行界定。,用于对已经辨识出来的环境发生变化的程度和空间尺度进行预测，对某种环境影响发生的概率进行预测。,用于对项目牵涉到的集团和人口的成本和收益进行测算，对各备选方案进行比较选优。,3.,生态效益,旅游规划与开发效益的分类,第三节,依国家,P271,标准表,旅游规划与开发的可行性分析,第一节 旅游规划与开发的可行性分析概述,第二节 旅游规划与开发的财务可行性分析,第三节 旅游规划与开发的效益评估,第四节 旅游规划与开发的不确定性分析,第八章,第四节 旅游规划与开发的不确定性分析,敏感,性分析,盈亏分析,概率分析,分析方法,敏感性分析,是指通过分析、测算旅游规划与开,发项目的主要制约因素发生变化时引起经济效果评,价指标变化的,幅度,，了解,各种因素的变化对实现预,期经济目标的影响程度,，从而对旅游规划与开发项,目在各种风险中的,承受能力做出判断,。,有些,因素,很小变化就使经济效果大变,-,敏感性因素,敏感性分析就是要找出哪些是敏感,因素,，哪些不是。“幅度”,并分析出敏感因素对规划开发此项目的影响程度。“程度”,敏感性分析,第四节,步骤和方法,选择,评价指标,作为敏感性分析的,对象,确定评价指标对以上因素的,敏感程度,选择需,要分析的不确定因素,通过比较找出项目的,最敏感因素,敏感性分析,第四节,将对经济效果,评价具,有较大影响,、规划期内可能产生,重大变动,的因素称为敏感性因素。,不确定因素变化率,-30%,-20%,-10%,0,10%,20%,基本方案,经济评价指标（如内部收益率）,临界线（如基准收益率和社会折现率,旅游规划与开发项目敏感性分析图,步骤和方法,敏感性分析,第四节,与横坐标,夹角最大,的曲线即为最敏感因素变化线。用了最小的不确定因素变化率引起经济效果评价指标较大的变化幅度,该因素允许变化的最大幅度,价格,销售量,经济评价指标（如内部收益率）,基本的收益率和社会折现率,临界线,社会折现率：,是社会对资金时间价值的估算，是从整个国民经济角度所要求的资金投资收益率标准，代表占用社会资金所应获得的最低收益率。,盈亏平衡分析,主要是着眼于经营上的,盈亏平衡点,的分析，即对项目投资产量、成本和盈利之间的平衡,关系进行分析，找出旅游项目投资在产量、产品价格,和产品成本等方面的盈亏界限，据此判断在各种不确,定因素作用下方案的风险情况。,盈亏分析,第四节,线性,盈亏平衡分析法,非线性,盈亏平衡分析法,优劣盈亏,分析法,1,2,3,盈亏分析,分析方法,第四节,线性盈亏平衡分析法,是指投资项目的销售收入和销售成本与产品销售量呈线性关系情况下的盈亏平衡分析。这种线性关系可表示如下：,收入函数：,R,PQ,成本函数：,C,F,VQ,盈亏分析,分析方法之线性盈亏平衡法,第四节,其中，,F,为固定成本，,V,为单位产品变动成本。,其中，,P,为单位产品价格，,Q,为产品销售量,R,、,C,收入或成本,BEP,Q,*,Q,销售量,固定成本线,变动成本线,总成本线,销售收入,+,-,盈亏分析,分析方法之图表法,第四节,R,C,V,F,盈亏平衡产销量或保本量,BEF,越低，盈利机会越大，反之越小,亏,盈,解析法,解析法是指通过求解方程，求得盈亏平衡点。,在销售收入和销售成本与销售量成线性关系的情况下，可以很方便的用解析方法求出以产品产销量、生产能力利用率、产品销售单价、单位产品变动成本等表示的盈亏平衡点。,根据盈亏平衡原理，在盈亏平衡点上，,销售收入,R,与销售成本,C,相等,，即有,R PQ,F,VQ C,其中，,P,为单位产品价格，,Q,为产品销售量，,F,为固定成本，,V,为单位产品变动成本。,盈亏分析,分析方法之解析法,第四节,解析法,由等式,PQ,F,VQ,推导可得：,（,1,）盈亏平衡产量或销售量，即保本量,Q*,F,（,P,V,）,（,2,）盈亏平衡销售收入,R*,PF,（,P,V,）,（,3,）盈亏平衡点价格,P*,V,F,Q0,（,4,）盈亏平衡点单位产品变动成本,V*,P,F,Q0,（,5,）盈亏平衡点生产能力利用率,E*,F,（,P,V,）,Q0,盈亏分析,分析方法之解析法,第四节,概率分析,是指用概率来分析、研究不确定性因,素对项目经济效果影响的一种不确定性分析方法。,概率分析的目的,是通过确定影响项目经济效果的关键因素的可能的变动范围及其概率分布，对方案的,净现金流量,及,经济效果评价指标,做出某种概率描述，从而对项目的投资风险情况做出更准确的判断，为项目决策提供依据。,概率分析,第四节,选择不确定性因素作为概率分析的对象,根据对未来状态的估计值及其概率计算期望值,E,确定未来可能的状态及每种状态可能发生的概率,计算各种评价指标的期望值及其概率,对旅游规划与开发项目进行风险分析,概率分析,方法和步骤,第四节,案例,8,：黄山无序开发对环境的影响,黄山既是世界自然遗产、又是世界文化遗产，然而随着旅游业的不断发展和假日旅游的不断升温，黄山旅游开发逐渐出现了无序竞争的现象，对黄山的旅游资源和自然环境造成了严重的破坏。,如在位于海拔,1000,多米的黄山核心风景区，不仅拥有数量众多的楼堂馆所，而且其数量还在不断增加。 这主要是因为黄山旅游发展股份公司麾下,7,家宾馆的盈利，吸引了更多的后来者跃跃欲试。争相修建楼堂馆所对外营业。比如黄山市的一些政府部门，就纷纷在黄山核心风景区内修建自己的招待所，接待游客。,既然要修建楼堂馆所，首先不可避免的是开山炸石，伐木毁林。当楼堂馆所建好，紧随而来的是餐厅的油烟，宾馆的污水，还有遍地的生活垃圾。建筑使用的钢筋、水泥和碎石四处堆积，原来的植被已经荡然无存。,为了配合旅游饭店经营的需要，黄山的水通过管道输送给数量越来越多的宾馆和招待所。因为输水管道施工的需要，经过上亿年地质构造才形成的黄山岩体被凿开敲碎，输水管通到哪里，哪里就是碎石遍地。在半山腰、在游人步行道的两旁，管道、碎石随地可见。远远望去，秀美的黄山伤痕累累。据统计，黄山风景区内的输水管道长达,40,公里，一直通到了黄山的顶峰。,没有了水源的黄山，旅游景观大打折扣。如观瀑楼对面的瀑布叫“人字瀑”，往日一股瀑布飞流直下，在中途分为两股，像是在悬崖峭壁上写出的一个大大的“人”字。但今天，峭壁上只剩下瀑布曾经冲刷过的痕迹。而“梦笔生花”的真松树是一棵长在山峰顶端的黄山松，现在我们所能看到的只是一棵塑料树，真树已在几年前枯死,。,北京大学世界遗产研究中心主任谢凝高教授说，黄山是世界自然与文化遗产，自然与文化遗产的保护宗旨是保护遗产的真实性、完整性，使之世代传承，永续利用。所谓完整性和真实性，主要保护黄山,154,平方公里以内的，完整的自然景观的综合体，使之世世代代都能享用，这是我们的历史责任。而现在黄山到处在搞水库、蓄水池，而且搞蓄水管道，这样大兴土木提高宾馆的品位、规格，都破坏自然生态，破坏黄山的自然美，造成视觉污染，这都是非常严重的事情，如果这样继续下去，不立即停止，甚至撤除，那么有被列入世界遗产濒危名录，甚至取消遗产称号的危险。,因此，旅游规划与开发时应注重效益的评估，避免出现危害旅游地利益的情况出现。,第八章小结： 旅游规划与开发的可行性分析,共四节内容：,1,概述,2,分析,3,效益评估,4,不确定性分析,1,可行性分析的原则和内容,原则：,客观公正原则、系统分析原则,成本效益原则、规范化原则,内容：生命力分析、财务分析、效益评估、不确定性分析,2,旅游规划与开发效益的分类和评估方法,1,）分类：,经济效益 社会效益 生态效益分别从正面和负面分析,2,）评估方法：,A,经济效益评估方法：,旅游规划与开发对,国民经济增长,的贡献率,旅游规划与开发对国民经济,产业结构调整,的贡献率,旅游产业在国民经济中的,乘数效应及其关联效应,B,社会效益评估方法：,对于旅游规划与开发的社会效应评估主要采取,假设和推理,的定性评估方法。,C,生态效益评估方法：,辨识的方法,：,用于对现存环境系统进行描述，确定项目内容,构成，根据项目情况对环境进行界定。,预测的方法：用于对已经辨识出来的环境发生变化的程度和,空间尺度进行预测，对某种环境影响发生的概,率进行预测。,估价的方法：用于对项目牵涉到的集团和人口的成本和收益,进行测算，对各备选方案进行比较选优。,3,旅游规划与开发的不确定性分析,主要包括：敏感性分析、盈亏平衡分析、概率分析,1,）敏感性分析：,指通过分析、测算旅游规划与开发项目的主要制约因素发生变化时引起经济效果评价指标变化的,幅度,，了解各种因素的变化对实现预期经济目标的影响,程度,，从而对旅游规划与开发项目在各种风险中的承受能力做出判断,。,2,）盈亏平衡分析,主要是着眼于经营上的盈亏平衡点的分析，即对项目投资产量、成本和盈利之间的平衡关系进行分析，找出旅游项目投资在产量、产品价格和产品成本等方面的盈亏界限，据此判断在各种不确定因素作用下方案的风险情况。,第八章作业,旅游规划与开发的可行性分析,P280,1,、,3,、,4,5,、 填空：在项目敏感性分析中，根据最敏感因素的（ ）及对经济效果的评价指标的（）来判断该项目的风险大小。,