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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第一章 信用证,第一节 进口贸易的支付,进口贸易的,结算和付汇,是围绕着,进口合同的履行,展开的，最常用的支付方式是,信用证,和汇付方式中的,货到付款,。,信用证付款,进口贸易以信用证为主要支付方式，它是以,符合信用证规定的货运单据,为条件,支付货款，避免了预付货款的风险，并在一定程度上能保障进出口双方的利益。,货到付款,通常在国外出口商与国内进口商有密切的关系，或进口商,资信可靠的情况下,使用，出口商在根据合同交货装运之后，将全部单据,直接寄给进口商,，进口商凭单提货后，按合同规定期限，将货款汇付给出口商。,第二节 信用证的定义及种类,一、信用证的定义,信用证(Letter of Credit，简称L/C),又称为,信用状,，是指,开证行,应申请人的要求并,按申请人的指示,，,向第三者开具,的,载有一定金额,，在,一定期限内,凭符合规定的单据付款的,书面保证文件,。,UCP600对信用证的定义：指一项,不可撤销,的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的,确定承诺,。,申请人,受益人,开证行,付款行,议付行,通知行,10,3,7,6,2,1,9,4,5,信用证业务的一般程序,8,二、信用证的种类,（1）,不可撤销信用证,和可撤销信用证,（2）,即期信用证,和远期信用证,（3）保兑信用证,（4）可转让信用证,（5）循环信用证,（6）背对背信用证,（7）对开信用证,（8）红条款信用证,(一)不可撤销信用证和可撤销信用证,不可撤销信用证（Irrevocable documentary L/C）此种信用证一经开立通知受益人后，开证行即承担按照规定条件履行付款的义务。,UCP600规定,：未经开证行、保兑行（如有的话）及受益人同意，信用证既不得修改，也不得撤销。,可撤销信用证（Revocable L/C）,(二)即期信用证和远期信用证,即期付款信用证(Sight payment L/C)是指开证行或指定付款行收到与信用证条款相符的单据后立即履行付款义务的信用证。,此种信用证有时,不需要汇票,，,只凭,货运单据,。,即期信用证在国际贸易中运用最为广泛。,远期信用证(Usance L/C)是指信用证规定,出具远期汇票又规定到期付款,（Payable at maturity），,开证行或付款行(人)收到符合信用证的汇票和单据后，,将汇票签字,承兑,，到期付款。,(三)保兑信用证,（Confirmed L/C）,一家银行开出的信用证，,由另一家银行加以保兑,的称为保兑信用证。,保兑行也承担,第一性付款责任。,保兑信用证上应注明“,Confirmed,”字样,。,(四)可转让信用证,(Transferable L/C),UCP600中规定,：可转让信用证系指特别注明,“可转让（transferable）”,字样的信用证。,可转让信用证可应受益人（第一受益人）的要求,转为,全部或部分,由另一受益人（第二受益人）兑,用。,(五) 循环信用证,(Revolving L/C),循环信用证是指信用证被全部或部分利用后，,能,够,恢复到原金额重新使用,，甚至可以多次使用，直至达到规定次数或累计总金额为止的信用证。,循环内容一般在信用证的,特别条款,（Special Conditions）中列出。,(六)背对背信用证,(Back-to-Back L/C),背对背信用证是指,转口商（中间商）,收到进口商开来的信用证后，要求该证的通知行或其他银行以该证作为保证，,另外开立一张,除价格和交货期外,，,其他条件基本相同,的信用证,给他的,供货人（出口商,），,这张另开的信用证称为背对背信用证。,实务中背对背信用证多见于香港转口商通过香港银行开来信用证。,(七)对开信用证(Reciprocal L/C),对开信用证是指交易的一方开出第一张信用证，但,暂不生效,，须在对方开来一定金额的,回头信用证,经受益人表示接受时，才通知对方银行,两证同时生效,。,对开信用证的特点是,第一张信用证的受益人和开证人就是回头信用证的开证人和受益人,，第一张信用证是,远期,信用证，回头信用证是,即期,信用证。,对开信用证通常用在,易货贸易,中，目前在我国来料加工和来件装配业务中使用较多。,(八)红条款信用证（预支信用证）,红条款信用证(Red clause L/C)是指受益人有权在,提交装运单据之前,可以,预支取,一定百分比的信用证金额的信用证。,除了加注了一条授权通知行在交单前,向受益人预先垫款,的特别条款以外，它与普通信用证并无区别。,红条款信用证也叫做,打包信用证或预支信用证,。,第三节 信用证的内容,对信用证总的说明,信用证的种类,信用证的当事人,金额和币制,汇票条款,货物条款,单据条款,装运条款,特别条款,开证行的保证,跟单信用证统一惯例文句,一、对信用证本身的说明,主要有信用证的,类型,，信用证的,编号,，,开证银,行,，,开证日期,，,到期日,和,到期地点,等。,信用证到期日和到期地点（Validity and Place of,Expiry）的,常见条款,有：,（一）直接写明到期日和到期地点名称,This credit shall remain in force until,Oct.1，2008in China.,（二）以“交单日期”、“汇票日期”等表达的信用证有效期限的条款,Negotiation must be,on or before,the 15th day of shipment.,二、信用证的种类,confirmed L/C or unconfirmed L/C 、,sight payment L/C or,deferred payment L/C、,transferable L/C 、,revolving L/C and so on,三、信用证的关系人（Parties to a L/C）,（一）,开证人,（The Applicant for the Credit ）,（二）,受益人,（ Beneficiary ）,（三）,开证行,（Opening Bank ）,（四）,通知行,（ Advising Bank ）,（五）,议付行,（Negotiation Bank ）,（六）,付款行,（Paying Bank or Drawee Bank）,（七）,保兑行,( Confirming Bank ),在国际贸易中，通常以通知行作为保兑行,保兑行与开证行一样承担第一性付款责任,四、金额和币制（Amount and Currency）,Amount,： USD. 金额：美元,For an amount / a sum not exceeding total,of USD.总金额不超过美元,五、汇票条款（Clause on Draft or Bill of Exchange,）,凡使用汇票的信用证，通常规定汇票的出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等。,条款举例,：,六、货物说明（Description of Goods）,货物说明内容一般包括,货名,、,品质,、,数量,、,单价,、,价格术语,，有时还包括,合同号码,、,货物包装要求,等。,价格术语常用的有CIF、CFR、FOB、FCA、CIP、CPT等，其中，装运港交货的三个价格术语,CIF,、,CFR,、,FOB,最常用。,七、单据条款（Clause(s) on Documents）,信用证项下要求提交的单据通常有：,商业发票,(Commercial Invoice)、,提单,(Bill of Lading)、,保险单,(Insurance Policy)、,汇票,(Draft或Bill of Exchange)、,原产地证,(Certificate of Origin)、,检验证书,(Inspection Certificate)、,受益人证明书,(Beneficiarys Certificate)、,装箱单,(Packing List)等。,信用证一般都具体说明提供,单据的份数,八、装运条款（Clauses on Shipment）,通常包括,装运期限,、,是否允许分批和转运,以及,起讫,地点,的规定。,（一）装运期（Date of Shipment）,Shipment must be effected not later than,Mar.12,2009.,Latest date of shipment：Mar.12,2009.,（二）分运/转运,（Partial Shipments / Transshipment ）,With (without) partial shipment / transshipment.,Transshipment is allowed provided “Through”,Bills of Lading are presented.,九、特别条款（Special Clauses / Conditions）,（一）佣金、折扣 (Commission and Discount),5% commission to be deducted from the invoice value,（二）费用 (Charges),All banking charges for sellers account.,（三）议付与索偿（Negotiation and Reimbursement）,Original documents must be sent by registered airmail, and duplicate by subsequent airmail.,（四）其他,For special instructions please see overleaf.,十、开证行的保证（Warranties of,Issuing Bank）,We hereby engage with,drawers and /or bona fide holders,that draft(s) drawn and negotiated on presentation and that draft(s) accepted within the terms of this credit will be duly honoured at maturity.,即,：,十一、跟单信用证统一惯例文句,Except as otherwise expressly stated herein, this credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary credits_UCP(2007 Revision) International Chamber of Commerce publication No.600.,Drafts drawn under this credit must be presented for negotiation in Guangzhou，China,on or before,25th June，2008.,Drafts in duplicate at sight bearing the clauses “Drawn under . L/C No. . dated.”.,我行兹对,出票人及/或善意持有人,保证：凡按本证条款开具及议付的汇票一经提交即予承兑；凡依本证条款承兑的汇票，到期即予照付。,第四节 信用证的审核,（1）,通知行审核,（2）,受益人审核,UCP600规定：通知行只负责鉴别,信用证的,真实性,并及时将信用证通知给,受益人，并无审核信用证条款和内容的,义务。,通知行对信用证的设审核重点：,开证行的资信,资信情况,是指与信用活动相关的各类经济主体（包括各类企业、金融机构、社会组织和个人）及其金融工具（包括债券、股票、基金、合约等）自主履行其相关经济承诺的能力大小和可信任程度。,资信情况反映了经济主体自主偿债能力的强弱。,受益人收到信用证后，应,对照买卖合同,逐条审核信用证，如有不符要争取修改。,受益人审核信用证的重点：,信用证与合同的一致性、,信用证条款的可操作性、,信用证条款的可接受性、,收汇保障、,货权的控制情况等。,受益人具体审核的主要内容：,受益人具体审核的主要内容（共14条）：,(一)开证银行,(二)信用证的种类,(三)开证人,(四)受益人,(五)币制和金额,(六)有效期、有效地点,(七)汇票条款,(八)分批装运及转运条款,(九) 装运港和目的港,(十) 装运期,(十一) 货物描述,(十二) 单据要求,(十三) 交单期限,(十四) 跟单信用证统一惯例文句,1.商业发票（Commercial Invoice）,2.装箱单（Packing List）,3.提单（Bill of Lading, 简称 B/L）,4.保险单（Insurance Policy）,5.产地证（Certificate of Origin）,6.普惠制产地证格式A（Generalised System of Preferences Certificate of Origin FORM A简称GSP）,7.品质证（Certificate of Quality）和检验证（Inspection Certificate）,8.受益人证明书（Beneficiarys Certificate）,9.装船通知(Advice of Shipment),10.海关发票（Customs Invoice）,11.领事发票（Consular Invoice）,第五节 信用证的修改,（1）,修改原则,（2）,修改程序,（3）,修改时的注意点,修改原则：,UCP600规定：,未经开证行、保兑行（如有的话）及受益人的同意，信用证既不得修改，也不得撤销。,修改程序：,1.开证申请人向开证行发出,修改信用证的指,示,，该指示必须完整、明确；,2.,在开证行同意后,，开证行向原信用证的通,知行发出信用证的修改书；,3.通知行收到修改书，鉴别其,真实性,，再通,知受益人；,4.受益人收到修改书后，受益人应提供,接受,或拒绝,修改的通知。,信用证修改申请书必须由原信用证的申请人填写，并提交到原开证行办理修改业务。信用证修改申请书的主要内容有：,（1）信用证修改申请书提交的日期；,（2）所需修改的原信用证编号；,（3）修改的内容。,原开证行接到,信用证修改申请书,后，必须按照申请书所列信用证编号，调出原信用证副本对照审核，审核的主要内容有：,（1）信用证修改申请书中的,编号,是否正确；,（2）所要求修改的条款内容是否符合,国际惯例和本,国法律,；,（3）所要求修改的条款,对开证行有无不利之处,；,（4）所要求修改的条款之间,有无相互矛盾之处,，与,原信用证其他条款有无相互矛盾之处；,（5）如果提出增加信用证总金额，则要,增收保证金,。,修改时的几个注意点：,(1)一份信用证如有多处需要修改，应,集中一次,通,知开证人办理修改。,(2)修改信用证的要求一般应用,电讯,通知开证人，同时应规定一个,修改书的到达时限,。,(3)如发现修改内容有误或我方不能同意的，,出口企业有权拒绝接受,。,(4)UCP600规定，一份信用证的修改通知书的内容,要么全部接受,要么全部拒绝,不能接受其中一部分拒绝另一部分。,(5)UCP600规定，必须经由,同一银行,通知其后的任何修改。,第六节 SWIFT,SWIFT是什么？,“SWIFT”即“Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication”,是环球银行金融电讯协会的简称，是一个,国际银行同业间非盈利性,的合作组织,。,SWIFT的,特点,（一）采用会员制度,（二）格式标准化,（三）安全性高,（四）解释统一,（五）费用较低,（六）系统服务范围广,（七）处理业务快捷,（八）自动功能,SWIFT电文表示方式,SWIFT电文常用项目,SWIFT常用货币符号,项目表示方式,日期表示方式,数字表示方式,1.近年来进口贸易中最常用的结算方式是什么？,2.对于不可撤销信用证开出后，对其中条款的修改，怎当怎样处理？,3.信用证的主要内容都包含些什么？,4.信用证与合同是什么关系？,1.我国某外贸公司向科威特K公司出口冻羊肉50吨。每吨CIF价2000美元。合同规定数量可增减10%。买方K公司按时开来信用证，证内规定：数量约（ABout）50吨，总金额100000美元。我外贸公司发货时，按合同和信用证规定，实际装运55吨，缮制的商业发票表明：数量55吨，总金额110000美元。当我外贸公司持单办理议付时，却遭到银行拒付。试问：按惯例规定，银行是否有权拒付？请说明理由。,2.我某公司向国外A商出口货物一批。A商按时开来不可撤销即期议付信用证，该证由设在我国境内的外资B银行通知并加保兑。我公司在货物装运后，将全套合格单据送交B银行议付，收妥货款。但B银行向开证行索偿时，得到开证行因经营不善已宣布破产。于是，B银行要求我公司将议兑的货款退还，并建议我方可委托其向A商直接索取货款。对此你认为我公司应如何处理？为什么,？,