资源描述
单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾,贰零零玖年零壹,月,零贰日,贰零零玖年零壹月壹拾壹日,1,会计分录,：,2日,1、借 ： 库存现金 2 700.00,贷： 银行存款 2 700.00 银付字1号,2、借 ：管理费用 76.69,贷 ：库存现金 76.69 现付字1号,3、借：银行存款 29 601.00,贷：应收账款 29 601.00 银收字1号,2,3日,1、借：材料采购-钢材（圆钢） 64.00,贷：库存现金 64.00 现付字2号,2、借：生产成本-辅助生产成本（机修） 39.52,贷：库存现金 39.52 现付字3号,3、借：材料采购-化工（盐酸） 390.00,贷：银行存款 390 .00 银付字2号,4、借：材料采购-其他（开关） 124.00,贷：银行存款 124 .00 银付字3号,5、借：银行存款 23 986.87,贷：主营业务收入 20 501.60,应交税费-应交增值税（销项税 ） 3 485.27 银收字2号,3,4日,1、借：银行存款 51 212.30,贷：主营业务收入 43771.20,应缴税费-应交增值税（销项税) 7 441.10 银收字3号,2、借：其他应付款 1 078.70,贷：银行存款 1 078.70 银付字4号,3、借：材料采购-化工（硝酸银） 496.90,贷：应付账款-源源药店 496.90 转字1号,4,5日,1、借：管理费用 43.84,贷：库存现金 43.84 现付字4号,2、借：生产成本-辅助生产成本（电镀） 30.00,贷：库存现金 30.00 现付字5号,3、借：银行存款 300 000.00,贷：短期借款 300 000.00 银收字4号,4、借：其他货币资金-银行汇票 210 000.00,贷：银行存款 210 000.00 银付字5号,5、借：材料采购-钢材（角钢） 138.00,贷：银行存款 138.00 银付字6号,5,5日,6、借：材料采购-其他类（三角带） 201.40,贷：银行存款 201.40 银付字7号,7、借：销售费用 1 104.00,贷：银行存款 1 104.00 银付字8号,8、借：生产成本-辅助生产成本（电镀车间） 761.96,贷：银行存款 761.96 银付字9号,9、借：应付职工薪酬-职工福利 321.54,贷：银行存款 321.54 银付字10号,10、借：应付职工薪酬-职工福利 106.64,贷：银行存款 106.64 银付字11号,11、借：管理费用 119.64,贷：银行存款 119.64 银付字12号,6,5日,12、借：应付职工薪酬-职工教育经费 300.00,贷：银行存款 300 .00 银付字13号,6日,1、借：应付职工薪酬-职工福利 125.30,贷：库存现金 125.30 现付字6号,2、借：材料采购-包装类（木箱） 7 618.80,应缴税费-应交增值税(进项） 1 295.20,贷：银行存款 8 914.00 银付字14号,3、借：材料采购-包装类（塑料袋） 2 288.00,贷：银行存款 2 288.00 银付字15号,4、借：销售费用 1 500.00,贷：银行存款 1 500.00 银付字16号,5、借：材料采购-化工类（电解铜） 920.16,贷：银行存款 920.16 银付字17号,7,6日,6、借：管理费用 2 712.43,贷：银行存款 2 712.43 银付字18号,7日,1、借：材料采购-钢材类（圆钢） 85.62,贷：库存现金 85.62 现付字7号,2、借：材料采购-化工类（盐酸） 130.00,贷：银行存款 130.00 银付字19号,3、借：材料采购-化工类（次氯酸钠） 826.00,贷：银行存款 826.00 银付字20号,4、借：管理费用 384.00,贷：银行存款 384.00 银付字21号,8日,1、借：生产成本-辅助生产成本（机修） 81.68,贷：库存现金 81.68 现付字8号,8,8日,2、借：销售费用 1 028.25,贷：银行存款 1 028.25 银付字22号,3、借：其他应收款-丁伟 159.64,贷：银行存款 159.64 银付字23号,9日,1、借：应付职工薪酬-职工福利 84.50,贷：库存现金 84.50 现付字9号,2、借：银行存款 45 747.00,贷：主营业务收入 39 100.00,应交税费-应交增值税（销项税） 6 647.00 银收字5号,3、借：在建工程-冲床工程 2 386.24,贷：银行存款 2 386.24 银付字24号,9,10日,1、借：管理费用 74.40,贷：库存现金 74.40 现付字10号,2、借：银行存款 47 253.96,贷：主营业务收入 40 388.00,应缴税费-应交增值税（销项） 6 865.96 银收字6号,3、借：应付账款-源源药房 496.90,贷：银行存款 496.90 银付字25号,4、借：材料采购-其它类（电焊条） 2 444.96,贷：银行存款 2 444.96 银付字26号,10,11日,1、借：库存现金 500,贷：银行存款 500 银付字27号,2、借：材料采购-包装类（牛皮纸） 9 036.00,应缴税费-应交增值税（进项） 1 536.12,贷：银行存款 10 572.12 银付字28号,3、借：管理费用 333.90,贷：银行存款 333.90 银付字29号,4、借：应收票据-银行承兑汇票 66 512.16,贷：主营业务收入 56 848.00,应缴税费-应交增值税（销项） 9 664.16 转字2号,11,12日,1、借：其他应收款-李明 2 500,贷：库存现金 2 500 现付11字号,2、借：生产成本-辅助生产成本（机修） 1.60,贷：库存现金 1.60 现付字12号,3、借：管理费用-业务招待费 22.77,贷：库存现金 22.77 现付字13号,4、借：材料采购-包装类（纸箱） 1 309.50,贷：银行存款 1 309.50 银付字30号,5、借：其他应收款-运费 58.57,贷：银行存款 58.57 银付字31号,6、借：材料采购-包装类（内销盒子） 3 679.79,贷：银行存款 3 679.79 银付字32号,12,13日,1、借：应付账款-电费 9 810.66,贷：银行存款 9 810.66 银付字33号,14日,1、借：其他应收款-押金 180,贷：银行存款 180 银付字34号,2、借：材料采购-钢材类（无缝管） 290.40,贷：银行存款 290.40 银付字35号,3、借：委托加工物资 10 475.04,应缴税费-应交增值税（进项） 1 780.76,贷：银行存款 12 255.80 银付字36号,4、借：应收票据-承兑汇票 64 856.84,贷：主营业务收入 55 433.20,应缴税费-应交增值税（销项） 9 423.64 转字3号,5、借：采购材料-锌皮 138 938.50,应缴税费-应交增值税（进项） 23 619.55,贷：应付票据-商业汇票 162 558.05 转字4号,13,15日,1、借：应付职工薪酬-工资 20 236.55,管理费用 202.50,财务费用 12.10,贷：银行存款 20 451.15 银付字37号,2、借：应付职工薪酬-工资 3 935.73,贷：其他应付款-养老保险金 1 692.06,-住房公积金 1 436.30,-失业医疗保险金 725.17,-工会经费 82.20 转字5号,3、借：管理费用 9 771.58,（1） 贷：其他应付款-养老保险金 4 616.66,-住房公积金 1 436.30,-失业医疗保险金 2 872.59,-工会经费 483.45,-职工教育经费 362.58 转字6号,（2）借：其他应付款-工会经费 565.65,贷：银行存款 565.65 银付字38号,14,4、借：其他应付款-住房公积金 2 872.60,贷：银行存款 2 872.60 银付字39号,5、借：其他应付款-养老保险金 6 308.72,-失业医疗保险金 3 597.76,贷：银行存款 9 906.48 银付字40号,6、借：生产成本-辅助生产成本（机修） 3.30,贷：库存现金 3.30 现付字14号,7、借：制造费用-一车间 2.12,贷：库存现金 2.12 现付字15号,8、借：管理费用 4.59,贷：库存现金 4.59 现付字16号,9、借：应付职工薪酬-职工教育经费 15,贷：库存现金 15 现付字17号,15,10、借：其他应付款 5.98,贷：库存现金 5.98 现付字18号,16日,1、 借：材料采购-锌皮 178 131.40,应交税费-应交增值税（进项） 30 282.34,银行存款 1 586.26,贷：其他货币资金-银行汇票 210 000 币付字1号,2、借：应付职工薪酬-职工福利 1 744.94,贷：银行存款 1 744.94 银付字41号,17日,1、借：银行存款 32 991.66,贷：主营业务收入 28 198.00,应缴税费应交增值税（销项） 4 793.66 银收字7号,18日,1、借：销售费用 21.86,贷：库存现金 21.86 现付字19号,16,2、 借：库存现金 389.45,（1）贷：其他应收款 389.45 现收字1号,借：管理费用 2 110.55,（2）贷：其他应收款-李明 2 110.55 转字7号,3、借：应缴税费-应交所得税 13 200,贷：银行存款 13 200 银付字42号,4、借：应付职工薪酬-职工教育经费 130,贷：银行存款 130 银付字43号,5、借：应收票据-银行承兑汇票 51 353.41,贷：主营业务收入 43 891.80,应缴税费-应交增值税 （销项） 7 461.61 转字8号,17,19日,1、借：材料采购-铜皮类（黄铜带） 7 105.28,应交税费-应交增值税（进项） 1 207.90,贷：银行存款 8 313.18 银付字44号,2、借：其他货币资金-待转让支票 27 108.90,贷：主营业务收入 23 170.00,应交税费-应交增值税（ 销项） 3 938.90 币收字1号,22日,1、借：其他应收款-孙益荣 1 500.00,库存现金 500.00,贷：银行存款 2 000.00 银付字45号,2、借：生产成本-辅助生产成本（机修） 12.00,贷：库存现金 12.00 现付字20号,3、借：营业外支出 80.15,贷：库存现金 80.15 现付字21号,18,23日,1、借：银行存款 40 582.15,贷：主营业务收入 34 685.60,应交税费-应交增值税（销项税） 5 896.55 银收字8 号,24日,1、借：管理费用 13.20,贷：库存现金 13.20 现付字22号,2、借：应付职工薪酬-职工福利 60.00,贷：库存现金 60.00 现付字23号,3、借：制造费用-一车间 1.98,贷：库存现金 1.98 现付字24号,4、,借：应付职工薪酬-职工福利 62.00,贷：库存现金 62.00 现付字25号,5、借：材料采购-化工类（氢化钠） 16 560.00,应交税费-应交增值税(进项税) 2 815.20,贷：银行存款 19 375.20 银付字46号,19,6、借：应付账款-水费 2 483.76,贷：银行存款 2 483.76 银付字47号,7（1）借：应付账款-有色线材厂 27 108.90,贷：其他货币资金-待转让支票 27 108.90 币付字2号,（2）借：应付账款-有色线材厂 1 500.13,贷：银行存款 1 500.13 银付字48号,8、借：材料采购-锌皮 51 836.30,应交税费-应交增值税（进项 ）8 812.00,贷：银行存款 60 648.47 银付字49号,25日,1、借：银行存款 33 983.82,贷：主营业务收入 29 046.00 银收字9号,应交税费-应交增值税（销项） 4 937.82,2、借：银行存款 27 097.20,贷：主营业务收入 23 160.00,应交税费-应交增值税 3 937.20 银收字10号,20,3、借：材料采购-铜皮类（黄铜带 ）10 264.65,应交税费-应交增值税（进项） 1 744.99,贷：银行存款 12 009.64 银付字50号,26日,1、借：待摊费用-保险费 4 545.34,贷：银行存款 4 545.34 银付字51号,2、借：材料采购-钢材类（薄板） 2 143.16,贷：银行存款 2 143.16 银付字52号,3、借：应付账款-上海纸张厂 3 032.73,贷：银行存款 3 032.73 银付字53号,4、借：材料采购-珠光片 10 763.25,应交税费-应交增值税（进项） 1 825.16,贷：银行存款 12 561.41 银付字54号,27日,1、借：材料采购-铜皮类（黄铜带） 7 892.24,应交税费-应交增值税（进项） 1 341.68,贷：银行存款 9 233.92 银付字55号,2、借：材料采购-其他类（大皮扫帚） 131.85,贷：银行存款 131.85 银付字56号,21,3、借：应付账款-煤气费 5 400.00,贷：银行存款 5 400.00 银付字57号,4、借：待摊费用-养路费 3 360.00,贷：银行存款 3 360.00 银付字58号,28日,1、借：其他应收款-李宁 20.00,贷：库存现金 20.00 现付字26号,2、借：管理费用 25.00,贷：库存现金 25.00 现付字27号,3、借：生产成本-辅助生产成本（电镀 ） 62.80,贷：库存现金 62.80 现付字28号,4、借：材料采购-其他类（电烙铁） 13.48,贷：库存现金 13.48 现付字29号,5、借：管理费用 122.20,贷：银行存款 122.20 银付字59号,6、借：其他货币资金-银行本票 66 456.00,贷：银行存款 66 456.00 银付字60号,22,7、借：材料采购-锌板 2 024.46,贷：银行存款 2 024.46 银付字61号,8、借：材料采购-珠光片 7 402.50,贷：银行存款 7 402.50 银付字62号,29日,1、借：在建工程-磨床工程 34.90,贷：库存现金 34.90 银付字30号,2、借：在建工程-磨床工程 11.00,贷：库存现金 11.00 银付字31号,3、借：材料采购-其他类 2 227.80,贷：银行存款 2 227.80 银付字63号,30日,1、借：短期借款-临时借款 47 000.00,贷：银行存款 47 000.00 银付字64号,2、借：长期借款 40 000.00,贷：银行存款 40 000.00 银付字65号,3、借：营业外支出 20 000.00,贷：银行存款 20 000.00 银付字66号,23,4、借：材料采购-锌板 1 035.00,贷：银行存款 1 035.00 银付字67号,5、借：银行存款 66 307.51,（ 1）贷：应收票据-上海五金公司 66 307.51 银收字11号,借：财务费用 204.65,（2 ）贷：应收票据-上海五金公司 204.65 转字9号,6、借：材料采购-化工类（电解铜） 56 800,应交税费-应交增值税（进项税） 9 656,贷：其他货币资金-银行本票 66 456 币付字3号,24,7、借：制造费用一车间 10 100,二车间 3 420,三车间 2 980,生产成本辅助生产成本（电镀） 300,生产成本辅助生产成本（机修） 1 000,管理费用行政管理部门 1 300,贷：累计折旧 19 100 转字10号,8、借：制造费用一车间 6 492.67,二车间 2 153.29,三车间 1 208.00,生产成本辅助生产成本（电镀） 200.00,生产成本辅助生产成本（机修） 750.00,管理费用行政管理部门 900.00,贷：预提费用大修理基金 11 703.96 转字11号,25,31日,1借：材料采购-氢化鈉 500,贷：应付账款-轻化公司 500 转字12号,2借：生产成本-一车间（按扣） 5 372.66,-一车间（弹扣） 3 147.10,-二车间（铆钉） 3 150.23,- 三车间（铆钉） 2 933.39,生产成本-辅助生产成本（电镀） 1 811.49,生产成本-辅助生产成本（机修） 1 705.56,制造费用-一车间 1 012.10,-二车间 790.95,-三车间 1 059.14,管理费用-科室后勤 3 189.66,贷：应付职工薪酬-工资 24 172.28 转字13号,26,3.借：生产成本-一车间（按扣） 752.17,-一车间（弹扣） 440.59,-二车间（铆钉） 441.03,-三车间（铆钉） 410.67,生产成本-辅助生产成本（电镀） 253.61,生产成本-辅助生产成本（机修） 238.78 转字14号,制造费用-一车间 141.69,-二车间 110.73,-三车间 148.28,管理费用 446.55,贷：应付职工薪酬-职工福利 3 384.10,4.借：原材料-主要材料 413 290.63,-化工类 76 060.20,-包装类 23 875.40 转字15号,（1） -其他类 5 103.55,-钢材类 2 689.61,贷：材料采购-主要材料 413 290.63,27,材料采购-化工类 76 060.20,-包装类 23 875.40,-其他类 5 103.55,-钢材类 2 689.61,借：材料成本差异-锌板 19.56,-锌皮 791.80,-珠光片 164.64,（2） -铜皮 64.95,-包装类 56.69,-其他类 39.94,-钢材类 31.57,-化工类 562.86,转字16号,28,贷：材料采购-锌板 19.56,-锌皮 791.80,-珠光片 164.64,-铜皮 64.95,-包装类 56.69,-其他类 39.94,-钢材类 31.57,-化工类 562.86,5.借：生产成本-按扣 169 155.70,-
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