地方财政学 04

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,地方财政学,Lecture 4,政府间财政转移支付理论,1,概述,第二讲我们分析了政府间“事权”的划分，第三讲我们分析了政府间“财权”的划分。当二者不一致的时候，就要求政府间进行财政转移支付。,四个内容：,1、转移支付的概念和类型,2、各类拨款的效应,3、拨款的理由及相应的拨款形式,3、粘蝇纸效应,2,财政转移支付的概念,转移支付,在财政支出中是与购买支出相对应，它是指公共部门无偿地将一部分资金的所有权转让给他人所形成的支出，,无偿性,是其最基本的特征。,形式：,（1）,对私人部门的转移,（2）政府间的转移,我们这里讲的是,政府间的转移,3,财政转移支付的概念（续）,广义的政府间转移支付的形式包括：,1、上级政府向下级政府转移（补助）,2、平级政府间转移（互助）,3、下级政府向上级政府转移（上解）,狭义的政府间转移支付：,专指上级政府对下级政府的转移，也称为,拨款,。,4,拨款的类型,两种基本类型,1、有条件拨款,2、无条件拨款,（3）分类拨款，介于两者之间,5,有条件拨款,（Conditional Grant）,有条件拨款也称专项拨款，或选择性拨款。是指,附带条件的拨款,。,拨款提供者指定了资金的用途，拨款接受者必须按规定的方式使用拨款资金。,又分为两类：,配套拨款和非配套拨款,6,有条件拨款（续）,非配套拨款,拨款者提供一笔固定资金（a lump-sum grant）,，,并规定它必须用于指定项目,配套拨款,（百分比拨款）,配套拨款是指接受拨款的政府必须自己筹集到一定比例的款项，才有资格接受上一级政府的拨款，又分为两类：,1、封顶的配套拨款；,2、不封顶的配套拨款。,7,无条件拨款（Unconditional Grant）,无条件拨款也称一般性拨款、非选择性拨款或收入分享,它不规定拨款的使用范围和要求，拨款接受者可按自己的意愿使用拨款。,两种形式：,1、无条件整额拨款一笔固定的款项,2、努力相关性无条件拨款数量多少取决于接受者的努力程度,8,分类拨款（Block Grant）,分类拨款介于有条件和无条件拨款之间,与无条件拨款相比，它是有条件的，拨款者规定这种拨款的使用方向。,又不同于有条件的拨款，,它不具体指明接受者应该使用该款项的细目与用途,(例：一笔教育经费,),实际上是一种,使用范围较宽的有条件拨款,形式（,wide-specific grant）,9,政府间拨款的主要类型,图41,10,拨款的效应分析,拨款对接受拨款的政府会产生收入效应和替代效应。,使用社区无差异曲线作为分析，社区无差异曲线反映社区典型个人即中位数选民的偏好。,11,一、无条件拨款,图42,拨款前预算线为,AA,，均衡点为,1,，税率为,FA/OA,。,考虑一笔来自中央政府的价值为的无条件拨款，新的预算线为,BB,，均衡点为,2,。,并非全部拨款都用于增加公共产品消费，部分拨款金漏入私人产品，增加了私人产品消费。,过,1,和,2,点的曲线是收入消费曲线（收入提供曲线）。,12,二、有条件整额拨款,图43,受补政府获得的整额拨款必须用于受补项目上。,预算约束线为AE2B。假定如果没有条件限制的话，受补政府的选择是E3点，由于条件限制，受补政府只能选择E2。,E3的福利程度要高于E2。,13,三、有条件不封顶配套拨款,图43（课本p63）,拨款前预算线AA，均衡点为J。,引入一笔配套率为,AB/OB=25%,的配套拨款，预算线变为,AB,，均衡点移至,K,点,如果配套率为,AD/OD=50%,，预算线变为,AD,，均衡点,L,。,分析思路和受补项目降价一致，,APCC,实际是价格消费曲线（价格提供曲线）。,14,四、有条件的封顶配套拨款,图44,受补政府在获得拨款前的预算线为,AA,，均衡点在,1,。在封顶拨款计划下，预算线变为折线,ACB,。,在,AC,段，拨款政府按,AD/OD,的比例提供拨款。在点以下的,CB,段，拨款者不再按该比例来供应配套资金。,新的均衡点为,2,。,15,拨款的理由及相应的拨款形式,1、使外部效应内部化,地方政府提供的地方性公共产品，可能产生外部效应,当某个地方政府提供的某些地方性公共产品的受益面超出其本地区范围而扩散到邻近其它地区，从而使其它地区的居民在不承担任何费用的情况下也同样获得收益。,例：兴修水利、对污染的控制、对病虫害的防治、在当地享受良好教育的学生流动到外地,16,拨款的理由及相应的拨款形式（续1）,如果,A,地区的某个项目对,B,地区产生了外部效应，那么对该项目的最佳提供量应该满足以下条件：,MBa+MBb=MC,A地区的决策者不会考虑该项目对B地区产生的溢出收益，只会按照MBa=MC来提供该项目，从而是没有效率的。,按MBb/（MBa+MBb）的比率提供一笔配套拨款就可以使该项目的规模达到最佳规模。,使外部效应内部化的合适类型是配套拨款,。,17,拨款的理由及相应的拨款形式（续2）,2、弥补财政缺口（纵向不平衡）,下级政府支大于收，上级政府给予拨款（收入分享），适于采取无条件拨款,3、解决财政的横向不平衡,地区间的横向财政不平衡违背了同等状况的人同等待遇的公平原则。还会引起要素的不合理流动，导致效率损失。,需要中央政府提供均等化地区财政地位的拨款，适于无条件拨款,18,拨款的理由及相应的拨款形式（续3）,4、确保全国统一的最低服务标准,公平,资源在各地区的分配要遵循,“,生存条件一致,”,的原则，任何人无论生活在一国的什么地方，其最基本的生存条件必须得到满足。,效率,共同的最低服务标准会有助于减少地区间要素和商品流动的壁垒，促使国内统一市场的形成，增进地区间资源配置的效率。,适用拨款形式：有条件整额拨款或有条件封顶配套拨款。,19,拨款的理由及相应的拨款形式（续4）,5、,提供地方性公共产品中的有益产品,地方性公共产品中的有益产品是指那些中央政府对该地方性产品的评价高于地方政府评价的产品。,如临海防洪设施、博物馆、图书馆、美术馆等,适用拨款形式：有条件的不封顶拨款,20,拨款的理由及相应的拨款形式（续5）,6、,体现拨款者希望受款者增加自己收入的意图,一般来说，上级政府对下级政府的拨款与下级政府的本级财政收入呈负相关的关系。,但是：,当拨款者的意图是鼓励受补政府增加自己的财政收入时，最合适的拨款类型应该是无条件拨款，并且以收入努力因素，或税收努力因素作为主要参数。,21,粘蝇纸效应,考虑无条件拨款，如,图42,所示，,提供一笔拨款和削减一笔等值的税收应该具有相同的效应。这意味着，无条件拨款是,税收削减的面纱,（,a veil for tax cuts）,实证研究表明，现实并非如此：,在长期内，中央政府的拨款比中央政府税收的削减对刺激受补政府支出的效应大得多。,这就是所谓的,“粘蝇纸效应”,22,解释粘蝇纸效应,粘蝇纸效应的产生是由于选民（中位数选民）对信息的不完全掌握而产生的财政幻觉导致，具体而言：,这种幻觉使得中位数选民错误地认识无条件拨款的性质，认为拨款降低了地方公共产品的价格（配套拨款）。,如,图45,23,解释粘蝇纸效应（续1）,假定拨款前，中位数选民预算线是,AA,，均衡点为,1,。,考虑一笔无条件整额拨款，预算线平移到,BB,线，新的均衡点为,2。,但假如中位数选民错误地认识拨款的性质，认为这降低了公共产品的价格。心目中的预算线变为,AC，,最终的均衡点为,3。与,2相比，更多的消费地方公共产品。,这就产生了所谓的,粘蝇纸效应。,24,解释粘蝇纸效应（续2）,产生幻觉的原因：,1、,拨款是支付给地方政府的，这意味着由地方政府提供公共产品的成本会降低,2、地方政府官员从自身利益出发，追求预算最大化，也希望把更多的拨款留在公共部门,3、信息的不对称也为政府官员极大化自身利益创造了条件。选民并不知道有关拨款金额和类型的真实信息。,从上述分析推断，我国也存在粘蝇纸效应。,25,