全面预算管理模版课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,内蒙古用友软件有限公司,易浪,2010,年,4,月,14,日,用友,NC,全面预算管理,方案目标客户概述,本方案目标,向企业集团及集团化经营运作的企业提供全面预算管理决方案，解决企业集团预算管理应用问题。,本方案目标客户及场景分析,1,、单一产业集团,2,、多元产业集团,3,、投资控股集团,4,、国际化集团,国际化集团,多套预算体系,集团母公司仅制定,关键考核指标并下,发,各子集团制定适用,于各行业的多套预,算体系，在子集团,范围内执行,各子集团预算体系,均无需向母公司上,报、审批,目标客户分析总结,预算体系建立,预算编制,预算控制和预警,预算调整,预算分析,预算考评,投资控股集团,多套预算体系,集团母公司制定一,套统一的预算体系,各子集团制定一套,或几套预算体系，,在子集团范围内执,行,各子集团需要同时,编制本集团和集团,总部制定的预算体,系,各子集团独立的预,算体系不上报,多元化集团,多套预算体系,集团母公司制定一,套统一的预算体系,各子公司根据业务,类型不同，各子公,司需要制定更加细,致的预算体系,子公司可制定独立,的预算体系,单一产业集团,业务类型单一,基本一套预算体系,统一的预算样表；,各子公司依据集团,最终审批的关键指,标，进行预算的编,制、汇总、上报,;,流程复杂性,体系多样性,组织独立性,应用模式,1,集团总部设计统一的预算体系和管理模式，各子集团严格遵照执行,（,1,）目标客户：单一产业集团,（,2,）应用模式：,指定各种,规则,预算编制,/,上报,指定预算,样表,指定预算,指标,/,维度,下达预算,目标,预算分析,预算批复,/,汇总,集团：,子公司：,应用模式,2,集团总部有统一的预算体系，各子集团在此体系基础上进一步细化,（,1,）目标客户：多元化产业集团,/,投资控股集团,（,2,）应用模式：,制定综合预算指标,/,维度,子公司,/,子集团：,集团：,制定细化,预算,/,维度,制定预算,样表,细化预算,样表,制定各种,规则,制定各种,规则,下达预算,目标,综合预算编制,/,上报,预算批复,/,汇总,预算分析,细化预算编制,/,汇总,/,审批,下发,下发,下发,应用模式,3,总部只有预算目标体系，各子集团有各子的预算体系,（,1,）目标客户：投资控股集团,/,国际化投资集团,（,2,）应用模式：,子集团：,集团：,制定预算,标准,/,维度,制定预算,样表,制定预算,目标体系,制定各种,规则,预算编制,/,上报,下达预算,目标,预算分析,预算批复,/,或总,预算编制,/,汇总,/,批复,全面预算管理的认识,预算是工具，预算理论和实务的相互促进有益于推动企业管理进步,理论研究,释义：预算本身不是目的， 是充当一种在公司战略与经营绩效之间联系的工具。预算管理在分配资源的基础上，衡量与监控企业及各部门的经营绩效，以确保最终实现公司的战略目标,。,政策指导,预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。,财政部,关于印发,关于企业实行财务预算管理的指导意见,的通知（财企,2002102,号）,实务领域,预算,(Budget),是一种系统方法，用来分配企业的财务、实物和人力资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。,安达信,全球最佳实务数据库,预算管理是企业管控重要组成部分,责任、道德、愿景,公司战略目标,业务规划,年度目标,规划与目标,经营计划,目标预算,预算管理,经营管控,财务管控,计划与预算,绩效管理,薪酬激励,绩效与薪酬,预算责任报告,经营分析,.,分析与报告,企业集团管控,反馈与控制,全面预算流程框架,战略活动,经营活动,经营预算,分配目标,编制预算,Operating,Expense Budget,Service,Contracting,Capital,Budget,Product,Revenues &,Expense Budget,经营成本预算,损益和投资负债表预算,资本支出预算,产品收入预算,全面预算管理流程由战略性活动和经营性活动两大部分组成,业绩评估报告,战略形成,战略计划,业务单位战略,（更新的）,战略规划和目标,公司战略,（更新的）,外部驱动要素,竞争对手,产品,政府,顾客,经营计划,经营目标,营销,业务利润,资本支出,研发,人力资源,生产销售计划,信息技术业务计划,投资计划,人力资源业务计划,战略计划,经营计划,经营预算,部门组织业绩指标,个人业绩指标,管理与财务报表,成功关键因素,关键业绩指标,战略性综合计分卡,财务模型建立,量化指标,计划执行情况,调整经营计划,计划调整,调整战略,人力资源,管理,岗位描述,职业发展计划,工资,培训,全面预算流程概览,量化指标,全面预算在管理控制系统中的位置,预算组织,目标指标,编制规范,报告流程,监控模式,业绩考评,预算体,系建立,自上而下,自下而上,零基预算,定率预算,滚动预算,定额预算,变动预算,预算,编制,刚性预算,柔性预算,总额控制,分项控制,提示、报警,预算,控制,例外分析,完成分析,对比分析,趋势分析,BSC,KPI,EVA,考评,与分析,预测模型建立,经营预测,动态修订,预算,模拟,周期性调整,有痕迹调整,调整的版本,预算,调整,下一个预算周期,全,面,预,算,层,战略管理,风险管理,绩效管理,合并与报告,经营规划计划,跟踪,模型,执行,分析,战,略,管,理,层,财务核算,HR,采购,制造,销售,/,分销,医药,地产,仪表,费用,项目,资产,资金,财,务,管,理,层,业,务,处,理,层,用友对于预算的理解,全面预算定义,驱使行动计划能够与业务战略相匹配,将资源使用与流程产出相联系,持续的改进,引导和维持与目标相符的行为,通过计划与预算使业务工作增值,预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。,财政部,关于印发,关于企业实行财务预算管理的指导意见,的通知（财企,2002102,号,预算,(Budget),是一种系统方法，用来分配企业的财务、实物和人力资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。,安达信,全球最佳实务数据库,全面预算系统功能,规划未来,-,构建全面预算体系，落实企业战略目标,沟通协调,-,通过快速编制预算，管理沟通与协调行动,强化控制与优化资源配置,-,过程控制与监督，适当调整,分析考核,-,通过预算分析，考核责任中心的业绩,.,支持构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统,全面预算管理和控制体系包含的内容,全面预算管理和控制体系,预算管理基础要素,预算编制,预算执行与控制,理念和文化,配套制度,业务预算,资本预算,财务预算,预算组织体系,预算决策机构,预算管理机构,预算编制机构,预算执行机构,预算反馈机构,预算执行与反馈,预算绩效评估,日常责任控制,责任报告体系,中期预测调整,中期考评,年终考评,全面预算管理的主要内容,全面预算管理的主要内容,业务预算,财务预算,资本预算,债券投资预算等,权益性资本投资预算,在建工程预算,销售预算,采购之处预算等,预计资产负债表,预计损益表,预计现金流量表,.,生产预算,固定资产投资预算,期间费用预算,无形资产预算,基本建设预算,等,直接材料预算,直接人工预算,制造费用预算,管理费用预算,财务费用预算,销售费用预算,预算编制,预算审核与批准,预算执行与控制,预算调整,预算评估与报告,预算管理机构,一般企业集团,全面预算,管理整体流程,预算编制模板,预算编制流程,预算编制周期管理,预算编制指南,预算审核流程,预算批准流程,预算执行流程,预算控制内容,预算控制方法,预算执行情况分析,预算评估报告,预算评估与业绩评价,预算调整原则,预算调整条件,预算调整方式,预算调整流程,预算管理委员会,预算管理部门,预算考核机构,预算执行机构,组织管理制度,组织责任管理,组织机构,管理流程通明,责任划分实际,编制,垂直与平行,审批,控制方式与实际结合,及时性预警,控制,保留管理痕迹,多样性与重要性结合,调整,多角度分析,及时反馈与作用,分析考核,预算管理流程是企业落实战略目标转化为管理行动的过程,一般企业实施全面预算管理中遇到的常见问题,应用关键,1,、预算体系建设,2,、预算执行控制,3,、预算分析评价,预算指标与企业战略脱节；,把预算工作当成财务部门的事；,编制周期长,准确性低；,将预算当作费用控制的工具；,预算控制力度不够；,不能灵活调整；,不能实时获取据；,准确性可比性差；,责权利不一致；,预算管理主要应用目标,帮助企业集团贯彻执行统一的预算政策,建立一套,/,多套统一规范的预算管理体系并保障其贯彻执行。,如何帮助集团企业,有效落实战略目标,为企业制定预算、审批预算、确定预算分解项目、落实预算目标、开展预算编制、上报、审批等提供必要支持。,如何帮助集团企业,快速准确的编制预算,借助系统的高度集成性，为企业集团开展预算控制、预警、报告及自调节提供支持。,支持企业内部控制的要求。,如何使预算得到,有效的贯彻和执行,利用与业务系统、财务核算系统的高度耦合，为企业决策提供充分有效的预算分析数据,。,如何有效支撑集团企业,的考核和评价体系,采用责任会计核算方法，以预算责任主体为对象，针对其经营活动及预算执行情况所进行的日常记录和反映,。,如何构建与全面预算管理,相匹配的财务业务系统,集团财务集中管理整体架构,财务核算系统,总 账,应收管理,应付管理,现金管理,固定资产,资金管理系统,资金结算,资金监控,资金调度,信贷管理,网上银行,报表管理系统,业务报表,财务报表,税务报表,上市报表,管理报表,合并报表,查询分析,商业智能,风险内控管理,全面预算系统,预算体系建设,预算编制,预算审批,预算预警,预算控制,预算分析考核,UAP,平台,全面预算管理和控制体系包含的内容,全面预算管理和控制体系,预算管理的基础要素,预算编制,预算执行与控制,预算组织体系,理念和文化,配套制度,财务预算,预算执行与反馈,预算绩效评估,年终考评,中期考评,中期预测调整,责任报告体系,日常责任控制,预算反馈机构,预算执行机构,预算编制机构,预算管理机构,预算决策机构,资本预算,业务预算,用友,NC,全面预算管理系统综览,用友,ERP-NC,全面预算管理平台,下一个预算周期,预算组织体系,指标模型样表,预算编制流程,执行控制规则,预算合并规则,预算体,系建立,混合模式,审批流程管理,汇总分解,预算合并,预算,编制,刚性预算,柔性预算,总额控制,分项控制,预算预警,预算,控制,异常因素,完成分析,对比分析,图形化,预算,分析,考核规则,评分标准,考核模板,自定义,预算,考核,调整单调整,有痕迹调整,调整的版本,调整审批,预算,调整,有效,落实战略目标,快速高效,编制预算,有效支撑,考核和评价,预算有效地,贯彻和执行,全面预算管理系统,财务,业务,系统,预算管理方案应用总体框架,帮助集团企业有效落实战略目标,帮助集团企业快速准确的编制预算,使预算得到有效的贯彻和执行,有效支撑集团企业的考核和评价体系,如何构建与全面预算管理向匹配的财务业务系统,细化战略目标规划企业未来,协调内部并保证一致性,在各组织之间做横向与纵向间的沟通,强化管理控制优化资源配置,有效考核责任中心业绩，公充评价,构建责任会计系统，与预算系统相匹配,战略目标落实与规划未来,帮助企业集团贯彻执行统一的预算政策,建立一套,/,多套统一规范的预算管理体系并保障其贯彻执行。,如何帮助集团企业,有效落实战略目标,预算体系的建设,-,四要素,预算体系的建设,-,组织体系,预算体系的建设,-,预算组织,集 团,分,/,子公司,二级集团,部 门,预算管理的推行，需要建立专业的,预算管理组织机构。,公司,人员,预算组织与预算管理职能划分,预算决策机构,预算领导机构,预算常设管理机构,全面预算编制机构,预算反馈专职机构,业务预算编制机构,预算执行机构,预算反馈非专职机构,股,东,会,董,事,会,财务总监,总经理,财务管理部,其他部门,子公司,预算管理委员会,预算领导,小组,预算与控制经理,预算管理员,NC,预算系统支持各种预算责任主体的应用,与核算及业务,系统保持对应,关系,支持多级预算责任主体设置,支持专项预算组织设置,支持预算的多级归口管理,按公司建立预算责任主体,按部门建立,预算责任主体,预算体系的建设,-,预算范围,预算目标的确定和分解,执行细分目标汇总达到公司长期目标,目标的分解：阶段性、项目细分,经营进度,季度预算,年度预算,战略规划,公司目标,长期,3-5,年,每年,每季,每月,预算体系的建设,-,预算目标的分解,不同发展时期的战略决定不同的预算管理重点,不同层级的战略重点决定不同层级的预算目标,NC,提供预算目标的自动分解工具；,支持采用按组织或按时间权重分解；,预算目标,是集团公司战略目标在本期内的行动计划和财务计划,预算目标的分解和落实，就是将预算目标具体化并寻找落实的有效载体，,预算体系的建立过程就是预算目标落实的过程,实现自动预算目标分解,预算主体间分解,1,、提供预算自动分解工具时限预算目标自动分解,2,、可以按照预算主体、预算时间按比例分解,企业预算范围及内容,业务预算,销售预测,业务计划,销售预算,生产预算,采购预算,资本预算,投资预算,筹资预算,固定资产投资预算,IT,投资预算,财务预算,成本预算,费用预算,资金预算,综合预算,预计资产负债表,预计利润表,预计现金流量表,.,财务类,生产经营类,投资类,企业预算范围及内容,先进多维的数据模型为预算应用带来重要价值,建立预算指标,（考核依据）,建立预算维度,（辅助描述）,创建应用模型,（指标,+,维度组合）,创建视图,（预算表模板）,定义维度公式,预算编制分析,1,、单元格公式,维度公式：,使公式设置不受预算表样变化的影响,2,、年度预算体系可以重用,3,、可基于应用模型,格式视图开展预,算分析,4,、在预算编制、分析等功能处可基于,指标,+,多个维度进行数据展示,5,、将周期、主体、币种、业务场景作,为参数维，可方便的进行数据展示、汇,总、分解等处理,先进的多维数据模型,构建应用模型,基于指标,+,维度建立公式及关系,基于多维数据模型的预算编制,预算指标,预算维度,预算维度,不同预算主体预算内容不同的解决方案,预算体系的建设,-,流程及规范,支持多种预算编制及审批方式,自下而上方式,不,同,意,同意,预算审批,预算审批,预算审批,预算体系建立,预算编制,预算体系建立,预算编制,预算上报,正式数据,正式数据,集团公司,分公司,下发,不同意,同意,同意,不,同,意,汇,总,下,级,数,据,自上而下方式,不,同,意,预算体系建立,预算审批,正式数据,正式数据,预算编制,预算批复,批复分解,预算审批,预算体系建立,预算编制,预算上报,集团公司,分公司,下发,不同意,不,同,意,同意,分解生效,分解退回,批复同意,同意,上下结合方式,预算,审批,预算体系建立,预算编制,预算体系建立,预算编制,预算上报,预算体系建立,预算编制,预算上报,正式,数据,预算,审批,预算,审批,预算,审批,预算,审批,正式,数据,正式,数据,集团公司,分公司,归口公司,下发,下发,不,同,意,同意,汇,总,下,级,数,据,不同意,同意,汇,总,下,级,数,据,不同意,同意,同意,不,同,意,集团预算管理流程之可视化场景,集团总部,二级单位,基层单位,审批,审批,汇总上 报结果,上报 结果,建立预算体系,部署预算体系,执行预算体系,下发预 算体系,下发预 算体系,建立多级组织结构的预算制度，将经营考核内容一致起来,总预算,二级预算,基层预算,汇总上 报预算指 标,上报预 算指标,预算执行控制,预算执行控制,预算执行控制,发挥成员企业的主观能动性，形成集团的共同奋斗目标,预算执行分析,预算执行分析,预算执行分析,全面控制监督业务的执行，防范经营风险,掌握集团的预算执行结果，为修正预算，科学编制提供实际依据,预算体系的建设,-,编制方式,多种灵活的预算编制方式,编制起点,编制方法,编制流程,预算导向,成本导向,收入导向,利润导向,现金流导向,预算起点,预算依据,管理重点,目标成本,销售收入,目标利润,净现金流量,毛利润,销售利润率,关键业绩指标,价值驱动因素,生产管理,营销管理,流程管理,价值管理,预算种类,方法,要点,固定预算,适用于固定成本费用预算的编制。,固定成本费用的划分。,弹性预算,适用于变动成本费用预算的编制。,变动成本费用的划分，对于某些选择性固定成本费用预算也可也考虑用这种方法编制。,增量预算,适用于影响因素简单和以前年度基本合理的预算指标编制。,合理使用增量法，可以减少预算编制的工作量，但应详细说明增减变动原因。,零基预算,适用于以前年度可能存在不合理或潜力比较大的预算指标编制。,使用周期不宜过短，否则会增加工作量。,定期预算,适用于固定资产、部门费用、咨询费、保险费、广告费等预算的编制。,合理使用定期预算，可以减少预算编制的工作量。,滚动预算,适用于定期预算以外的指标预算的编制。,通常按季度滚动，每季度第三个月中旬着手滚动预算工作。,概率,适用于预算期变化大的预算指标的编制，也适合长期预算的编制。,运用加权平均方法计算期望值。,确定预算,适用于预算期稳定的预算指标编制。,合理使用此方法，可以减少预算编制工作量。,自上而下,自下而上,特点,优点,弱点,管理层决定预算结果,管理层在制定预算前和子,/,分公司及各部门交流，但预算制定后不会征求部门意见修改,各部门、分,/,子公司按照各自的业务其编制预算，汇总成总预算，报告到总公司,总公司根据各预算汇报单位预计的净利润等财务回报，评估其预算是否合理，并分配预算额度,预算编制需要较短,预算编制成本较低,数据来源较准确,易于接受,激发员工主人翁精神,各子,/,分公司、部门对实际业务运行情况比较了解，预算比较准确,不利于员工士气开发，和接受预算结果,减少底层员工对企业决策和未来走向的影响力，将企业的决策权完全集中在领导层手中,各子,/,分公司、部门汇总预算可能和企业总体发展计划有出入,预算所需要时间较长,几种典型的预算编制体系示例,资金,计划,资产,计划,损益,计划,目标计划,销售计划,库存计划,生产计划,采购计划,设备计划,人员计划,费用,计划,成本,计划,资金,计划,资产,计划,损益,计划,生产计划,库存计划,销售计划,采购计划,设备计划,人员计划,费用,计划,成本,计划,项目总计划,资金,计划,资产,计划,损益,计划,子项目进度计划,库存计划,采购计划,设备计划,人员计划,费用计划,预算编制流程,董事会,预算管理委员会,预算责任中心,预算管理部,批准预算目标,批准预算,审议预算目标,下达预算目标,质询审议预算,下达预算,预算准备工作,下达预算,汇总平衡,初步审核,分解预算目标,测算预算目标,编制预算草案,主管领导审议,修改草案,执行预算,快捷有效的预算编制，促进内部沟通与协调,为企业制定预算、审批预算、确定预算分解项目、落实预算目标、开展预算编制、上报、审批等提供必要支持。,如何帮助集团企业,快速准确的编制预算,企业预算编制的内容,预计现金,流量表,预计资产,负债表,预计损益表,现金收支,预算,产品成本,预算,销售成本,预算,销售预算,存货预算,生产预算,长期规划,期间费用,预算,资本预算,筹资预算,采购预算,直接材料,预算,直接工资,预算,制造费用,预算,当期实施,销售费用,管理费用,财务费用,预算编制流程,-,不同预算模式流程不同,预算,导向,预算,起点,预算,依据,管理,重点,已销定产,销售为核心,销售收入,销售预测,销售利润率,营销管理,提高市场占有率,企业价值最大化,利润为核心,利润,关键绩效指标,-,利润,利润中心,保证历任实现,降低成本,成本为核心,成本,目标成本,成本中心，产品处于市场成熟期，降低成本,现金流量统筹安排,现金流量,现金流量,量入为出,收支平衡,财务困难，,实现收支平衡，摆脱财务危机,保证企业为股东创造价值,EVA,为核心,经济增加值（,EVA,）,税后营业利润,+,调整（研发费、房地产折旧）,强调并保证股东利益,简单快捷的完成预算样表编制,通过审核公式提高准确性,通过自动计算提高准确性及效率,考虑到用户使用的习惯性，减轻对网络条件的过分依赖，系统提供了基于,Excel,的离线编制工具,简单快捷的完成预算模型编制,预算编制、预算上报、审批、批复快捷完成,企业集团组织级次多，预算平衡需求要上报下达反复进行。,NC,系统支持全集团在同一平台完成预算的所有编制工作。,监控预算全过程,预算编制的周期长、涉及编制主体多，因此缩短编制周期、加强对预算编制的过程管理对集团企业非常重要！,自动完成预算汇总,/,分解,预算汇总,/,分解支持按照模型上的各个维度进行数据的汇总,/,分解,支持按照比率进行数据分解,自动完成预算汇总追踪,通过汇总追踪，查看明细数据，查询数据计算过程,预警机制,通过预警机制，对企业未来事件预警，对各种异常、重要情况报警,系统登陆提示、电子邮件提示、触发点提示,管理层,局域网、广域网应用,无线应用,应收到期提示,资金缺乏预警,超储短期预警,资产报废提示,超预算报警,预警条件设置,预警方式设置,预警类型定义,预警平台,应收,预算,业务层,资金,存货,固定资产,一致性计算,-,根据预算流程自动进行编制控制,强化预算控制和优化资源配置,借助系统的高度集成性，为企业集团开展预算控制、预警、报告及自调节提供支持。,支持企业内部控制的要求。,如何使预算得到,有效的贯彻和执行,预算控制的要求,预算控制重点,费用控制,资金控制,收入控制,成本控制,利用系统集成性保证预算控制,固定资产,基础设置,预算编制,预算控制,预算执行取数,预算分析,总帐,报财中心,支持多种控制方式应用,控制或预警,支持多种控制方式应用,系统提供多种控制环节：报账中心单据审核、固定资产新增资产审批单审核、总账会计凭证录入,严格的费用控制,刚性控制,控制资产投资,新增固定资产，在审批单审核时进行控制。配合跨机构审批流的使用，可实现固定资产采购的集中审批,可以严格控制总帐,对于只启用总账的单位适用，在凭证录入时，自动检查是否超过预算。,支持各种控制方式应用,实现单项控制、组控制、累进控制、公式控制等,单预算项目控制多科目：,核算项目比预算项目明细。比如在管理费用和营业费用科目下都存在 工资科目，但在预算中作了一个工资项目的预算，希望能够通过预算的工资项目控制管理费用和营业费用的工资总额。,集中预算控制：,上级公司统一编制预算，通过上级公司的预算进行控制，保证下级所有公司的实际发生额不超过上级公司的总预算。,零预算规则：,如果没有提交预算且已经由上级审批通过，下级将不能进行费用的报销或凭证的录入,。,NC,系统支持各种控制方式应用,特殊预算控制要求,多种控制方式灵活应用,单预算项目控制多科目控制明细,多种控制方式灵活应用,单预算项目控制多科目,多种控制方式灵活应用,下级发生额不超过总预算,零预算控制,多种控制方式灵活应用,预算的调整要求,在预算执行过程中，当满足特定条件时可以进行调整,适应预算调整业务需求,1,、重大调整,2,、局部调整,1),、公司战略调整或总体业务计划的调整要求改变相应预算,2),、内外部环境的变化导致无法通过调整经营活动实现原预算目标,3),、根据前期预算情况进行中期预算调整,-,半年、季度等,自上而下调整,自下而上调整,自下而上调整,预算数据的多版本管理,支持,企业内部控制的要求,（,1,）系统审计：审计线索的保留，集中存储并集中展示上述审计日志及线索。,将关键数据及信息的变动过程记录下来，并进行版本管理。,（,4,）审批控制：预算计划支持审批流。,支持自定义预算编制、预算调整的流程，能够支持预算批复、审批采用,UAP,审批流,能够按照不同的主体，不同的计划分别定义流程,（,2,）信息的追溯查询：,对于汇总数据的追溯查询；,对于公式计算数据的追溯查询；,对于预算调整情况的追溯查询；,（,3,）权限管理：满足个性化权限管理。,有效支撑集团企业的考核和评价体系,利用与业务系统、财务核算系统的高度耦合，为企业决策提供充分有效的预算分析数据,。,如何有效支撑集团企业,的考核和评价体系,建立完整的预算执行责任报告体系,预算台帐,日常统计,分析报表,月度预算,对比分析,中期预算,比较分析,年度预算,考核报告,预算责任部门,预算执行信息中心,财务管理部,预算领导小组,（总经理和财务总监）,预算管理委员会,（董事会）,系统自动出具预算分析报告,灵活的自定义预算分析,基于应用模型可以选择任意指标,+,纬度组合定义预算分析表,图形化的预算分析,通过多数据源可定义支持一个分析界面展示多个分析表或者图形；支持,图表分析,快捷利用预置分析模型,系统预置分析模型，用户直接选择分析即可,通过快速查询进行预算计划分析,通过快速查询功能，可根据已创建的计划格式进行预算分析,分析数据包括：预算数、执行数、增长额、增长率,可以应用多种数据处理方式进行预算分析,支持旋转及数据钻取，可以进行数据溯源查询,构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统,采用责任会计核算方法，以预算责任主体为对象，针对其经营活动及预算执行情况所进行的日常记录和反映,。,如何构建与全面预算管理,相匹配的财务业务系统,支持企业建立双轨制或单轨制的会计核算体系,用友,NC,全面预算管理系统与财务业务系统紧密结合，实现报告账簿与核算账簿的分离。,统一的,UAP,平台,/,规范的基础数据,业务单据,凭证,1,：,借：科目,1001,货：科目,1002,凭证,1,：,借：科目,1003,货：科目,1004,内部管理财务核算财簿,对外报告财务核算财簿,内部管理,报表,外部财务,报表,要求信息规范，符合统一的会计制度，具有可比性,要求信息全面丰富、符合业务特点、适合管理要求与企业战略规划,会计,用友全面预算管理解决方案应用价值,缩短了预算编制周期；,预算编制过程透明化；,预算数据的准确程度大大提高；,预算编制、监督控制、分析调整,考核一体化；,加强企业内部控制，防范风险；,预算成为真正的全面预算管理体,系；,加强了预算的全员参与的积极性；,促进企业战略目标与绩效管理相结合；,项目案例,中国网络通信集团公司,中国网络通信集团公司,中国网络通信集团公司是由中央管理,的特大型国有通信运营企业集团，是经国务院同意进行国家授权,投资的机构和国家控股公司的试点单位,北京控股集团有限公司,北京市委、市政府的主导下成立的国有独资公司，,业务发展定位为北京市公用事业和基础设施重要的投,融资平台，是北京市属最大的国有企业之一,天津天士力集团,天津市大型综合企业集团，业务领域涵盖药品生产、营销、医疗服务、金融投资、房地产、海外业务等, ,NC,集团预算成功案例,中国网络通信集团公司,中国网络通信集团公司是由中央管理的特大型国有通信运营企业集团，是经国务院同意进行国家授权投资的机构和国家控股公司的试点单位，由北京、天津、河北、山西、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、河南、山东,10,个省、自治区、直辖市通信公司，江苏、浙江、广东、广西、海南、西南、四川、西北通信股份有限公司，中国网络通信,(,控股,),有限公司，吉通通信有限责任公司及其他控股，参股公司组成，中国网通集团现有固定资产,2200,多亿元，员工,23,万多人，主要经营国内、国际各类固定电信网络与设施。是与中国移动、中国电信齐名的中国大型通信供应商，范围覆盖全国。主要经营国内、国际各类固定电信网络与设施，包含本地无线环路；基于电信网络的语音、数据、图像及多媒体通信与信息服务，相关的系统集成、技术开发等业务；国内外投融资业务等。,基于价值链的战略资源配置模式,中国网络通信集团公司,实施亮点：,实行全面预算（,200,多张表），编报多维度，涉及,31,个分公司、,350,个地市单位和,5,个专业线。,实际使用的最大用户数：,15,省，约,180,人；,16,省，约,160,人；总部，约,30,人；香港，约,5,人，共约,375,人。,预算编制阶段，日常用户数基本接近最大用户数。,预算执行阶段，日常用户数大概为最大用户数的,20,左右，约,70,人。,主要效益,:,提高预算编制过程的透明度和结果的规范性。,集团成员在战略思想的指导下执行预算并对经营过程进行控制，及时纠正偏差，使得集团的战略得以有力的执行。,北京控股集团有限公司,北京控股集团有限公司（简称北控集团），成立于,2005,年,1,月,18,日，是按照国有资产管理体制改革和公用事业市场化改革的要求，在北京市委、市政府的主导下，由京泰实业（集团） 有限公司和北京市燃气集团有限责任公司联合重组而成的国有独资公司，业务发展定位为北京市公用事业和基础设施重要的投融资平台。北控集团注册资本,80,亿元，截至,2004,年末，总资产规模达,402,亿元，是北京市属最大的国有企业之一。,北京控股集团有限公司,北控预算主要特点：,下属单位众多，预算主体共分,8,个层级，涉及近,100,个编制层面预算主体，近,20,个合并汇总层面预算主体。,北控集团从事多行业，由于行业的不同将导致预算指标也不同。,根据业务性质以及相关业务处理的特点，不同的预算主体涉及到的预算报表不一样。,浮动表比较多，生产经营计划表和投资类计划表多为浮动表。,多套预算体系：内部管理一套、外部主（监）管单位，内部管理的预算内容涵盖了外部主（监）管的内容。,支持资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表的预算合并。,总体效果：,在北控集团统一平台的基础上，建立支撑集团战略实施和内部管理控制的预算管理体系,。,客户涵盖众多行业领域和企业规模,