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第二节 固定资产管理子系统,第七章 其他财务子系统,结 束,下一页,上一页,第一页,一、固定资产核算系统概述,(一)固定资产核算系统的数据流程,1、固定资产核算系统的数据流程图,2、主要数据库文件,(1)固定资产卡片文件,(2)固定资产增减变动文件,(3)固定资产折旧文件,参见图2,(二)固定资产核算系统的基本功能,1、基本功能结构图,固定资产子系统,系统初始设置,变动数据录入,折旧计算汇总,转账处理,部门代码设置,定义卡片项目资产类别定义,原始卡片装入,固定资产增加,固定资产减少,内部调拨转移,使用状况变动,变动资料审核,卡片更新,月工作量录入,折旧计算,固定资产明细账,固定资产余额表,卡片查询打印,折旧计提分配表,账表卡输出,自动分录设置,转账凭证编制,转账凭证传递,月末结账等,2、基本功能说明,(1)系统初始设置,(2)变动数据录入,(3)折旧计算汇总,(4)账证卡输出,(5)转账处理,(三)固定资产核算系统的操作流程,设置部门,定义卡片项目,定义资产类别,装入初始卡片数据,账表卡输出,折旧计算汇总,录入变动数据,期末自动转账,日,常,核,算,下,月,重,复,操,作,第一次使用时:系统初始设置,账务处理系统,新建账套,二、固定资产核算系统的初始设置,(一)建立固定资产账套,1、账套代码和名称,2、账务系统的路径,3、账套启用日期,4、确定编码规则,二、固定资产核算系统的初始设置,(二)系统初始设置,1、设置部门目录,2、定义卡片项目,3、设计卡片格式,4、设置固定资产类别,5、装入初始卡片数据,6、定义自动分录,三、固定资产日常核算,(一)固定资产增加核算,(二)固定资产减少核算,(三)固定资产调拨核算,(四)固定资产变动核算,(五)本月工作量录入,(六)固定资产折旧处理,四、月末处理,(一)月末转账,每月月末,系统根据本月计算的折旧额和事先定义的自动分录来机制凭证,并自动传递到账务处理系统。,(二)月末结账,
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