XBRL的应用集成方案

,XBRL,的应用集成方案报告,XBRL Integration Solution,内部资料,报告内容：,XBRL,基本概念与应用状况,XBRL,的应用集成模式,可行性分析,实施建议,报告问题,(,),尽管上了财务核算软件，然而内部交易对不上账的金额历史累计达到上亿元的企业集团并非罕见；,面向国资委和上市披露要求的合并报表用,Excel,编制生成通常要用,20,天的时间，而且汇总合并的流程不透明，难以做审计追踪；,内部管理要求的报表的及时性难以满足，甚至有些内容无法从现有,ERP,系统中自动抽取出来；,现有报告系统十分明显地存在以下四个方面的问题：,大量重复劳动；,数据质量差；,响应不及时；,难以将年度目标与实际业绩进行多维度比较分析。,投资关系的管理问题,(,),无法满足不同主体信息披露需求者差异化的需求；,被事务性数据缠身，而对投资者关系关键工作主脉摇摆、顾此失彼、局部失控；,缺乏投资者与上市公司随时保持沟通的机制；,缺乏,对投资者风险管理与,企业危机的管理（如突发事件）,XBRL,的应用为解决上述问题提供了方案。,中国企业面临规范和绩效双重问题,XBRL,的技术发展状况,From: XBRL-CRAS 1st Steering Committee, 2003.7.10,目前,XBRL,组成要素与关系,XBRL Specification,Instance Document,Linkbase,schema,XBRL Taxonomy,基础架构层,应用架构层,实例实用层,实例、分类、规范间的关系,Import,Schema validates,Refers to,validates,Label.xml,(,元素与标记,),Reference.xml,（,权威文献）,Calculation.xml,（,计算关系）,Definition.xml,（,定义关系）,Presentation.xml,（,展示顺序）,Taxonomy.xsd,（,定义元素）,Xbrl.instance.xsd,（,实例文档语法）,Xml.xsd,（,xml,文件语法）,Xlink.xsd,（,xlink,文件语法）,xl.xsd,（,Xlink,文档语法）,Xbrl.linkbase.xsd,（,链接库的语法）,Instance.xml,（,实例文档）,Import,Import,XBRL,应用基本架构,示例：,上市公司信息披露标准化报送系统（上交所）,XBRL,的目标：,降低信息交换成本、提高财务信息的可获得性。,通过互联网提供具有时效性的信息，提高信息的相关性。,可自动交换并摘录财务信息而不受个别公司软件和信息系统的限制。,可以减少为了不同格式需求的资料而重复输入的问题。,解决由互联网上获取的,HTML,格式的财务信息不能直接用作分析、比较的困难。,为投资者或分析者使用财务信息提供方便。,Immediate access to a lot of data,Timely reports for analysis,Higher quality data（？）,Receive data quickly,Make decisions faster,Lowers operating costs（risk?）,典型的应用,模式,:,From: XBRL,国际组织网站,？,Tools,各软件提供商的,XBRL,工具对比,-,吕科的综述报告,注：吕科报告中,UBMatrix,尚无,Convertor,但目前已有相应的产品 。,报告内容：,XBRL,基本概念与应用状况,XBRL,的应用集成模式,可行性分析,实施建议,公司治理,-,企业经营的机制,(,注,),股东,董事会,中层管理,(,核心功能,),高层管理,任,监,命,督,报告,管理经营,内部机制,外部机制,民间,(,团体,),规范,(,机制,),专业机构,会计师,律师,信用评估机构,投资银行,财经媒体,投资顾问,研究机构,公司治理分析人员,专业标准,法律,行政规范,金融部门,债务,权益,市场机制,竞争因素与产,品品质,外国直接投资,公司控制权,利害关系人,注,:,世界银行提出的公司治理架构,（,会计研究月刊,）,财务信息,价值,链,：,经营活动,内部报表,外部报表,投资及,融资分析,编制公告申,报报表,编制财务,报表,编制经营,管理报表,编制稽核,报表,编制税务,申报表,参与者：交易伙伴、主管机关,、,审计机构、证券机构、投资机构,、,会计师,、,银行,、,证券分析家,、,媒体、软件供应商,编制财务,分析报表,对不,特定人公开的信息,XBRL,XBRL,XBRL,随着参与者的增加,XBRL,在,价值链中的作用逐步在放大,!,XBRL,的应用集成模式一,(,目前,):,证交所,公司一,公司二,公司三,公司,N,NC,信息披露标准化报送系统,XBRL,数据调整,报告抽取,填写报告,返送,数据调整,数据调整,分类制定与维护,报告披露,信用评估,投资分析,风险管理,财经媒体,合作伙伴,证监会,数据调整,该集成模式的应用特点,:,上交所,深交所支持应用此种模式,;,基本的分类,(,Taxonomy),由证交所,管理和维护,定期向每个上市公司发送发布模版,;,上市公司只是为了完成上市的信息公报和披露,;,由于业务的需要对,NC,中的抽取的数据需要大量的手工调整,;,业务管理简单,手工操作多,容易产生一些错误,;,对企业的管理业务价值增值不大,;,该集成模式的技术特点,:,集成模式简单,NC,已有,IUFO,向,EXCEL,转化的功能,而,EXCEL2003,也提供了向,XBRL,格式转化的功能,;,因此开发量小,只需要设计好相应的格式模版并抽取相应数据（,Taxonomy + Mapping Date,）,将修改完成的数据通过,XBRL,格式导入报送系统即可,;,遗留问题,:,对于上市公司上报业务中提取,NC,中数据的详细情况,(,哪些数据直接使用、哪些数据可以根据规则变化以及哪些数据根据业务随机改变,),尚需要进一步分析和调研,;,并建议上级领导能够统一协调或建立多方合作小组,.,XBRL,处理器,E,nterprise,A,pplication,S,uite,用友,ERP,用户,创建,维护,TAXONOMY,分角色的,XBRL,业务策略,TAXONOMY,标准设定者,规则创建者,用友,ERP,软件,接口,INTERNET,XBRL,转换器,TAXONOMY,(,基于会计准则,),MAPPING,DATA,接口,XBRL,实例文档,-,报证交所,-,报税务,-,报银行,验证信息,报告浏览,用友网站,证交所,CPA,银行,税务,工商,分析师,投资者,XBRL,的应用集成模式二（,可采用,UBMatrix,产品,）,:,Validator,各部分功能说明,1,、,XBRL Processor,用于各用户系统内部,/,外部的,XBRL,实例文档的处理及交换,?,2,、,Converter,用于将用户系统内部非,XBRL,报表,/,文档转换成,XBRL,实例文档,3,、,Enterprise Application Suite(EAS),用于,Taxonomy,的创建,/,维护，以维持用户,XBRL,系统的正常运行,在,ERP,导入,XBRL,的目标,1,、输入,、,输出,XBRL,实例文档及验证信息,2,、读入其他用户、系统输出的,XBRL,实例文档并进行验证,3,、进行,Taxonomy,的维护,/,更新,系统运行模式,1,、用友的,XBRL,专家配合有关政府机构,/,标准化机关制定,/,修订有关,Taxonomy,标准,2,、用友技术人员使用,EAS,将,Taxonomy,标准转换成可识别的,Taxonomy,及,Mapping,数据并公布于用友的网站上,3,、,ERP,用户通过,Internet,下载最新的,Taxonomy,转换成系统处理规则，实现,XBRL,实例实例文档处理,/,交换,尚需进一步了解的问题,：,问题,1,：,Processor,在数据的导入过程中对外部实例文档的要求是什么？,转化的格式是什么（是转到数据库存储还是以,XBRL,格式文件存在）？,对内部系统有什么要求？,问题,2,：,Processor,中对内,/,外,XBRL,实例文档的处理与交换是什么概念？即交换的目的与方式是什么？,问题,3:,将,Processor,中的,XBRL,实例文档导入到内部系统的作用与目的是什么？,问题,4,：,Data Mapping,中的处理方式？,问题,5,：,EAS,对,Taxonomy,的创建,/,维护方式，企业与交易所有什么区别？,在,ERP,中导入,XBRL,的方式说明,该集成模式的应用特点,:,该模式突出了,企业,的应用，企业,Portal,未来作用将会更大,（应用潜力较大）,；,将外部的,XBRL,数据转换到企业的,ERP,系统中来，为我们提供构建一个,投资关系系统（,IRMS,）,提供了一个基础；而,IRMS,将可能会成为我们产品中的一个新的亮点；,由上市公司进行的分类,(,Taxonomy),的管理和维护,必然会遇到一个,标准化,的协同问题，这是解决互操作的基础,;,（杨老师在此有相应的影响力）,上市公司可以将信息公报封数据装成,web service,供远程直接调用，从而形成了数据分散、业务集中的新应用模式和分布式体系架构；,对企业的管理业务价值增值较大，但业务的处理较为复杂，有一定的风险,;,该集成模式的技术特点,:,需要考虑两个方面的接口集成；,NC/U8,分别与,XBRL Processor,以及,Universal Converter,接口集成,实现数据的导入、导出以及验证；其中数据映射技术是关键；,Enterprise Application Suite,对,XBRL,标准化的分类管理与维护；,相关问题,:,改变了现有的上报业务模式和相关产品，以及上,/,深交所的一些利益，可能会遇到一些阻力；,整个系统的需求与设计规划还不成熟，尚需要进一步调研；,UBMatrix,的,产品还无法试用，无法做出进一步的评估；,UBmatrix,Universal Converter,附：,UBMatrix,的,相关功能,报告内容：,XBRL,基本概念与应用状况,XBRL,的应用集成模式,可行性分析,实施建议,IRMS,（,投资关系管理）基本情况：,（国外）,USA:,DataArt,已为,New York-based asset management firm,开发一个针对金融行业的,Open IRMS,产品，其功能包括,：,Contact management,Investment tracking,Fund performance management,Front-office research support,Investor reporting,http:/www.,russoft,.org/success/?story=143,Roles:,Shareholder,Private Investor,Financial Advisor,Research Analyst,Institutional Investor,http:/www.,investorsubscription,.com/index.html,http:/www.,netagesolutions,.com/products,ERP,CRM,IRM,SCM,E-Biz,新机会,企业信息系统的新架构,：,国内：,第二届中国投资者关系,(,IR),年会暨,2005,中国,A,股公司,IR,评选颁奖于,2006,年,6,月,24,日在深圳举行,深圳证券交易所上市公司投资者关系管理指引,：,第五条投资者关系管理的内容包括：,（一）公司发展战略，包括：产业发展方向、公司未来的发展等；（二）公司经营、管理、财务及资本运营过程中的动态信息，包括：公司的生产经营、重大投资决策、募集资金使用、对外合作、管理层变动、大股东情况、财务状况、经营业绩、股利分配、股东大会、董事会、监事会决议等各种公司运营过程中的信息；（三）企业文化建设；（四）公司外部环境及其他投资者关心的与公司相关的信息。,第六条投资者关系管理的工作方式包括：分析师会议或说明会、分析研究、股东大会、定期报告、公告、一对一沟通、网络平台建设、媒体合作、危机处理、邮寄资料、投资者接待、电话咨询等。,主要功能,:,信息披露；问卷调查；文档索取与发送管理；聊天室式视频会议；访谈预约；投资者资料维护与统计趋势分析；统一通讯,(,包括邮件,短信,传真群发,),；系统管理,金蝶整体解决方案,资本市场,供应市场,协同供应,协同计划,协同设计,供应链管理,协同服务,协同销售,客户关系管理,协同市场,投资者关系管理,战略目标管理,管理驾驶,舱,企业绩效管理,财务管理,财务会计,管理会计,税务会计,资金管理,计划,管理,车间管理,质量管理,设备管理,人力资源管理,人事管理,薪酬管理,招聘培训,绩效管理,办公自动化,知识管理,信息门户,内容管理,采购管理,制造管理,物流管理,仓存管理,销售管理,分销管理,采购管理,消费市场,知识市场,IRMS,目前已从针对海外上市的公司转向了国内上市的公司，其发展与接收的程度比较快，但是目前还存在着大量的问题，其中模式单一化、分析能力差以及与投资者间的互动关系比较薄弱；,国外已有成功的,IRMS,产品应用，最著名是,DataArt,；,SAP,、,Oracle,产品中,还没有发现,独立的,IRMS,模块或产品；,金蝶,已将,IRMS,列入其产品的核心解决方案中，但详细的产品信息尚未得到；目前国内存在一些小的应用产品；,从技术上来看，想要真正意义上的实现,IRMS,，,需要大量的数据交换与分析，而,XBRL,为此提供了基础的数据转换工具。,从市场上来看，,IRMS,已成为企业的一项重要的核心业务（,这个趋势已非常明显,），但是在市场可见的成功产品还不多见，因此，具有较大的市场潜力与价值。,从应用模式上来看，企业在资本市场上的管理需求会越来越多，但是关键的应用模式和业务需求还需要进一步的调研和分析。（,可能会对现有的方式产生较大的变革,）,因此，对用友来说，采用,XBRL,具有很好的战略价值和市场价值，甚至会促进我们的产品开发出新的应用领域和新的市场。,UBMatrix,产品的分析目前的受到一些限制，具体的功能有待进一步分析；,NTTData,在,XBRL,领域的工作与实施基础有待进一步的了解。,其它厂商的,XBRL,相关软件尚未进行评估。,可行性分析：,报告内容：,XBRL,基本概念与应用状况,XBRL,的应用集成模式,可行性分析,实施建议,建议,从长远来看，,XBRL,的应用已成为一种趋势，无论是与哪家公司在此领域合作，建议采用分阶段的方式推进，即：,第一阶段：,将,ERP,（,NC/U8,）,产品与,Converter,来接，实现报表的导出与公报披露，但是需要预留一个,数据调整的应用空间,（即一个,UFO,报表与,XBRL,之间的中间状态）；此阶段核心在于建立起,分类与元数据间的映射关系；同时，还需要可加载新的非财务的业务内容。,第二阶段：,分析企业在,IRMS,领域的业务模型，利用,Processor,来,实现内、外数据间的自动交换；,第三阶段：分析企业的业务分类的应用模型，,利用,EAS,来实现标准,Taxonomy,的创建、发布、维护与增值。,XBRL,是,基础数据层的应用，单纯的集成价值增值空间不大，而需要有更好的基于,XBRL,的业务模式使其得到更大价值增值。,新的模式必然会对上,/,深交所、上市公司以及软件公司产生较大影响，必然会有一定的阻力需要进一步克服。,创新创造价值,Thank You！,Email:,ry,ufida,.com.,cn,Software for Better Management,附,一：,XBRL,的应用领域,XBRL,与企业内部财务,XBRL,与审计,XBRL,与投资分析,XBRL,与金融,XBRL,与资信调查,XBRL,与证券监管,XBRL,与税务,XBRL,与行政,Global common document,Management report,Important events,Accountants report,primary,tems,elements,Primary terms relationships,Commercial& Industrial,Financial service terms elements,Financial service terms relationships,Company extension taxonomy,Instance document,MD&A,附,二：,XBRL,应用架构,附,三：传统的投资者关系业务模式,附,四：,IR,信息披露需求者的主要构成,公司管理者及其职员,个人及机构投资者,(,当前、潜在、历史）,债权人（当前、潜在、历史）,媒体机构及从业记者,分析师机构及从业人员（买方分析师、卖方分析师）,财经咨询、中介机构,政府部门（监管机构、财政、工商、税务等）,客户,供应商,合作伙伴,社会公众,附五：财务报告披露模型发展趋势,从单一报表体系向多元报表体系转变。,从重视可靠性到可靠性与相关性并重。,从历史成本到历史成本与公允重置价值并重。,从主体信息到主体与关联方信息并重。,从有形资源到有形与无形资源（技术、商誉）并重。,从表式信息到表式信息与图形化信息并重。,从货币计量到货币与非货币计量并重。,从绝对值信息披露到绝对值与相对值披露并重。,从事后信息披露到事后与事前事中信息披露并重。,从年度信息披露到年度、年中、季度、日常信息披露并重。,从财务信息披露到财务信息与非财务信息披露并重。,附六：网络信息披露方式发展趋势,GPR,模式,（大规模通用 报告模式）：大规模提供统一标准的信息报告产品。,MC,模式,（大规模按需报告模式）：大规模地按照需求提供信息报告的模式。,ICR,模式,（交互式按需报告模式）：通过互动沟通，大规模按需提供信息报告的模式。,MC,大规模按需报告模式,ICR,交互式按需报告模式,ICR,模式,MC,模式,GPR,模式,GPR,模式特点,GPR,模式,（大规模通用 报告模式）：大规模提供统一标准的信息报告产品。,传统的上市公司信息披露方式采用,GPR,模式。即大量制作一种标准的财务报告产品。因为这种标准报告产品不能总是满足信息披露需求者的信息需求，通用报告模式一直受到投资界的批评。,目前，中国上市公司信息披露体系包括网上信息披露体系受到广大机构投资者、个人投资者的广泛质疑，其根本原因就在于目前上市公司普遍采用的是大规模生产型（,Mass Production),的单口径报告模型，由上市公司和财经顾问公司共同生产统一标准的财务报告，供应所有信息披露需求者，必然无法满足不同主体信息披露需求者差异化的需求，必然导致信息披露的虚伪公平性、非对称性，最终导致资本市场整体的信任危机。,MC,模式特点,MC,模式（大规模按需报告模式）：,大规模地按照需求提供信息报告的模式。,是指按照使用者的需求来提供会计报告，故又称作大规模按需报告模式。,MC,模式围绕一种表转报告进行按需编制，即提供附件的信息以补充标准报告。这里，标准报告作为一个基准，不但保持信息的可比性，而且满足不同使用者的共同信息需求。,支持上市公司信息披露需求者自行编制报告。上市公司提供大量报告原始数据，信息披露需求者根据个体需求自行编制报告，提供的数据越原始，生成的报告种类就越多，原始数据 会给单个使用者带来数据资源的冗余问题，但这一问题可以通过良好的检索和搜索引擎执行数据挖掘方面的控制。,ICR,模式（交互式按需报告模式）：,通过互动沟通，大规模按需提供信息报告的模式,由于,ICR,模式的应用充分考虑到了以下因素,:,信息使用者既有相同需求又有不同需求。,使用者的信息需求是变化的。,单个使用者的需求可能是多样化的。,报告主体在事前很难确定使用者的信息需求。,因此,ICR,模式能有效克服传统通用信息披露报告的局限。,在,INTERNET,上实现,ICR,模式非常方便。信息披露需求者与信息生产者可以进行快速沟通，同时又节省了成本，报告的打印也很方便。,支持,XBRL,（,可扩展商业报告语言）、,XML,语言标准规范：,XBRL,是,eXtensible,Business Reporting Language,的缩写，即“可扩展商业报告语言”，它 是,XML,（,即 可扩展的标记语言，,Extensible Markup Language,）,在财务报告信息交换领域应用的分支语言，是目前应用于非结构化信息处理尤其是财务信息处理的最新标准和技术。,XBRL,是一个开放的、平台独立的国际标准,使用者不需要支付任何版权费用。过去人们进行商业报告数据编制、整理、分析和交换时费时费力,XBRL,出现后,商业报告和财务数据信息交换变得简单了。,1999,年,8,月,由美国注册会计师协会与德勤、安永、,EDGAR,在线、微软、普华永道、,SAP,等,12,家公司共同组建的,XBRL,国际指导委员会成立,XBRL,在投融资、审计、监管、投资者服务等领域有广阔应用前景。,ICR,模式特点,三种披露模式下的功能对比,GPR,通用报告模式典型特性,MC,大规模按需报告典型特性,ICR,交互式按需报告模式典型特性,宣传型网站管理平台,宣传型网站管理平台,宣传型网站管理平台,信息发布系统,信息发布系统,信息发布系统,动态披露网站管理平台,交互式信息披露网站管理平台,增强的信息发布模块,互动式的信息、内容统一管理平台,简易的信息订阅系统,互动式刊物生成、订阅系统,简易信息搜索引擎,全系统数据、文档统一搜索引擎,特殊资料索取管理,特殊资料索取任务流程管理,会员管理（投资者、记者、分析师）,用户身份识别系统,用户数字证书身份验证管理系统,用户权限管理系统,（,ICR,模式,按需披露,增强特性）,（,ICR,模式,互动沟通,增强特性）,Internet,情报监测系统,交互式,FAQ,专家知识答疑系统,企业内部知识培训与投资者教育,一对多、交互式视频会议系统,数据、图表、内容披露流程管理,信息披露需求者需求调查统计系统,ICR,数据库（财务、非财务、知识）,信息披露需求者意见反馈系统,模块化财务、非财务数据管理程序,信息披露需求者个性化服务中心,交互式报告生成器,信息统一通讯（邮件、传真）平台,自适应学习、反馈机制实现,投资者意见表决、投票管理系统,附七：上市企业信息披露系统（,CMS,）,IRMS,信息披露系统,是,IRMS,对上市企业信息披露、互动沟通相关的信息及内容资源进行搜集、采集、汇总、编辑、记录、审核、发布、格式转化、上传下载的网站信息处理系统。,信息披露系统（,CMS,）,同上市企业信息披露,Portal,网站,管理平台协同应用。,除支持普通文本格式信息的处理外，还,特别支持对财务报告、报表、数据图形、表格、图片、影音多媒体文件的审核、格式转化、存储、发布的强大功能。,信息与内容管理系统特别集成,OFFICE,控件，能在,WEB,上实现桌面,OFFICE,系统的强大信息处理功能。支持对编辑处理的信息进行颜色、字体、格式、大小的强大处理功能。同时可以对表格、图片等复杂内容进行编辑处理。,内容、信息、文档采集、编辑、格式转换应用,信息,披露、,互动,沟通,信息,存储、类型,管理,内容,发布、,展现,IR,个性,化服,务引,擎,统一,通讯,协同,披露,流程,管理,http/www.,activision,.com.,cn,/2j/2j10-1-2.,htm,互动网联科技公司,业务分析,财务供应链管理,财务会计,投资者关系管理,集团财务管理,战略企业管理,财务分析,客户关系分析,供应链分析,财务报表,总帐及分类明细帐,收入与成本会计,订单与项目会计,订单至现金回收链,采购至付款链,银行结算及与银行关系管理,现金管理,不动产管理,差旅管理,集团财务管理,财务管理门户,财务门户,数据交换与集成,共享服务,财务管理解决方案,企业战略管理,绩效考核,战略计划与模拟,业务合并,企业激励机制管理,人力资源分析,产品生命周期分析,企业绩效分析,产品与服务成本核算,