《国际结算》课件第05章汇款和托收

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第五章,汇款和托收,国际结算方式概述,汇款方式,跟单托收,第一节 国际结算方式概述,一、国际结算方式应具备的条件,须能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易中的债权债务,须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾,须能便于资金融通,二、,国际结算方式的分类,(,一,),顺汇（汇付法）,：,债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人，因其结算工具的流向与资金流向相同,（二）逆汇（出票法）,：,债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式，因结算工具的流向和资金的流向相反,第二节,汇款方式,一、汇款方式及其当事人,（一）概念,（二）当事人,汇款人（,Remitter,）,汇出行（,Remitting Bank,）,汇入行（,Paying Bank,）,收款人（,Payee or Beneficiary,）,(,Remitter,),，通常是指进口商，是将货款交给进口地银行，委托该银行向国外汇出资金的付款人或债务人。,1.,汇款人,2.,汇出行,3.,汇入行,4.,收款人,1.,汇款人,2.,汇出行,3.,汇入行,4.,收款人,(,Remitting Bank,),，是指汇款人当地的开户银行，该银行接受汇款人的委托，将资金汇出国外，通过其在收款人所在地的分行或代理银行，把货款付给收款人。,1.,汇款人,2.,汇出行,3.,汇入行,4.,收款人,(,Paying Bank,),，,也称解付行，通常是指汇出行在收款人所在地的分行或代理银行。,1.,汇款人,2.,汇出行,3.,汇入行,4.,收款人,(,Payee or Beneficiary,),，通常是指出口商，是接受货款的债权人。,(,三,),汇款的基本流程,(,四,),汇款业务当事人之间相互关系,二、汇款方式的分类及其程序,(,一,),电汇,(Telegraphic Transfer,，,T,T),(,二,),信汇,(Mail Transfer,，,M,T),(,三,),票汇,(Remittance by Banker,s Demand Draft,，,D,D),(,四,)3,种汇款方式的比较,（一）电汇汇款的程序图示,收款人,（债权人）,汇款人,（债务人）,汇入行,汇出行,电汇申请书,电汇回执,电汇委托书,电汇通知书,收款人收据,付款,付讫借记通知书,汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行,汇款人取回电汇回执,汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行 解付汇款给收款人,汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款,收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。,汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人,汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,电汇结算业务程序（,T/T),付讫借记通知书,汇出行,汇入行,汇出行,减少（借记）,银行存款,企业：增加（借方）,减少（贷方）,银行：增加（贷方）,减少（借方）,（二）信汇汇款的程序图示,收款人,（债权人）,汇款人,（债务人）,汇入行,汇出行,信汇申请书,信汇回执,信汇委托书,信汇通知书,收款人收据,付款,付讫借记通知书,汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行,汇款人取回电汇回执,汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。,汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。,收款人凭收据取款。,汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人,汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,信汇结算业务程序（,M/T),（三）票汇汇款的程序图示,汇款人,（债务人）,汇入行,汇出行,收款人,（债权人）,票汇申请书,银行即期汇票,银行即期汇票,付款,付讫借记通知书,银行即期汇票,汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行, 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。,汇款人将汇票寄给收款人。,汇出行将汇票通知书寄汇入行。,收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。,汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人,汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,票汇结算业务程序（,D/D),电汇、信汇、票汇三种方式比较,三、汇款头寸调拨,(,一,),主动贷记,(,二,),授权借记,(,三,),共同账户行,(,碰头行,),转账,(,四,),各自账户行转账,头寸拨付的方式,先拨后付,：汇出行在受理一笔汇款业务后，先将头寸拨给汇入行，汇入行收到头寸后才向收款人进行解付。这是最主要的头寸调拨方式,先付后偿,：汇出行受理汇款业务后，先将汇款通知寄送给汇入行，汇入行根据通知先垫付资金给收款人，然后向汇出行索偿,拨头寸的方法,当汇入行在汇出行开立往来账户,Payment Order/In Cover,，,we have credit your a/c with us,汇,出,行,汇,入,行,账户行,开户行,支付委托书,付讫的贷记通知,寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户,Payment Order/In Cover,，,please debit our a/c with us,寄出借记报告单称已借记汇出行账户,当汇出行在汇入行设立往来账户,汇,出,行,汇,入,行,开户行,账户行,支付委托书,付讫的借记通知,拨头寸的方法,当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户,T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit,our a/c and credit your a/c with us,汇,入,行,汇,出,行,开户行,开户行,账,户,行,X,账户行,拨头寸的方法,当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来账户,汇出行可将,款项通过其代理偿付给汇入行,拨头寸的方法,汇,入,行,汇,出,行,账,户,行,X,账户行,开户行,账户行,汇款的退汇,汇款的退汇：在汇款解付前汇款的被撤销。,汇款人的退汇,及退汇的手续（最常见）,收款人退汇及退汇的手续,汇出行,退,汇及退汇的手续,汇出汇款的退汇与挂失止付,电汇、信汇的退汇,：由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。,票汇的退汇,：由汇款人持原汇票正本办理并背书，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。,汇票的挂失止付,：由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇款人承担损失。,退汇的几种情况,1,、因收款人名称、账户、地址不清等原因而,无法解付汇入款超过,3,个月，银行将主动退汇；,2,、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收,妥，且汇款末解付的，可办理退汇；若已解付，,由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；,3,、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款,人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。,五、汇款方式的实际运用,(,一,),预付货款,(Payment in Advance),(,二,),货到付款,(Payment after Arrival,of the Goods),售定 寄售,六、汇款支付方式的特点,(,一,),风险大,(,二,),资金负担不平衡,(,三,),手续简便，费用少,第三节 跟单托收,一、跟单托收及其当事人,（一）概念,（二）当事人,委托人,(Consignor or Drawer),托收行,(Remitting Bank),代收行,(Collecting Bank),付款人（,Payer,）,提示行,(Presenting Bank),（三）当事人之间的关系,委托人与付款人之间的关系,委托人与托收行之间的关系,托收银行与代收银行之间的关系,代收银行与付款人之间的关系,光票托收,托收方式,跟单托收,二、托收的种类,托收方式按汇票是否随附单据可以分为光 票托收和跟单托收两种。,跟单托收的种类及业务程序,付款交单,(Documents against Payment , D/P),-,即期交单,(D/P at sight),-,远期交单,(D/P at x days after date of draft or sight,etc.),承兑交单,(Documents against Acceptance, D/A),即期付款交单程序,委托人,（出口方）,轮船,公司,代收行,（进口方银行）,托收行,（出口方银行）,付款人,（进口方）,合同,发货取单,交单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,汇交收托的款项,提示汇票要求付款,付款,交单,远期付款交单程序,委托人,（出口方）,轮船,公司,代收行,（进口方银行）,托收行,（出口方银行）,付款人,（进口方）,合同,发货取单,交单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,汇交收托的款项,提示汇票要求承兑,承兑汇票,到期提示汇票要求付款,付款交单,承兑交单程序,委托人,（出口方）,轮船,公司,代收行,（进口方银行）,托收行,（出口方银行）,付款人,（进口方）,合同,发货取单,交单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,汇交收托的款项,提示汇票要求承兑,承兑汇票,交单,到期提示汇票要求付款,付款,三、跟单托收的处理实务,四、跟单托收中的融资,（一）出口商所获得的资金融通,（二）进口商所获得的资金融通,五、跟单托收的利弊分析,（一）对进口商的利弊分析,（二）对出口商的利弊分析,六、托收支付方式的特点,(,一,),比汇款安全,(,二,),收款依靠商业信用,(,三,),资金负担不平衡,(,四,),费用稍高，手续稍多,七、,托收统一规则,(,一,),托收统一规则,的产生,(,二,),托收统一规则,的主要内容,T/T M/T D/DD/P D/A,程序课堂模拟实践,