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,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,国际贸易中的担保制度及各种结算方式的选择,国际贸易中的担保制度,担保制度的实践意义,在国际贸易中，当一方当事人担心对方不履行约定的义务，便要求另一方当事人提供一定的担保，以避免或减少交易中的风险。这种方法逐渐形成了一种普遍实行的担保制度。,担保的分类与国际贸易,担保可分为物权担保和信用担保；,国际贸易中适用信用担保；,由于银行资金雄厚，资信情况一般较好，因此在国际贸易中通常采用银行担保，由银行开具保函（,Letter of Guarantee, L,G,）和备用信用证（,Standby Letter Credit,）。,银 行 保 函,银行保函的实践意义,由于银行从事担保业务的规模可以不受资产负债比率及各项管理规定的约束，可以增加业务收入，因此银行保函这种新型金融信用工具得到了大量的应用。,银行保函的含义,保函又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人担保人应申请人的请求，向第三者（受益方）开立的一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。,银行保函的特点,保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立法律效力。,银行信用作保证，易于为合同双方接受。,银行保函的类别,一般保函,当委托人违约，受益人才可凭保函向银行索赔，出具保函的银行只承担第二性付款责任；,具有补充性和从属性的特点；,由于一般保函的索偿是有条件的，当双方发生纠纷时会限制受益人索偿，故实践中很少使用。,见索即付保函,又称独立保函，完全以保函所载内容为准，不受基础合同的约束，只要受益人提交了符合保函要求的单据，保证人就必须付款。因此，银行承担第一性付款责任；,具有独立性和非从属性的特点；,比一般保函优越并能满足国际贸易的需要，故被广泛使用。,银行保函的内容,基本栏目,责任条款,保证金额,有效期,索偿方式,银行保函的主要当事人及其职责,申请人,买方,受益人,接受保函的人，卖方,担保人,向受益人开立保函的人，银行,保函,的当事人, 在担保行按照保函规定向受益人付款后，委托人须立即偿还担保行垫付款项。, 负担保险项下一切费用和利息。, 担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。,申请人，是向担保银行提出申请，要求银行开具保函的一方。,保函,的当事人, 一经接受开立保函申请书，就有责任按照申请书开出保函。, 一经开出保函就有责任按照保函承诺条件，对受益人付款。, 如果委托人不能立即偿还担保行已付之款，则担保行有权处,置押金、抵押品、担保品。如果处置后仍不足抵偿，则担保,行有权向委托人追索不足部分。,担保行，是根据申请人的要求，开立保函的银行。,保函,的当事人, 受益人按照保函规定，提交相符的索款声明，或连同有关单据，有权向担保行索偿，并取得付款。,受益人，是接受保函，并有权按保函规定的向担保行提出索赔的一方。,银行保函的流程图,银行保函的流程图,银行保函的具体应用,进口类保函,付款保函,延期付款保函,租赁保函,出口类保函,承包保函,保留金保函,质量维修保函,对销贸易类保函,补偿贸易保函,来料加工来件装配保函,银行保函办理手续,1.申请人需填写开立保函申请书并签章；,2.提交保函的背景资料，包括合同、有关部门批准文件等；,3.提供相关的保函格式并加盖公章；,4.提供企业近期财务报表和其它有关证明文件；,5.落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用担保等,6.由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况后，可对外开出保函。,备 用 信 用 证,备用信用证是什么,？,属于跟单信用证的一种，它是用于代申请人向受益人承担一定条件下付款、退款或赔偿责任的银行保证书；,备用信用证项下，若开证申请人违约，则由开证行对受益人承担独立的、第一性的付款责任；反之，若履行了合同，受益人就无需要求开证行支付任何货款。因此，该信用证就成为,“,备而不用,”,的凭证，又被称担保信用证,。,备用信用证产生的背景,银行保函在使用过程中，若有关各方当事人有不同解释，各执一词，故容易引发纠纷；,为了避免银行介入商业纠纷，美国政府只允许担保公司开立保函，日本政府也不允许本国银行开立保函。在这种背景下，美国和日本银行相继采取开立备用信用证的办法。,备用信用证的含义,指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺担保某项义务的凭证。,开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行出具汇票，并提交开征申请人未履行义务的声明或证明文件，即可获得开证行的偿付。,备用信用证的性质,备用信用证属于银行信用，即开证行向受益人保证，在开证申请人未履行其义务时，由开证行付款；,适用于投标、技术贸易、补偿贸易的履约保证、预付货款和赊销。,备用信用证的流程图,备用信用证与银行保函,相同之处：,两者都是银行应开证申请人的要求开给受益人的一种担保凭证，都具有备用性质，在开证申请人发生违约时使用。,不同之处：,两者适用的惯例不同。保函适用见索即付保函统一规则。备用信用证则适用国际备用证惯例,ISP98。,两者付款的依据不同。备证凭已付款的依据，在通常情况下，是凭受益人出具开证申请人违约的书面声明，只要受益人提供的单据符合备证的规定，开证人即对受益人付款；保函则视保函的具体规定付款，即见索即付保函还是一般保函。,备用信用证与一般跟单信用证,相同之处：,都具有独立性和单证化的特点，且开证行所承担的付款责任是第一性的。,不同之处：,使用范围不同：信用证用于结算；备证则运用更广；,使用前提不同：信用证用于受益人履约收款；备证用于申请人违约赔款；,付款单据不同：信用证凭装运单据；备证凭需要受益人签发违约声明；,开证行承担风险的大小不同：开立信用证有押金和装运单证作抵押；备证则凭申请人的信用和履约能力；,适用惯例不同：信用证适用,跟单信用证统一惯例,；备证适用于,国际备用证惯例,。,国 际 保 理 业 务,国 际 保 理 业 务,是国际保付代理的简称，又称保理、保付代理或承购应收账款业务等。是指在国际贸易中，在以托收、赊账等商业信用方式结算货款的情况下，保理商向出口方提供的一项包括进口商资信调查、百分之百的风险担保、催收账款、财务管理以及贸易融资等在内的综合性服务。,国际保理业务的当事人和流程,出 口 商,进 口 商,出口保理公司,（出口地）,进口保理公司,（进口地）,8.,寄单据,7.,签订合同（,O/A,）,1.,申,请,保,理,5.,核,准,或,拒,绝,6.,签,订,保,理,协,议,9.,交,单,据,副,本,10.,垫,付,部,分,款,3.,信,用,评,估,12.,催,讨,货,款,13.,到,期,付,款,2.,传递申请表,4,.,通知核准或拒绝,11.,寄单据副本,14.,拨交货款,15.,支,付,余,款,国际保理业务对出口商的好处,进口商的财务风险转由保理商承担，出口商得到,100%,的收汇保障，且可将远期应收账款转变为现金销售收入，从而加速资金周转，改善负债比率；,对于新客户或现有客户可提供更有竞争力的付款条件，以拓展海外市场，增加营业额；,避免一般单项交易的繁琐手续；,资信调查、账务管理和追收账款等都由保理商处理，可减轻业务负担，节约管理成本。,国际保理业务对进口商的好处,单纯凭借企业良好的信誉和财务表现即可获得贷款，无需抵押；,可利用优惠付款条件，以有限的资本，购进更多的货物，加快资金流动，扩大营业额；,在批准信用额度后，购买手续简化，进货快捷；,节省开立信用证和处理文件等的费用。,各种结算方式的选择,影响结算方式选择的因素,客户资信,贸易术语,运输单据,各种支付方式的选用,信用证与汇付相结合,信用证与托收相结合,信用证与银行保函相结合,托收与银行保函相结合,多种结算方式的结合,汇付、跟单托收和跟单信用证,结算方式,手 续,银行收费,资金占用,买方风险,卖方风险,汇付,预付货款,简单,最少,不平衡,最大,最小,赊账交易,简单,最少,不平衡,最小,最大,跟单,托收,付款交单,稍繁,稍少,不平衡,较小,较大,承兑交单,较繁,稍多,不平衡,极小,极大,跟单信用证,最繁,最多,较平衡,稍大,较小,
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