《国际结算》课件第03章票据

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,第三章 国际结算的票据,票据概述,汇票,本票,支票,票据的使用,第一节 票据概述,票据,：也称金融单据、资金票据或流通票据指那些反映债权债务关系，以支付货币为目的，可以转让流通的有价证券,一、票据的含义、特性与作用,票据特性,设权性,无因性,要式性,文义性,流通性,提示性,返还性,货币性,可追索性,票据功能,支付作用 汇兑功能,信用作用 流通作用,融资作用,（一）票据权利,票据权利的特点,证券性权利：债权与证券所有权统一,单一性权利：票据权利不能共享,二次性权利：,只有一个债权人，可有多个债务人,债权人可以行使二次请求权,二、票据权利和票据义务,主票据权利：,第一次请求权,副票据权利：,第二次请求权,。包括追索权和再追索权,辅助票据权利：,主票据权利无法实现时,，向,特定,从债务人请求支付票据金额和其他金额的权利,票据权利的种类,票据权利的取得与行使,原始取得,取得,续受（受让）取得,提示承兑,行使,-,提示,提示付款,（二）票据义务,票据义务特征,单项性：单独承担无条件支付票款的义务,连带性：凡签名者均为债务人,双重性：给付金钱和担保,票据义务的种类,主票据义务：按照票面记载给付金钱,副票据义务：背书人被追索,辅助票据义务：参加承兑、保证,票据抗辩,定义：依法拒绝履行票据义务的行为,类型：,对物的抗辩,对人的抗辩,三、票据关系人,基本关系人,出票人（,drawer,）,付款人（,drawee,）,收款人（,payee,）,非基本关系人,背书人（,indorser,）,承兑人（,acceptor,）,持票人（,holder,）,保证人（,guarantor,）,四、票据行为,广义的票据行为：,以发生、变更、消灭票据权利义务关系为目的的法律行为。,除狭义票据行为外，还有付款、参加付款、提示、退票等行为。,狭义的票据行为,：,发生票据上债权债务关系的法律行为。,包括出票、背书、承兑、保证、参加承兑等行为。,票据行为的种类,广,义,票,据,行,为,票据行为,准票据行为,主票据行为,出票,附属票据行为,背书,承兑,保证,保付,参加承兑,提示,付款,拒付,追索,划线,涂销,参加付款,出票,(Issue),出票人填写空白汇票 交给收款人,.,出票人,收款人,付款人,双方事前有协议,背书,(Endorsement/Indorsement),在票据背面签名,行为,交付被背书人,对背书人,影响,对被背书人,对持票人,背书的连续性,C,D,F,G,E,B,A,H,第一背书人,第二背书人,第一被背书人,第三背书人,第二被背书人,第四背书人,第三被背书人,第五背书人,第四被背书人,第五被背书人,背书的种类,1,特别背书（,记名背书）：内容背书完整,被背书人,Pay to B Co., London,Pay to C CO., New York,背书,人,For A Co., Beijing,(signature),For B Co., London (signature),For C CO., New York,For H CO., New York,背书的种类,2,空白背书（,无记名背书）：不记载被背书人的名称,只有背书人的签字,被背书人,背书,人,For A Co., Beijing,(signature),For D Co., London (signature),限制性背书,:,指定某个特定的人为被背书人或记载有,“,不得转让,”,字样的背书。,被背书人,Pay to B Co., London,only, Pay to B Co., London,not negotiable, Pay to B Co., London,not transferable, Pay to B Co., London,not to order, Pay to H Bank for account of B Co., London,背书,人,For A Co., Beijing,(signature),背书的种类,3,背书的种类,4,有条件背书,:,被背书人享受票据权利是有条件的背书,被背书人,Pay to the order of B Bank,On delivery of B/L No.125,背书,人,For A Co., Beijing,(signature),背书的种类,5,托收背书,:,记载有,“,委托收款,”,字样的背书。,被背书人,Pay to B Bank,for collection,Pay to B Bank,for collection, prior endorsement guaranteed,Pay to B Bank,for deposit,（,安置、押金、储蓄、寄存,）,Pay to B Bank,value in collection,Pay to B Bank,by procuration,（获得、代理权）,背书,人,For A Co., Beijing,(signature),背书的种类,6,设定质押,(,on mortgage,),背书：被背书人只有在实现质押权时，才可以行使票据权利。出现在贸易融资的情况下。,部分背书：背书人只转让部分票据金额。,(,pay to A Co., for the amount of 50%),分割背书：将票据金额分割给多个被背书人。,(,pay to A Co., and B Co., for the amount of 50% separately ),承兑,含义,：远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。,种类,普通承兑,带有条件（只有在交单后承兑）,部分承兑（只承兑,800,元）,限制性承兑,限定地点（只能在某银行承兑）,延长时间（出票后,2,个月付款的,汇票,4,个月付款）,参加承兑,C,D,F,G,E,B,H,I,参加承兑人,参加付款人,被参加承兑人,被参加付款人,保证,定义：非票据义务人为票据义务人承担保证的行为。,做法：在票据上记载,“,保证,”,字样，保证人名称并签名、被保证人名称、保证日期。,保证人责任：保证人承担的票据责任与被保证人一样。,保付,定义：支票付款人表明保证支付票款的行为。,做法：记载保证文句及保付日期、签名、交付。,效力：付款银行承担绝对付款责任。,其他票据行为,提示,付款,拒付,追索,参加付款,涂销,更改,伪造,变造,提示,(Presentation),提示承兑 提示付款,出票人,收款人,付款人,付款,付款是票据流通的终结,必须做到：,（,1,）对票据权利人付款,（,2,）到期立即付款,（,3,）支付金钱,（,4,）足额支付,（,5,）注销票据,拒付：退票,情形：拒绝承兑；拒绝付款；避而不见；死亡；破产等,拒绝证书,拒付通知,追索,被拒付后，向前手请求偿还,条件：持有合格的票据；持票人尽责；发生拒付,涂销,定义：行为人以一定方式，将票据上自我签名或自己记载的项目予以消除的行为。,类型：法定涂销；任意涂销,更改,定义：有权限人对票据上记载的内容进行变更、订正的行为。,类型：,（,1,）丧失票据效力的更改,（,2,）保持票据效力的更改,伪造,影响,对真实签名人：无法免除票据责任,对持票人：取决于被伪造人对伪造一事有无重大过失,对被伪造人：无重大过失时，可以不承担责任,伪造人：属于欺诈行为，依法追究民事责任和刑事责任,变造,定义,：无票据记载变更权的人，对票据记载事项加以变更的行为,影响,签名人：变造前签名，责任照旧；变造后签名，按变造后文义承担责任,变造人：承担相应的法律责任,第二节 汇票,一、定义,我国,票据法,的解释：,“,汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,”,二、汇票的内容,汇票样式,Bill of Exchange,No._(,汇票号码,),Drawn under(,出票依据,)_ L/C No ._Dated _,Payable with interest _% _(,付款利息,),Exchange for USD1397.00(,汇票金额,) Beijing, China 06/10/1998(,出票时间地点,),At(,见票,)_Sight of this FIRST of Exchange (Second of Exchange being unpaid )(,付一不付二,),Pay to the order of _ (,收款人,),the sum of(,金额,),US DOLLARS ONE THOUSAND THREE HUNDRED NINTY SEVEN ONLY,To(,致付款人,) _,_(,出票人,),(Signature)(,签字,),必要项目,“,汇票,”,字样,无条件支付命令,一定的金额,付款日期,出票人签章,付款人,收款人,任意记载项目,担当付款人,预备付款人,付款处所,免作拒付通知,免于追索,付一不付二或付二不付一,四、汇票的种类,(,一,),根据出票人：银行汇票和商业汇票,(,二,),根据承兑人：银行承兑汇票和商业承兑汇票,(,三,),按付款时间：即期汇票和远期汇票,(,四,),按有无附属单据：光票和跟单汇票,(,五,),根据汇票的基本关系人：一般汇票和变式汇票,五、汇票的贴现,贴现息,=,汇票面值*贴现率*,（汇票到期日,-,贴现日）,/360,或,365,净款,=,汇票面值,-,贴现息,第三节 本 票,一、定义,我国票据法中对本票的定义,本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据,本票的样票,Promissory Note for GBP800 London, 8th Sep. 2002 At 60 days after date we promise to pay Beijing Arts and Craft Corp. Or order the sum of Eight hundred pounds,(signature),London,For Bank of Europe,二、本票的内容,“,本票,”,字样,无条件支付承诺,一定的金额,付款日期,出票人签章,收款人,四、本票的种类,商业本票：有即期和远期之分,银行本票：银行多签发即期本票,国际汇票,旅行支票,第四节 支 票,一、定义,我国,票据法,的定义是：,“,支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或其持票人的票据。,”,支票票样,No.xxx,Check for USD25,000 New York,March 20,2010,Pay to the order of RA Co.the sum of US DOLLARS TWENTY FIVE THOUSAND ONLY.,To:Bank of XXX,New York,For AG Co.,New York,Manager(Signature),二、内容,“,支票,”,字样 无条件支付命令,一定的金额 出票日期,出票人签章 付款人名称,四、支票主要当事人的责任,（一）出票人责任,（二）付款行责任,（三）收款人责任,五、支票的种类,按照收款人：记名支票和不记名支票,按照出票人：银行支票和私人支票,按照支票是否保付：保付支票和普通支票,按照支票是否划线：划线支票和开放支票,划线支票,一般划线支票,两条平行线中间无任何加注,加注,“,banker,”,字样,加注,“,& Co.,”,字样划线中加注,“,不可流通,”,字样在划线中加注,“,记入收款人账户,”,特殊划线支票,在划线中注明代收银行名称,普通划线支票,and co.,not negotiable,A/C payee,not negotiable,A/C payee,特殊划线支票,A Bank,not negotiable A/C payee,A Bank,A Bank,A/C payee,A Bank,not negotiable,六、支票效期,支票是替代现金的即期的支付工具，效期较短,我国票据法第,91,条规定，支票的持票人应自出票日起,10,日内提示付款,七、支票的拒付和止付,拒付的理由,出票人签名不符；,支票开出不符规定；,支票未到期；,支票逾期提示或过期支票；,大小写金额不符；,金额需大写；,缺付款人名字；,托收款项尚未收到；,支票已止付；,存款不足；需收款人背书；,要项涂改，需出票人证明。,三种金融票据的区别,票据性质和内容的区别,性质不同,当事人及相互关系不同,主债务人不同,出票人的责任不同,期限不同,出票份数不同,付款人的性质不同,票据行为不同,票据使用区别,作用不同,使用范围不同,附 票据式样,（,1,）本票,本票票面上会注明支付金额、还款期限和地点，其特点是见票即付，无需承诺。,（,2,）汇票,由债务人委托银行承兑的汇票叫做银行承兑汇票。,（,3,）支票,现金支票,现金支票,转账支票常在票面划两条红色平行线故也称为划线支票、平行线支票或横线支票。,转账支票,