国际贸易货款支付11

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,国际贸易货款支付,支付方式的选择,1,支付工具,现金与票据,票据的法律系统,1、英国：票据法；2、美国：统一商法典；,3、法、德等国：日内瓦统一汇票、本票公约；,4、联合国：国际汇票和国际本票公约。,票据的特征,流通性、无因性、要式性、提示性、返还性,。,票据的种类,汇票,(Bill of Exchange or Draft),本票,(Promissory Note）,支票,(Check),2,汇 票,汇票,是出票人以书面命令受票人立即或在将来一定时间内无条件支付一定金额给指定的受款人或其指定人或持票人的一种票据。,出票人,收款人,付款人,出 票,提 示,承兑、付款,3,汇 票,汇票的项目,汇票的种类,银行,汇票和,商业,汇票；,即期,汇票和,远期,汇票；,光票,和,跟单,汇票；,银行承兑,和,商业承兑,汇票。,汇票的使用,出票、提示、承兑、付款、背书、退票、退票通知、拒绝证书、追索权。,4,(1) (5) (3),ACCEPTED,Exchange,for,GBP 600.00,Shanghai,05/04,2012,12/04,2012,(4) (2) (7),Payable at At 60 days,after sight,pay to,B CO.Or order,Midland Bank,. (5),London,the,sum of six hundred pounds only,For (6),Bank of Europe, To Bank of Europe,London (8),signature,London For,A Company,Shanghai,(8),signature,汇 票,5,汇票的内容：,1、,汇票,根据我国票据法的规定,必须,记载下列事项：,（1）表明,汇票,的字样（2）无条件支付的命令（3）确定的金额（4）付款人名称（5）收款人名称（6）出票日期（7）出票人签章,如果汇票上未记载上述规定事项之一的，汇票无效。,内容以出票地法律为准,国际结算工具,票据行为的相关常识,6,本 票,本票,是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或可确定的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。简言之，本票是出票人对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。,本票的种类,（,商业,本票、,银行,本票、,国库券,）,本票的内容,本票与汇票的区别,7,本 票,（1） （7） （5）,Promissory Note,for GBP 800.00,London,08/09,2012,(6) (2),At 60 days,after date,we promise,to pay,(3) (7),C CO. Or order the sum of Eight hundred pounds.,(4),For,A Company,London.,signed (4),8,本票和汇票的区别,9,支 票,支票,是以银行为付款人的,即期汇票,，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于,见票时立即支付,一定金额给特定人或持票人。,支票的必要项目,支票的种类,记名支票、不记名支票、银行支票、旅行支票、保付支票,。,支票与汇票的区别,10,支 票,31/08,2012 (1) (5),payee,Cheque,No. 00-00-02,London,31/08,2012,Tianjing Econo,- (3),mic & Develop,- Bank of Europe,ment Corp,. London,(2) (8),(6),pay to,the order of Tianjing Economic &,Development,(7),Corp. The sum of four hundred and fifty pounds GBP450.,(4),For sino-British Trading Co.,London.,signed(4),652156 “652156” 60-2166 0221125,GBP 450.00,11,支付的方式,汇付,（ Remittance）,托收,(Collection),信用证,(Letter of Credit ;L/C),银行保函,（Bankers Letter of Guarantee）,12,“顺汇”、“逆汇”示意图：,代表资金流转方向,代表支付工具流转方向,收款人,（出口方）,付款人,（进口方）,顺汇,逆汇,13,汇付（ Remittance）,汇付的概念,汇 付 流 程 图,汇付的性质和特点,汇付的分类,汇付在国际贸易中的应用,14,汇付的概念,汇付，又称,汇款,，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。,汇付属于“顺汇”,15,汇付的分类,1、信汇,（mail transfer, M/T）,汇出行不是使用电讯，而是使用信汇委托书或支付通知书，,通过邮政航空信件方式寄发给汇入行,。汇入行核对签字或印鉴后，经审核无误后付款给收款人。,优点：,费用低廉,缺点：,收款人收到的时间比较晚。,16,2、电汇,（ telegraphic transfer, T/T ）,是由汇款人委托汇出行,用电报、电传、环球银行间金融（SWIFT）等电讯手段发出付款委托通知书,给收款人所在地的汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人。,优点：,交款迅速,缺点：,费用较高,17,3、票汇,（demand draft ,D/D）,汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的,银行即期汇票,，列明收款人名称、金额等，,交由汇款人自行寄交给收款人,，凭票向付款行取款的一种汇付方式。,优点：,费用最低,缺点：,收款速度最慢,18,汇 付 流 程 图,收款人(出口),汇出行,汇入行,汇款人(进口),1,2,5,4,3,3,2,汇付,信汇、电汇与票汇的区别？,信汇,(M/T),、电汇,(T/T),票 汇,(,D/D),19,汇付的性质和特点,汇付的性质：,商业信用性质；提供信用的一方所承担的风险很大。,汇付的特点：,风险大,资金负担不平衡,手续简便费用少,灵活方便,20,汇付在进出口贸易中的使用,1、汇付的使用场合：,（1）对本企业的联号或分支机构和个别的极可靠用户用于,交货后付款,（赊帐交易）、,预付货款,（随订单付现）,；,（2）用于,订金,、,货款尾数,，以及,佣金,、,费用,等的支付；,（3）大宗交易使用,分期付款,或,延期付款,时的货款支付。,2、买卖合同对汇付方式的相关规定：,应在买卖合同中明确规定使用何种具体方式（,T/T、M/T、D/D,）和货款汇到的期限。,21,3、出口业务中采用汇付方式的注意点：,采用,票汇,预付货款的交易，,为保证收汇安全,，除确实可靠的银行汇票、,票据经,我国,银行审查认可同意,收受的以外，均应先将收到的,票据,交我当地银行，并委托其通过国外的代理行向付款行收取货款，在接到收妥通知后，,方可对外发运货物,。,4、,进口业务中为了减少风险可采用的办法,凭单付汇,含义：是进口人先通过当地银行（汇出行）将货款以信汇或电汇方式汇给出口地银行（汇入行），,指示汇入行凭出口人提供的某些指定的,单据和装运凭证,付款给出口人,。,22,5、,汇付方式的利弊,好处：,（1）简便、快捷，省却了许多繁琐的程序，节约了时间；,（2）避免了银行以及一些国际惯例的束缚；,（3）银行费用低廉。,弊端：,没有银行担保，凭买卖双方的商业信用,23,托收（Collection）,1、托收的含义,托收是指债权人出具汇票委托银行向债务人收取货款的一种支付方式。,托收属于“逆汇”,2、,托收的程序,3、托收的性质与特点,4、托收的种类,（1）,光票托收,;,（2）,跟单托收,：,付款交单,（ Documents against Payment，,DP,）,即期 D/P sight,、,远期 D/P after sight,;,承兑交单,（Documents against Acceptance，,DA,）,24,托收的程序,D/P,sight,付款人,（进口人）,托收行,代收行,或提示行,委托人,（出口人）,5,2,托 收,6,1,4,3,5,6,4,6,5,4,D/P,after,sight,DA,案,例,25,案 例,我某外贸公司与一外商成交一批货物，双方洽谈时，收付方式为,D/P at 30 days after sight,，后外商要求改为,D/A at 15 days after sight,。,试问：我方能否答应？为什么？,26,托收的应用,1、托收方式下的资金融通：,例1,、,我出口一批货物，付款方式为,D/P 90,天托收。,汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后买方,进行了,承兑,。但货到目的地后，适逢行市上涨，,于是付款人出具信托收据（,T/R,）向银行借得单证。,货物出售后买方倒闭。,问：我方于汇票到期时还能收回货款吗？,D/P远期的几种灵活方式：,（1）买方凭信托收据（T/R）向银行借得单据提货；,（2）买方凭财产抵押，凭以向代收行借出提单提货；,（3）卖方明确指示代收行，同意买方使用D/P,T/R。,27,2、托收方式下的风险,例2,、,有出口货款一笔，请银行按D/P即期托收，在托收申,请书中我方没有增加银行责任，该项托收货款后遭买方拒付，,银行随即告知我方。时隔数周，我方方向银行交代货物处理,办法，此时货物已有部分被盗，我方认为银行没有保管好货,物，并要求赔偿，行断然拒绝。请分析。,使用托收的主要风险：,托收属于商业信用，没有银行的担保；,货物运抵目的港后，买方迟迟不去银行付款赎单，给卖方,造成被动和损失；,有些法制不健全国家的银行不按惯例处理托收单据，私自,借单，货款又无法收回。,28,使用托收的注意事项,1、对于新客户或,信誉不好,的客户，不宜使用托收方式；,2、了解有关国家的商业惯例；,3、托收的货款,金额不宜过大,；,4、托收尽量使用,D/P即期,；,5、如果货款金额较大，卖方可以要求买方,预付货款,（30左右），余额用D/P即期。,29,国际贸易货物买卖合同中的托收条款,例,1,、,“买方凭卖方开具的即期跟单汇票，于第一次见票时立即付款，,付款后交单,。”,例,2,、,“买方对卖方开具的见票后*天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。”,例,3,、,“买方对卖方开具的见票后*天付款的跟单汇票，并应于汇票到期日即予付款，,承兑后交单,。”,30,信用证,（Letter of Credit）,信用证,是银行应进口人的请求，开给出口人（受益人）的一种银行保证付款的有,条件,的书面付款凭证。,信用证的特点：,信用证是一种银行信用;信用证是一项自足文件;信用证是一种单据的买卖。,信用证的内容,信用证的流程图,信用证的作用（保证作用、融资作用）,31,无统一格式，,内容因信用证种类不同而有所区别。但基本内容包括：,A、,信用证本身的说明,:可否撤销、转让、保兑、偿付,方式及信用证号码、开证曰期、有效期、到期地点等。,B、,信用证的当事人,： 申请人、开证行、受益人、通知行,保兑行、指定议付行、付款行、偿付行、 承兑行等。,C、,信用证金额,：币别代号、金额、加减百分率。,汇票条款：汇票金额、到期曰、出票人、付款人,D、,货物条款,: 货物名称、规格、数量、包装、单价、,及合约号码等。,32,E、,运输条款,: 运输方式、装运地、目的地、最运装运曰期、,可否分批装运或转船。,F、,单据条款,: 要求提交的单据种类、份数、内容,要求：（商业发票、提单、汇票、装箱单、原产地证、,检验证书、保险单等）,G、,其它规定,: 对交单期的说明银行费用的说明对议付行寄单,方式、议付背批和索偿方法的指示。,H、,有权签字人的签名或电传密押。,33,信用证的流程图,申请人,（进口商）,付款行/开证行,通知行/议付行,受益人,（出口商）,9,8,1,6,7,2,5,3,4,34,关于信用证单据的不符点：,1、单据上填写的内容与信用证规定不一致；,2、单据的种类不齐全；,3、某些单据的份数不够；,4、同一信用证项下的某一种单据与其他单据之间的内容相互矛盾。,存在“不符点”单据后果：,1、银行拒收单据、拒付货款；,2、银行接受单据，但同时要扣款；每个不符点或每套含不符点的单据扣USD30100或与之等值的金额。,35,信用证,（Letter of Credit）,信用证的种类,（一）按基本性质分类：,1、根据开证行的责任，可分为：,不可撤销信用证、可撤销信用证,2、根据是否有另一家银行为信用证加保，分为：,保兑信用证、不保兑信用证,3、根据信用证付款方式，可分为：,即期信用证、远期信用证（真远期、假远期）,真远期 卖方远期信用证,假远期 买方远期信用证,4、根据是否要求受益人提交单据，可分为：,跟单信用证、,光票信用证,36,（二）按附加性质性质分类：,1、可转让信用证、不可转让信用证,；,可转让信用证,（Transferable Credit）,是指开证行授权通知行或议付行在受益人的要求下将信用证的全部或一部分转让给一个或数个受益人使用的信用证。这个受益人被称为第二受益人。按规定，可转让信用证只能转让一次。,例1.,第一受益人 第二受益人,USD55000.00 USD55000.00,例2.,第一受益人 第二受益人,A公司：EUR30 000.00,EUR100 000.00 B公司：EUR20 000.00,C公司：EUR35 000.00,37,关于信用证,转让,的国际惯例（“UCP600”第38条）规定：,1、只有信用证明确规定,“Transferable”,（可以转 让），信用证才能转让；,2、可转让信用证可以转让，也可以不转让；,3、一份信用证,只能转让一次,；,4、可转让信用证的,金额总和,可以减少，但,不能,超过,；,5、第一受益人可以用自己的发票及或汇票替换第二受益人的发票或汇票；,6、信用证转让以后，,第一受益人,仍然,承担,原买卖合同项下卖方的,责任,。,38,2、循环信用证、非循环信用证,循环信用证是指信用证被全部或部分使用后，又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数和总金额为止。用完每期金额后，再恢复到原金额的具体做法有三种：,1自动式循环; 2、非自动循环; 3、半自动循环。,3、对开信用证,是指两张信用证的开证申请人各自开立的互以对方为受益人的信用证。,其特点有二：,一是双方互为进、出口方；二是第一张信用证的受益人（出口人）和开证人（进口人）即为第二张信用证的开证人（进口人）和受益人（出口人）。,4、对背信用证,它又称转让信用证，是指受益人收到对方开来的信用证后，要求原证的通知行或其他银行以原证（又称,母证,）为基础，另开一张内容相似的新信用证（,子证,）。,39,5、备用信用证,备用信用证：,又叫“商业票据信用证”或“担保信用证”，开证行根据开证申请人的请求，对受益人开立的承诺某项义务的凭证。,备用信用证与跟单信用证的关系:,相同点：,都是银行出面替企业向第三方提供担保；,主要区别：,区别,备用信用证,跟单信用证,1.付款条件,申请人不如期履行其义务,受益人履行了信用证规定条件,2.银行的责任,开证行承担第二性付款责任,开证行承担第一性付款责任,3.付款依据,申请人未履行义务的证明,符合信用证规定的全套单据,4.适用范围,多方面的交易,商品买卖,5.最终结果,通常备而不用,开证行支付货款,40,银行保函,银行保函,（L/G, Bankers Letter of Guarantee）银行或其他金融机构应委托人的请求，向第三方受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证申请人按规定履行合同义务。否则，由担保人承担经济赔偿责任。,银行保函流程图,申请人,受益人,担保人,41,银行保函的主要内容：,1、,保函的依据：,合同、标书、协议等的号码、日期等。,2、,担保金额：,一般为项目总额的35。,3、,要求付款的条件：,法院判决书、仲裁裁决书等。,4、,保函所适用的法律：,适用担保人营业所在地的法律。,5、,保函所适用的经济活动范围：,商品买卖；招标和投标；拍卖等。,42,国际货物买卖合同中的信用证条款举例,例1,、买方应通过卖方可接受的银行于装运月份前*天开立并送达卖方不可撤销的,即期信用证,，有效期至装运月份后15天在中国议付。,例2,、,买方应通过卖方可接受的银行于装运月份前*天开立并送达卖方不可撤销的,见票后30天付款的信用证,，有效期至装运月份后15天在北京议付。,例3,、,以,不可撤销循环信用证,，凭卖方即期跟单汇票付款。信用证金额为*，于每次议付后（或装运后）*天自动恢复至原金额，该证有效期应为最后装运期后15天在中国到期。该信用证须于合同规定的第一批月份前30天交予卖方。,43,支付方式的选择,汇付、托收、信用证三种支付方式的比较,影响支付方式选择的因素,信用的影响、货物销路的影响、贸易交易条件性质的影响、运输单据性质的影响。,各种支付方式的结合使用,电汇与信用证相结合；,托收（D/P sight跟单）与信用证（光票）相结合；,汇付与银行保函相结合。,44,案 例,1、按CIF大阪向日本出口一批货物。4月20日由日本东京银行开来50000美元的不可撤销的即期跟单信用证，装运期为5月份，偿付行为Citibank New York。4月底公司获悉进口商濒临破产，问遇到此情况应如何处理？,45,2、向美出口一批货物，合同规定8月装船，后买方开来信用证将装船期改为不得晚于8月15日，但8月15日前无船去美，我随即要求外商将船期延至9月15日前装运。美商回电称：同意船期展延，有效期也顺延1个月。我于9月10日装船完毕，15日持全套单据向银行办理议付，但银行拒绝收单。问其理由安在？,46,3、某公司与外商按CIF条件签订一笔大宗商品出口合同，合同规定装运期为8月份但未规定具体开证日期。外商拖延开证，我方见装运期快到，从7月底开始，连续多次电催外商开证。8月5日，收到开证行的简电通知，我方因怕耽误装运期，即按简电办理装运。8月28日，对方开来信用证正本，正本上对有关单据做了与合同不符的规定。我方审证时未注意，交银行议付时，银行也未发现，开证行即以单证不符为由，拒付货款。你认为，我方应从此事件中吸取哪些教训？,47,4、国外来证规定装运期为10月，信用证11月15日到期，我10月21日装完,11月13日备妥单据前去银行议付,银行拒付。我方认为信用证尚有效，银行不应拒付，请分析。,5、信用证有效期至5月1日到期，但该日是国际劳动节，银行放假。5月2日又是星期日，受益人须到5月3日方可向银行议付交单。问该证有效期是否可顺延？,48,6,、一份金额为10万英镑可撤销信用证，未规定是否准许分批装运，受益人装出价值为5万英镑的货物，在将单据交议付行议付后的第二天，收到开证银行撤销有关信用证的通知。问：议付行如何来处理？,49,7、我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推销某商品，对方答复，如我方接受D/P after 90 days付款，并通过它指定的A银行代收则可接受。,试问：日方为什么提出此项要求？,50,