贸易融资审查要点

提 纲第 一 部 分 优 质 业 务 定 义第 二 部 分 适 用 品 种第 三 部 分 评 级 、 授 信 审 查 要 点第 四 部 分 优 质 业 务 核 准 要 点第 五 部 分 具 体 品 种 核 准 要 点 第一部分 何为优质业务？ 优 质 业 务 定 义 优 质 业 务 指 以 真 实 贸 易 、 劳 务 等 交 易 项 下 的 订 单或 应 收 账 款 所 产 生 的 稳 定 可 靠 现 金 流 入 作 为 还 款 来 源 的 融资 业 务 。 业 务 需 同 时 符 合 以 下 条 件 ： 一 、 上 述 现 金 流 可 有 效 控 制 ； 二 、 交 易 对 手 信 用 记 录 良 好 、 货 款 支 付 有 保 障 ； 三 、 上 述 现 金 流 能 够 覆 盖 我 行 融 资 本 息 ； 四 、 仅 限 于 国 际 和 国 内 贸 易 融 资 业 务 品 种 。 优 质 业 务 仅 限 于 贸 易 融 资 业 务 、 但 贸 易 融 资 业 务 不 等于 优 质 业 务 。 第二部分 优质业务适用那些品种 优 质 业 务 适 用 品 种一 、 优 质 业 务 适 用 品 种 优 质 业 务 仅 限 于 贸 易 融 资 品 种 ， 具 体 为 以 下 二 十类 融 资 品 种 ：（ 一 ） 国 际 贸 易 品 种 （ 14类 ） 1、 进 口 融 资 ： 进 口 信 用 证 、 进 口 信 用 证 项 下 押 汇 、进 口 代 收 项 下 押 汇 、 提 货 担 保 （ 提 单 背 书 ） 、 进 口 T/T融 资 、 进 口 保 理 、 进 口 保 理 项 下 融 资 。 2、 出 口 融 资 ： 打 包 贷 款 、 出 口 保 理 、 出 口 信 用 证项 下 押 汇 与 贴 现 、 出 口 托 收 项 下 押 汇 与 贴 现 、 出 口 发票 融 资 、 福 费 廷 、 信 用 证 保 兑 。 （ 二 ） 国 内 贸 易 品 种 （ 6类 ） 国 内 信 用 证 、 国 内 信 用 证 项 下 打 包 贷 款 、 买 方 融 资 、卖 方 融 资 、 出 口 保 理 、 出 口 发 票 融 资二 、 如 何 判 断 客 户 的 融 资 品 种 需 求 ？（ 一 ） 通 过 了 解 客 户 的 生 产 流 程 、 进 出 口 产 品 的 比 例分 别 给 予 配 套 不 同 生 产 环 节 的 融 资 产 品 。（ 二 ） 通 过 了 解 客 户 的 结 算 方 式 ， 给 予 配 套 不 同 结 算方 式 的 融 资 产 品 。（ 三 ） 根 据 客 户 与 交 易 对 手 合 作 情 况 、 熟 悉 程 度 给 予配 套 融 资 产 品 。优 质 业 务 适 用 品 种 三 、 产 品 组 合 为 加 强 我 行 融 资 资 金 流 监 管 ， 防 止 企 业 重 复 融资 、 提 高 我 行 的 收 益 ， 应 结 合 借 款 人 结 算 模 式 及 贸易 的 不 同 环 节 项 下 的 融 资 需 求 为 其 提 供 产 品 组 合 服务 。 如 根 据 采 购 端 与 销 售 端 资 金 流 转 环 节 为 借 款 人提 供 打 包 贷 款 和 出 口 押 汇 组 合 ； 进 口 TT融 资 （ 进 口信 用 证 ） 和 出 口 发 票 （ 保 理 ） 融 资 、 国 内 发 票 （ 保理 ） 融 资 组 合 等 等 。 优质业务适用品种 第三部分 优质业务授信审查要点 优 质 业 务 授 信 审 查 原 则一 、 合 理 分 工 ， 各 司 职 责 。二 、 围 绕 重 点 、 有 的 放 矢 。三 、 前 提 条 件 须 具 有 针 对 性 、 可 操 作 性 。 优 质 业 务 审 查 要 点 一程 序 及 要 件 审 查 本 项 审 查 主 要 核 实 分 行 上 报 的 贷 款 资 料 要 件 是否 齐 全 ， 判 断 业 务 的 合 法 、 合 规 性 ， 审 查 要 点 包 括 ： （ 一 ） 申 报 行 提 交 的 要 件 是 否 齐 全 、 信 息 的 完 整性 及 逻 辑 合 理 性 。 主 要 通 过 以 下 方 面 核 实 ： 借 鉴 外部 审 计 单 位 对 客 户 财 务 报 表 的 审 计 结 论 ； 与 客 户 公告 信 息 及 向 其 它 部 门 提 供 的 资 料 进 行 比 较 分 析 ； 通过 相 关 指 标 的 关 联 关 系 分 析 和 逻 辑 关 系 分 析 做 出 判断 。 优 质 业 务 审 查 要 点 一 （ 二 ） 业 务 是 否 符 合 金 融 法 律 、 法 规 。 重 点 关 注借 款 人 融 资 用 途 是 否 违 反 国 家 有 关 禁 止 性 规 定 ， 如从 事 股 票 、 期 货 等 的 投 资 等 。 （ 三 ） 分 行 申 报 的 业 务 是 否 符 合 相 关 的 信 贷 政 策 ，相 关 政 策 是 否 有 禁 止 性 规 定 。 如 省 行 是 否 已 将 该 客户 纳 入 试 点 客 户 名 单 ， 专 业 外 贸 公 司 是 否 采 用 专 业外 贸 公 司 授 信 测 算 公 式 进 行 测 算 、 相 关 数 据 计 算 是否 正 确 、 设 计 的 融 资 服 务 方 案 是 否 有 政 策 不 允 许 办理 的 融 资 品 种 等 。 如 国 内 、 国 际 贸 易 融 资 的 保 证 金要 求 ， 国 内 贸 易 融 资 对 免 担 保 的 要 求 等 。 （ 四 ） 业 务 是 否 属 于 本 级 行 或 本 部 门 的 审 批 权 限 ，是 否 需 要 上 会 。 如 跨 区 域 关 联 企 业 授 信 须 上 报 总 行或 牵 头 行 等 。 优 质 业 务 审 查 要 点 二 客 户 基 本 情 况 客 户 名 称 及 演 变 、 成 立 时 间 、 注 册 （ 实 收 ） 资 本 、主 要 股 东 及 投 资 占 比 、 法 定 代 表 人 。 主 要 产 品 及 产 能 、产 量 、 产 品 适 用 范 围 、 目 标 市 场 、 主 要 下 游 客 户 。 优 质 业 务 审 查 要 点 三 客 户 银 行 融 资 及 在 我 行 结 算 情 况 （ 一 ） 银 行 融 资 情 况 （ 二 ） 在 我 行 的 结 算 等 中 间 业 务 情 况 优 质 业 务 审 查 要 点 四财 务 分 析 （ 一 ） 企 业 基 本 财 务 状 况 ： 简 要 介 绍 企 业 近 三 年基 本 财 务 数 据 及 财 务 指 标 情 况 。 （ 二 ） 与 销 售 相 关 的 主 要 财 务 数 据 及 财 务 指 标 的异 常 变 动 原 因 ， 判 断 企 业 经 营 是 否 可 持 续 正 常 发 展 。 1、 分 析 资 产 负 债 重 大 科 目 变 化 原 因 ， 与 经 营 收 入及 损 益 的 变 化 是 否 一 致 ， 并 通 过 主 要 财 务 指 标 的 变化 发 现 客 户 经 营 中 存 在 的 问 题 。 如 应 收 帐 款 和 存 货中 的 产 成 品 大 幅 度 增 加 ； 存 货 中 原 材 料 下 降 较 多 且应 付 帐 款 增 加 ； 其 他 应 收 款 或 应 付 款 大 幅 度 增 加 。 优 质 业 务 审 查 要 点 四 2、 分 析 经 营 收 入 和 损 益 变 化 情 况 ， 与 经 营 活 动现 金 流 入 流 出 量 进 行 比 较 ， 其 变 化 方 向 和 趋 势 是 否一 致 ， 经 营 费 用 增 减 变 化 与 经 营 收 入 的 变 化 是 否 一致 。 如 不 一 致 ， 原 因 是 什 么 。 3、 分 析 现 金 流 入 流 出 量 结 构 ， 了 解 现 金 流 入 主要 是 依 赖 经 营 活 动 还 是 依 赖 投 资 活 动 或 筹 资 活 动 。 （ 三 ） 企 业 财 务 状 况 总 体 评 价 风 险 分 析 根 据 申 请 行 提 供 的 信 息 ， 对 借 款 人 贸 易 链 条 是 否稳 定 和 贸 易 项 下 现 金 流 是 否 充 足 、 稳 定 、 可 控 进 行 分析 ， 对 相 关 风 险 进 行 判 断 。 （ 一 ） 原 材 料 供 应 风 险 。 通 过 借 款 人 购 买 原 材 料 类 型 、与 供 应 商 合 作 记 录 等 信 息 判 断 客 户 能 否 以 不 高 于 市 场成 本 及 时 、 保 质 保 量 采 购 原 材 料 ， 确 保 借 款 人 能 按 时履 约 。 （ 二 ） 履 约 风 险 。 通 过 分 析 客 户 设 计 产 能 、 产 量 、 固定 资 产 配 置 状 况 、 技 术 水 平 、 产 品 质 量 、 管 理 水 平 、历 史 记 录 等 信 息 判 断 借 款 人 能 否 按 时 履 约 供 货 。 （ 针对 采 购 端 融 资 ）优质业务审查要点五 （ 三 ） 产 品 销 售 风 险 。 1、 借 款 人 销 售 方 式 、 主 要 销 售 客 户 及 双 方 合 作 记 录 ； 2、 产 品 目 标 市 场 供 求 情 况 3、 借 款 人 市 场 竞 争 力 分 析 。 如 股 东 实 力 、 销 售 渠 道 、产 品 质 量 、 技 术 创 新 能 力 、 产 品 品 牌 、 产 品 价 格 、 政策 优 惠 等 在 做 采 购 端 融 资 且 未 落 实 订 单 的 情 况 下 ， 尤 其 要 加强 对 借 款 人 市 场 竞 争 力 的 分 析 ， 判 断 客 户 生 产 产 品 或经 营 商 品 能 否 顺 利 实 现 销 售 ， 确 保 贸 易 链 条 持 续 发 展 。 优质业务审查要点五 （ 四 ） 货 款 回 收 及 监 管 风 险 。 1、 融 资 是 否 用 于 采 购 商 品 或 原 材 料 ， 为 规 避 企 业 挪用 资 金 ， 可 要 求 企 业 授 权 我 行 直 接 将 款 项 划 拨 至 原 材料 及 商 品 供 应 商 。 2、 主 要 购 买 商 货 款 支 付 能 力 及 支 付 记 录 ， 确 保 购 买商 货 款 支 付 有 保 障 。 对 于 信 用 记 录 不 良 和 货 款 支 付 无法 保 障 的 交 易 对 手 的 贸 易 ， 我 行 不 得 给 予 融 资 支 持 货或 要 求 企 业 提 供 担 保 。 3、 货 款 支 付 路 径 是 否 清 晰 ， 我 行 能 否 进 行 封 闭 管 理 ，是 否 存 在 我 行 无 法 监 控 环 节 。 可 设 置 相 关 风 险 防 范 措施 ， 如 开 立 货 款 回 笼 专 户 或 签 定 三 方 协 议 等 。 4、 是 否 为 两 头 在 外 企 业 ， 是 否 存 在 关 联 公 司 挤 占 及挪 用 资 金 风 险 。优质业务审查要点五 （ 五 ） 其 他 风 险 。 结 合 借 款 人 自 身 特 点 分 析 潜 在 风 险 ， 如 集 团 企 业 ，分 析 其 关 联 资 金 往 来 情 况 等 关 联 风 险 是 否 对 借 款 人 经 营造 成 影 响 ； 上 市 公 司 ， 分 析 母 公 司 是 否 挪 用 借 款 人 资 金等 ； 政 策 风 险 （ 国 家 宏 观 经 济 政 策 、 行 业 政 策 等 ） ； 过度 融 资 风 险 （ 整 体 银 行 融 资 规 模 已 偏 大 ） ； 融 资 结 构 失衡 风 险 ； 或 有 负 债 风 险 ； 重 大 事 项 风 险 （ 如 存 在 重 大 重组 、 改 制 或 诉 讼 事 项 ） 等 等 。优质业务审查要点五 合 理 运 营 资 金 需 求 1、 公 式 【 贸 易 总 量 *（ 1+预 计 年 增 长 率 ） /周 转次 数 】 。 公 式 中 的 参 数 取 数 要 有 充 分 的 理 由 和 依 据 。 2、 运 营 资 金 需 求 增 加 原 因 ： 一 是 销 售 的 增 长 ， 分为 季 节 性 销 售 增 长 和 长 期 性 销 售 增 长 ;二 是 结 算 方 式变 化 ， 以 银 行 融 资 支 付 应 付 账 款 或 应 付 账 款 期 限 收缩 引 起 ； 三 是 资 产 效 率 降 低 ， 给 予 购 货 商 账 期 延 长货 存 货 持 有 期 变 长 或 市 场 行 情 向 好 ， 增 加 存 货 ； 四是 固 定 资 产 更 新 或 扩 张 占 有 自 身 流 动 资 金 。优质业务审查要点六 审 查 结 论 综 合 评 价 风 险 可 控 程 度 ， 提 出 评 级 、 授 信 审 查结 论 。 其 中 ： 评 级 ： 在 分 析 定 量 得 分 和 定 性 得 分 的 合 理 性 的基 础 上 ， 并 根 据 特 例 调 整 结 果 明 确 对 借 款 人 核 定 的信 用 等 级 。 当 定 性 得 分 与 定 量 得 分 存 严 重 不 匹 配（ 两 者 相 差 25 以 上 ） 时 ， 应 重 点 审 查 客 户 财 务 报表 的 真 实 性 、 定 性 得 分 的 合 理 性 ； 当 申 请 等 级 高 于模 型 评 级 结 果 时 ， 应 重 点 分 析 模 型 评 级 结 果 较 低 的原 因 。 优质业务审查要点七 授 信 ：（ 一 ） 通 过 合 理 融 资 需 求 及 授 信 参 考 值 测 算 确 定 我 行融 资 总 量 ， 使 企 业 融 资 规 模 与 其 贸 易 项 下 合 理 融 资 需求 匹 配 。（ 二 ） 根 据 借 款 人 与 上 下 游 交 易 对 手 结 算 方 式 和 结 算周 期 ， 合 理 确 定 客 户 在 我 行 的 融 资 品 种 及 融 资 期 限 ，确 保 我 行 融 资 品 种 与 企 业 结 算 方 式 匹 配 、 融 资 期 限 与结 算 周 期 匹 配 。（ 三 ） 确 定 我 行 融 资 支 持 品 种 后 还 须 结 合 的 资 金 成 本以 及 此 次 融 资 的 定 价 （ 与 当 地 水 平 和 他 行 报 价 作 为 参考 ） ， 加 上 企 业 可 带 来 的 中 间 业 务 等 其 他 附 加 收 益 ，总 结 本 次 业 务 的 综 合 收 益 。优质业务审查要点七 （ 四 ） 针 对 风 险 点 分 析 ， 制 定 相 应 的 精 细 化 授 信 使 用 条件 和 贷 后 管 理 要 求 ， 确 保 我 行 融 资 所 支 持 的 贸 易 项 下产 生 的 现 金 流 足 额 、 可 控 。 1、 确 定 具 体 融 资 品 种 、 额 度 、 期 限 、 保 证 金 比 例 、担 保 条 件 以 及 利 （ 费 ） 率 （ 必 须 项 ） ； 2、 确 定 上 下 游 交 易 对 手 名 单 、 交 易 商 品 范 围 等（ 必 须 项 ） ； 3、 采 用 “ 锁 定 还 款 ” 方 式 的 ， 细 化 “ 特 定 还 款 来源 ” 的 种 类 、 对 象 及 折 扣 率 ； 提 出 明 确 的 锁 定 “ 特 定还 款 来 源 ” 的 措 施 、 手 续 和 要 求 ； 对 资 信 不 明 的 买 方 ，争 取 通 过 出 口 买 方 信 用 险 或 出 口 保 理 来 化 解 买 方 风 险 ，或 通 过 代 理 行 或 咨 询 机 构 查 询 买 方 信 誉 ；优质业务审查要点七 4、 设 定 物 流 与 资 金 监 管 规 定 ， 要 求 客 户 在 我 行开 立 专 门 的 收 款 （ 监 管 ） 账 户 ， 并 根 据 融 资 业 务 特点 争 取 与 试 点 客 户 及 其 主 要 上 下 游 交 易 对 手 签 订 物流 监 管 协 议 、 资 金 监 管 协 议 及 三 方 协 议 ， 明 确 通 过我 行 收 款 （ 监 管 ） 账 户 回 笼 销 售 货 款 或 支 付 采 购 资金 ； 5、 其 他 。 根 据 风 险 分 析 提 出 相 应 的 风 险 规 避 措施 。 优质业务审查要点七 第四部分 优质业务核准要点 优质业务核准原则 优 质 业 务 的 还 贷 来 源 为 企 业 经 营 贸 易 活 动 产 生 的货 款 现 金 收 入 ， 基 于 此 而 核 定 的 授 信 额 度 审 批 通 过后 ， 为 确 保 所 办 理 优 质 业 务 具 备 充 足 的 现 金 收 入 用于 偿 还 我 行 融 资 ， 在 业 务 核 准 时 须 紧 紧 围 绕 企 业 具体 业 务 贸 易 链 条 ， 结 合 授 信 批 复 前 提 条 件 ， 在 审 核具 体 业 务 合 法 、 合 规 性 基 础 上 ， 综 合 审 核 贸 易 背 景真 实 性 、 贸 易 活 动 中 交 易 各 方 的 经 营 和 财 务 信 息 的变 化 情 况 、 贸 易 项 下 资 金 流 及 物 流 特 点 ， 判 断 业 务的 风 险 状 况 并 匹 配 合 适 的 融 资 品 种 、 融 资 期 限 及 风险 保 障 措 施 。 优质业务核准要点一融 资 合 法 、 合 规 性 审 核 全 面 了 解 我 行 优 质 业 务 项 下 各 项 融 资 品 种相 关 特 点 及 要 求 ， 严 格 按 照 总 、 省 行 相 关 融资 品 种 管 理 办 法 办 理 ， 确 保 融 资 合 法 、 合 规 。 优质业务核准要点二授 信 前 提 条 件 审 核 核 准 业 务 前 须 全 面 了 解 客 户 最 高 综 合 授 信额 度 的 所 有 使 用 条 件 ， 确 保 所 办 理 业 务 符 合授 信 要 求 。 贸 易 背 景 真 实 性 审 核 贸 易 背 景 真 实 性 是 优 质 业 务 办 理 的 基 础 ， 可 通 过所 采 购 或 销 售 的 产 品 是 否 和 经 营 一 致 ； 交 易 对 手 是否 与 原 授 信 核 定 时 一 致 ； 通 过 订 单 、 发 票 等 核 实 ；有 条 件 的 ， 可 向 交 易 对 手 确 认 ； 如 有 银 行 信 用 作 为载 体 的 ， 通 过 咨 询 相 关 银 行 或 通 过 银 行 电 子 系 统 确认 ； 同 时 也 可 通 过 融 资 后 封 闭 管 理 确 保 贸 易 背 景 真实 ， 如 采 购 端 融 资 由 我 行 直 接 划 帐 至 上 游 交 易 对 手或 开 出 国 内 信 用 证 ， 销 售 端 融 资 由 我 行 代 寄 相 关 单据 。优质业务核准要点三 根 据 贸 易 信 息 确 定 融 资 条 件 1、 了 解 所 支 持 贸 易 活 动 相 关 特 点 ， 匹 配 合 理 融资 品 种 、 融 资 期 限 及 相 关 风 险 规 避 措 施 ； 2、 了 解 具 体 贸 易 活 动 的 实 际 结 算 模 式 及 结 算 周期 ， 匹 配 相 应 的 融 资 品 种 和 融 资 期 限 ； 3、 了 解 具 体 贸 易 活 动 资 金 流 和 物 流 特 点 和 风 险状 况 ， 结 合 授 信 管 理 要 求 制 订 合 理 的 风 险 控 制 措 施 ，争 取 做 到 对 资 金 流 和 物 流 的 封 闭 管 理 ；优质业务核准要点四 4、 交 易 对 手 及 付 款 能 力 审 查 。 了 解 交 易 对 手 是否 符 合 授 信 使 用 条 件 中 有 关 规 定 。 如 为 销 售 端 融 资 ，须 了 解 交 易 对 手 的 付 款 能 力 是 否 发 生 变 化 ； 采 购 端融 资 ， 除 了 分 析 下 游 交 易 对 手 外 还 须 分 析 上 游 供 货商 履 约 能 力 。 5、 了 解 贸 易 链 条 相 关 信 息 ， 分 析 判 断 贸 易 环 境是 否 发 生 变 化 （ 如 交 易 对 手 是 否 变 化 、 交 易 商 品 交易 价 格 是 否 变 化 、 交 易 商 品 市 场 是 否 异 常 变 化 等等 ） ， 并 与 授 信 申 报 时 反 映 的 情 况 相 比 较 ， 判 断 两者 是 否 一 致 ， 授 信 批 复 是 否 具 有 可 操 作 性 ， 如 须 调整 授 信 额 度 或 授 信 使 用 条 件 ， 可 同 时 提 出 调 整 建 议 。优质业务核准要点四 优质业务核准要点五货 款 回 笼 量 情 况 审 核 1、 根 据 我 行 资 金 监 测 与 分 析 系 统 的 信 息 ， 了 解企 业 货 款 回 笼 是 否 正 常 ， 与 其 经 营 是 否 品 配 （ 注 意剔 除 关 联 资 金 、 贷 款 资 金 等 非 经 营 性 资 金 往 来 ） 2、 计 算 货 款 回 行 量 是 否 达 到 授 信 释 放 要 求 的 回笼 量 ， 如 达 不 到 ， 则 停 止 对 企 业 融 资 ， 并 要 求 经 办行 分 析 原 因 。 优质业务核准要点六单 据 核 实 及 协 议 文 本 审 核 1、 核 实 发 票 和 销 售 合 同 等 单 据 是 否 符 合 我 行 融资 品 种 要 求 ， 客 户 提 供 确 认 与 融 资 相 对 应 的 发 货 、收 货 （ 应 收 帐 款 ） 凭 证 是 否 一 致 。 2、 所 签 署 有 关 协 议 文 本 是 否 齐 全 及 规 范 ， 是 否补 充 授 信 要 求 增 加 的 违 约 条 款 。 优质业务核准要点七关 注 预 警 信 息 ， 提 出 决 策 建 议 1、 借 款 人 未 按 约 定 用 途 使 用 我 行 融 资 ； 2、 销 售 货 款 未 按 约 定 时 间 、 方 式 回 笼 我 行 指 定账 户 ； 货 币 资 金 余 额 以 及 在 我 行 结 算 量 等 发 生 重 大异 常 变 化 ； 3、 面 临 重 大 诉 讼 事 项 （ 诉 讼 金 额 超 过 年 销 售 收入 的 10%） 或 与 交 易 对 手 出 现 重 大 贸 易 纠 纷 ； 在 银 行融 资 出 现 逾 期 、 欠 息 、 垫 款 等 违 约 状 况 ， 且 未 能 在30个 自 然 日 内 践 约 ； 4、 货 物 未 按 合 同 要 求 安 全 抵 达 指 定 位 置 或 未 被购 货 商 接 受 ； 优质业务核准要点七 5、 客 户 提 供 的 担 保 发 生 不 利 变 化 (含 保 证 人 丧 失或 部 分 丧 失 保 证 能 力 、 抵 押 （ 质 ） 物 贬 值 等 )， 且未 相 应 追 加 同 等 担 保 ； 6、 销 售 收 入 、 利 润 较 上 年 同 期 明 显 下 滑 ； 应 收账 款 、 存 货 的 余 额 发 生 大 幅 异 常 变 化 ； 7、 或 有 负 债 总 额 大 幅 增 加 并 超 过 净 资 产 ； 8、 发 生 兼 并 、 收 购 、 分 立 、 破 产 、 股 份 制 改 造 、资 产 重 组 等 重 大 变 革 并 危 及 我 行 债 权 安 全 ； 9、 我 行 认 为 对 还 款 来 源 有 不 利 影 响 的 其 他 情 况 第五部分 具体品种核准要点 （见优质业务核准表）