大数据时代的财务转型课件

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,选择中财讯、选择高成长,2024/8/30,1,1,*,选择中财讯、选择高成长2023/9/511*,大数据时代的财务急转型,：能力与生存,怎样成为老板眼中的会管精英,2,*,大数据时代的财务急转型：能力与生存怎样成为老板眼中的会管,何为大数据、与财务何干？,某集团公司财务数据分析中心能,即时,为集团各级领导,提供,如下分析与决策支持数据：,售价与销量敏感性分析,主要客户群体分布及近期消费情况分析,主要原材料及人工成本最新报价及走势分析,5,千万基建项目的融资可行性分析报告（,30,分钟内）,欧元、美元等外币汇率走势分析及套期保值建议报告,。,*,3,何为大数据、与财务何干？ 某集团公司财务数据分析中心能即时为,大数据时代的财务管理,对大数据进行分析将成为公司决策的,必经,程序,用足、用好大数据将赋予企业,超越,竞争对手的,机会,大数据,时代是财会部面临的重大,机,会和挑战,：能否运用各种分析方法为管理层提供更多的实时、实用信息，将决定财务领导能否进入企业战略核心,*,4,大数据时代的财务管理 对大数据进行分析将成为公司决策的必经程,如何用足、用好大数据,高,质量,的数据,最,优秀,的员工,超,敏锐,的嗅觉,更多,、更,主动,的跨部门合作,探索、交流、创造符合你们公司的相关估值技术、评价流程及对预测模型,E,*,5,如何用足、用好大数据 高质量的数据*5,财务团队建设,*,6,财务团队建设*6,领导急需这样的财务负责人！,对内擅于管理,对外巧于协调,精通资金管控,做好决策参谋,7,*,领导急需这样的财务负责人！ 对内擅于管理7*,优秀财务领导应重点培养以下素质,成熟,才智,洞察力,主动思考,激励他人,*,8,优秀财务领导应重点培养以下素质 成熟*8,独裁式领导,民主式领导,放任式领导,重大决策,由领导一人决定,团体讨论决定,领导者给予激励,完全由团体决定,领导不参与,工作分工,领导决定,团体决定，,员工自己选择伙伴,领导不干预,工作评价,采取自己喜欢的方式评价员工,依据事实评价职工的工作成果,不做评价,*,9,独裁式领导民主式领导放任式领导重大决策由领导一人决定团体讨,坚持，还是放弃？,案例分析：,某公司组织草原拉练，中午休息时，作为财务老总的你已经累得不行了，按你目前的身体情况，下午的行程基本无法完成,按老大的口头政策，你可以放弃，由财务部的其他领导带着团队完成下午的任务,请选择：,坚持？还是放弃？为什么？,*,10,坚持，还是放弃？ 案例分析：*10,与员工应保持怎样的关系？,讨论：与员工应保持怎样的关系,副手：专业过硬,+,能动手干活,+,听话,讨论：假如副手的能力超过你了，该怎么办？让贤,or,打压？,*,11,与员工应保持怎样的关系？ 讨论：与员工应保持怎样的关系*11,队伍怎么带？,员工可分为三类,干事的,干活的,混日子的,讨论：这些员工如何区分和管理？,*,12,队伍怎么带？ 员工可分为三类*12,如何监控下属子公司,人的问题,现金流管控,执行到位的制度,抓大事、放小权,内部审计和巡视制度,*,13,如何监控下属子公司 人的问题*13,如何做一位成功的空降兵老大,首先：摸清公司情况，勿轻举乱动,其次：与财务资深老员工，骨干员工；各部门负责人建立初步信任和合作关系,然后：征求意见后，对不合理的财税规定进行战术修订；获得公司一把手和各部门负责人的信任,最后：分步执行符合公司战略发展目标的财税核算与管理改革方案，不激进,!,E,*,14,如何做一位成功的空降兵老大首先：摸清公司情况，勿轻举乱动*1,部门有效沟通,*,15,部门有效沟通*15,会沟通、才真正懂管理！,管理就是管人,管人就是读懂他,(,她,),的心,如何读懂他,(,她,),的心：有效沟通！,*,16,会沟通、才真正懂管理！ 管理就是管人*16,倾听,如何正确对待员工,意见,和,建议,如何正确对待员工,抱怨、批评,甚至,漫骂,倾听渠道,公司领导接待日,员工,建议,（意见）专用邮箱,*,17,倾听如何正确对待员工意见和建议*17,整理与反馈,搞清员工不满意的真实原因,公司目前能解决的,快速,解决,公司目前不能解决的,告诉员工,实际情况,是怎样的，公司目前在做哪些,努力,*,18,整理与反馈搞清员工不满意的真实原因*18,案例分析：如何正确,批评员工,你想达到的目的,何时批评最合适,公开还是不公开,批评的严厉程度,*,19,案例分析：如何正确批评员工 你想达到的目的*19,企业文化,企业文化,是,最,宝贵的,无形资产,财务团队需要“亮剑”精神,饭局,如何正确吃这顿饭,团队拓展及文体活动,踏青、秋游等活动,带家属,E,*,20,企业文化 企业文化是最宝贵的无形资产财务团队需要“亮剑”精,财务职业素养与尊严,*,21,财务职业素养与尊严*21,财务职业素养,事业,勤勉,谦虚,谨慎,保密,22,*,财务职业素养事业22*,财务职业素养,提升视野,做导师型领导,正确的金钱观,23,*,财务职业素养 提升视野23*,财务的职业尊严,财务有“管理”,+,“服务”双重职责,工作要“原则性”与“灵活性”相结合,领导要有气场和震摄力，要“不怒而威”,24,*,财务的职业尊严 财务有“管理”+“服务”双重职责24*,如何利用心理学做好会管工作,身份互换,缓冲地带,恩威并施,25,*,如何利用心理学做好会管工作 身份互换25*,如何利用心理学做好会管工作,学会“,智慧,式管理,”,在合适的时候表扬你的,员工,：你对他,(,她,),的工作,能力,和,态度,是高度认可的,“,怀才不遇,”,“,知,恩,图报,”,“挖掘,潜能,”,E,26,*,如何利用心理学做好会管工作 学会“智慧式管理”26*,报表分析,*,27,报表分析*27,财务报表：请按重要性排个序,28,*,财务报表：请按重要性排个序28*,财务报,表分析的基本方法,比率分析,盈利能力分析,盈利质量分析,偿债能力分析,营运能力分析,发展能力分析,分析：,这项工作应该安排谁去做？,29,*,财务报表分析的基本方法 比率分析29*,财务报,表分析的基本方法,比较分析,与历史同期比：看发展趋势,与竞争对手比：看市场地位,与年度预算比：看实际执行,分析：这项工作又应该安排谁去做？,30,*,财务报表分析的基本方法比较分析30*,财务报,表分析的基本方法,因果分析,造成相关数据变动的真实原因是什么？你的建议又是什么？,把这两条清写进财务分析里去，你交给老总的报告才值钱！,分享：标准,财务分析,模板,案例分析,：某,股份公司,2014,财报,反映了哪些问题,E,31,*,财务报表分析的基本方法因果分析31*,往来款管理,*,32,往来款管理*32,3,分钟内,向老板说清三件事,赔了、赚了？,账上还有多少钱？,企业当期生产、经营出现了哪些重大问题？财务的建议是什么？,33,*,3分钟内向老板说清三件事 赔了、赚了？33*,案例分析：往来款对现金流的影响,相同的会计利润，,却过不一样的日子；,富老板和穷老板，,你们的贫富差距究竟在哪里,？,34,*,案例分析：往来款对现金流的影响34*,摆问题，提建议：如何管控应收款,严谨的信用政策,客户资信调查,信用评估、额度授予和调整,清收,必须,与销售人员的提成工资挂钩,讨论：如何以,正确的方式,把钱收回来,35,*,摆问题，提建议：如何管控应收款严谨的信用政策35*,应收款管理：正确的收账政策,合情、合理、合法,和,气生财,普通逾期：电话或,信函,催收,措辞宜婉转,逾期较长：抓紧催收、可让步,刚柔并济,遇到老赖：仲裁、诉讼,核销的必要程序,债务重组：财务领导必须有,“止损”,能力,36,*,应收款管理：正确的收账政策合情、合理、合法和气生财36*,应付款管理：如何合理安排支付,讲信用、守合同,月度资金计划,安排要点,资金充裕，如何去谈现金折扣,37,*,应付款管理：如何合理安排支付 讲信用、守合同37*,银行借款,“面子”与“里子”的问题,投资项目可行性研究报告,撰写要点,讨论：连带责任书，我是签还是不签？,38,*,银行借款 “面子”与“里子”的问题38*,司库管理,财务以“资金管理”为中心,现金池,管理,现金只属于企业集团,各成员单位的资金资源要集中运作和共享,规避“双高”，控制对外融资规模，降低财务费用,净额清算,管理,成员单位之间,集团与外部供应商、经销商之间,应收、应付项目进行一致对外的清算管理,E,39,*,司库管理财务以“资金管理”为中心39*,全面预算管理,*,40,全面预算管理*40,全面预算管理,案例分析,：这份,预算,为什么搞砸了？,千万不能让全面预算工作变成这样：,应付领导,没有配合，财务在唱独角戏,没有约束力，全面预算做与不做一个样,41,*,全面预算管理 案例分析：这份预算为什么搞砸了？41*,一份好预算，需要解决四个问题,预测：赚多少、亏多少？有多少？,调配：资源如何在各预算单位进行分配,控制：收钱要多、要快，花钱要少、要慢,考核：奖先罚后，以期未来我们做的更好,42,*,一份好预算，需要解决四个问题预测：赚多少、亏多少？有多少？4,构架预算管理团队,决策机构（预算委员会）：领导、决策,工作机构（预算委秘书处）：组织、协调、指导；初审预算报告及支撑材料 ；监督与反馈,执行单位（各预算责任中心）：具体参与编制预算；及时上报预算草案；执行与自我控制,43,*,构架预算管理团队决策机构（预算委员会）：领导、决策43*,财务在预算中应该做什么,设计,统一,的,预算表格,和,编制说明,组织,培训,，,指导,各部门具体编制预算草案,协调各部门上报的预算，使之形成有机整体,44,*,财务在预算中应该做什么设计统一的预算表格和编制说明4,编预算时，要避免的几个问题,避免各部门把预算作为,争夺资源,的工具,避免某些部门领导编制,空头预算,讨好上级，把预算当作升迁的不正当手段,避免,停留在数据层面,，预算要,深入了解公司业务,，真正利用预算工具进行有效管控,45,*,编预算时，要避免的几个问题避免各部门把预算作为争夺资源的工具,预算沟,通,技巧,管理人员,必须学会,主动,沟通，不要在发生重大,问题,后，才,与相关部门沟通,传递的信息应,由粗到细,，信息量逐渐增加,，,不能,在短时间内将一大堆事说完就不管了,建议制定,全面预算沟通计划,46,*,预算沟通技巧管理人员必须学会主动沟通，不要在发生重大问题后，,动态跟踪,预算的执行与监控必须同公司的实际业务对接,各级财务部门对各责任中心的,月度,预算执行情况在,次月,10,日前,进行分析和总结，并编制分析报告，寻找产生预算与执行差异的原因，提出改进建议,季度结束后,15,日内,，财务部编制,季度,分析报告，根据公司及各部门实际运作情况，提交下一季度预算调整建议,预算在,连续的,12,个月内,滚动,47,*,动态跟踪预算的执行与监控必须同公司的实际业务对接47*,48,预算成本,找出真实原因,2015-2016,年度成本预算控制计划,第,2,季度,第,3,季度,第,4,季度,第,1,季度,4,月,5,月,6,月,差异对比,实际成本,预算修正,2015,年度成本预算控制计划,第,1,季度,第,2,季度,第,3,季度,第,4,季度,1,月,2,月,3,月,*,48预算成本 找出真实原因2015-2016年度成本预算控制,内控建设,*,49,内控建设*49,为什么要加强内控建设,正规企业都在进行内控建设,提高企业经营管理水平,提升,企业风险防范,能力,合理保证财务报告及相关信息真实、完整,50,*,为什么要加强内控建设正规企业都在进行内控建设50*,内控建设原则,全面性原则,内控应贯穿决策、执行和监督全过程,重要性原则,内控应关注重要业务事项和高风险领域,制衡性原则,内控应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,51,*,内控建设原则全面性原则51*,内控建设原则,适应性原则,内控建设应与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应、并随着相关情况的变化及时加以调整,成本效益原则,内控建设应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制,案例：生产基地的简单管控思路,讨论,：如何协调加强内控与工作效率的冲突？,52,*,内控建设原则适应性原则52*,建立有效内控的要素,内部环境,治理结构,股东会、,董事会,、监事会、高管层,内部审计,（董事会）设立审计委员会、建立内审部,人力资源政策,聘辞、升降、薪酬、强制休假、定期轮岗,风险评估,及时识别、分析经营活动中与内部控制目标相关的内外风险,合理确定风险应对策略规避、降低、分担、承受,53,*,建立有效内控的要素内部环境53*,建立有效内控的要素,控制活动,根据风险评估结果，采用相应控制措施，将风险控制在可承受内,控制措施：不相容职务分离、授权审批、会计系统、财产保护、全面预算、运营分析和绩效考评,信息与沟通,及时、准确地收集、传递与内控相关的信息,确保相关信息在企业内、外部之间进行有效沟通,内部监督,对内控建立与实施情况进行监督检查,日常监督和专项监督,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷，应当及时加以改进,54,*,建立有效内控的要素控制活动54*,内控建设其他控制要点,加强信息技术,建设,建立内控实施激励,、约束机制,编制内部管理手册,，并向全公司公开、宣讲,内审部对监督检查中发现的重大内控缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告,建立并公开“举报投诉制度”和“举报人保护制度”,55,*,内控建设其他控制要点 加强信息技术建设55*,内控中的法律风险控制,案例：加多宝与王老吉的江湖,恩怨,分享：,法律风险分类排除一览表,E,56,*,内控中的法律风险控制案例：加多宝与王老吉的江湖恩怨56*,存货与成本控制,*,57,存货与成本控制*57,成本控制,天天低价,-,美国沃尔玛,不能做到成本最低，就不能做到价格最低；,不能做到价格最低，就不能做到全球最大。,-,格兰仕,梁昭贤,58,*,成本控制天天低价-美国沃尔玛58*,材料,采购价格的,理性,分析,材料价格差异分析表,2015,年,04,月,01,日至,04,月,30,日,采购订单,供货单位,材料名称,计量单位,采购数量,实际成本,计划成本,差 异,单位成本,成本总计,单位成本,成本总计,单位成本,成本总计,差异率,%,001,A,EB01,吨,5,200,1000,200,1000,0,0,0,002,B,EB01,吨,10,190,1900,200,2000,-10,-100,-5%,003,C,EB01,吨,10,205,2050,200,1000,+5,+50,2.5%,试分析：,1,、为什么,B,公司可以给你,5%,的折扣？,2,、为什么,C,公司与,B,公司情况一样，却要多付,2.5%？,59,*,材料采购价格的理性分析材料价格差异分析表2015年 04,材料采购价格的,非理性,分析,贵司的采购经理由谁担任？,老板,老板娘,老板的亲戚,老板的铁哥们,公司的资深老员工,分析：,为什么是他？列一列他们的优点与缺点,60,*,材料采购价格的非理性分析 贵司的采购经理由谁担任？60*,材料采购价格监控要点,采购有计划、领导要审批,货比三家,好、质量价格优,经验分享：如何,询价,采购与验收职务,必须分离,大宗物资厂家,直购,零星物资,定点,采购,重大,采购项目,招标,61,*,材料采购价格监控要点 采购有计划、领导要审批61*,如何合理控制材料采购数量,存货过量风险,占用资金,增加储存和管理费用,加大存货减值风险和非常损失风险,公司库存量,实务控制,基本思路,62,*,如何合理控制材料采购数量 存货过量风险62*,材料数量管控：盘点,全盘,or,抽盘,ABC,分类管理法,做一份可行的,年终盘点计划,财务领导不要亲自盘，但要在一线指导,存货盘点就是点个数吗？,风雨“,獐子岛,”,如何对待盘盈,天上掉馅饼的事，你怎么看？,63,*,材料数量管控：盘点 全盘or抽盘ABC分类管理法63*,人力成本控制：标准工时测定,序号,操作程序,测试,01,测试,02,测试,03,测试,04,测试,05,测试,06,测试,07,测试,08,平均数值,建议工时,1,固线,11.3,11.8,12.1,11.5,11.7,11.4,11.8,11.8,11.68,11.6,2,上线,2.2,2.1,2.4,2.3,2.2,2.1,2.6,2.2,2.263,2.2,3,带线,4.5,4.7,4.4,4.5,4.6,4.5,4.7,4.8,4.588,4.5,4,开机,18.6,19,18.4,18.6,18.5,19.3,18.6,18.2,18.65,18.5,5,过线,3.2,2.9,3.2,3.3,2.9,2.8,2.8,3.1,3.025,3,6,取线,12.3,12.6,11.9,11.8,12.4,12.5,12.3,12.1,12.24,12.2,合计,52.1,53.1,52.4,52,52.3,52.6,52.8,52.2,52.44,52,64,*,人力成本控制：标准工时测定序号 操作程序测试01 测试02,人力成本控制：如何定薪,本地、同类企业、同类工种薪酬,分析：计件工资和计时工资的利弊,讨论：如何与,HR,协调人力成本控制问题,65,*,人力成本控制：如何定薪 本地、同类企业、同类工种薪酬65*,人力成本控制：年终奖,谈谈贵公司的年终奖,几个月？,公平吗？,发放时间如何安排？,分析：为什么会这样？,66,*,人力成本控制：年终奖谈谈贵公司的年终奖66*,制造费用控制,要点,制造费用控制明细表,2015,年,4,月 单位：元,项 目,上年,实际,本月,计划,本月,实际,控制,分析,累计,计划,累计,实际,综合,分析,工资,90000,92000,95000,超支,加班,275000,290000,超支,加班,水电,180000,200000,195000,节约,循环水,570000,560000,节约,循环水,折旧,合计,67,*,制造费用控制要点制造费用控制明细表 201,生产成本,综合分析,成本项目,计划成本,实际成本,对比情况,变动额,变动率,直接材料,615.00,546.00,(69.00),(0.11),直接人工,120.00,105.00,(15.00),(0.13),制造费用,160.00,165.00,5.00,0.03,单位成本,合计,895.00,816.00,(79.00),(0.09),技术经济,指标,单位,计划用量,计划单价,实际用量,实际单价,A,材料,千克,75.00,5.00,70.00,4.50,B,材料,千克,60.00,4.00,55.00,4.20,直接人工,工时,工时,80.00,75.00,工时工资率,元工时,1.50,1.40,制造费用,分配人工,元工时,2.00,2.20,68,*,生产成本综合分析成本项目计划成本实际成本对比情况变动额变动率,成本控制的持续改进,讨论,：,公司领导希望持续降低成本,但员工却担心鞭打快牛，如何协调？,E,69,*,成本控制的持续改进讨论：69*,费用控制与筹划,*,70,费用控制与筹划*70,讨论：各项费用怎么花,财务,：大笔的预算用于广告、促销和吃喝、却不能产生直接的效果，这个钱，白花了！,各部门,：财务就是小家子气，斤斤计较、以致让我们错过了许多很好的发展机会！,讨论,：如何协调二者的差异？如何,正确,花钱？,71,*,讨论：各项费用怎么花财务：大笔的预算用于广告、促销和吃喝、却,“办公用品” 、“低值易耗品”管控要点,采购,有计划,专人,负责保管与发放,明确,各部门,领取相关用品的,权限,明确相关用品的,离职交接、以旧换新,规定,明确相关用品的期末,盘点（自查、抽查）,规定,72,*,“办公用品” 、“低值易耗品”管控要点采购有计划72*,“差旅费”管控要点,吃、住、行、补,差旅费管理制度.doc,控制,规范相关的报销单据,允许发生合理的支出,月底组织清理员工借款,73,*,“差旅费”管控要点 吃、住、行、补73*,“会务费”管控要点,备查资料,发票,邀请函,参会人员花名册,会议主题、时间、地点,分析,：为何各部、委严管“会务费”,74,*,“会务费”管控要点备查资料74*,“业务招待费”管控要点,列支范围：,餐饮、香烟、酒水、娱乐等,控制要点：,吃前有请示,报销有清单,月底有,分析,75,*,“业务招待费”管控要点列支范围：75*,莫把管理复杂化，,大道至简是王道,！,76,*,莫把管理复杂化，76*,