SAP_FI_培训教材_XXXX1014_V10

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,192,内部文件，严格保密.,Covics Business Solution Ltd.,1,内部文件，严格保密.,Covics Business Solution Ltd.,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,1,内部文件，严格保密.,Covics Business Solution Ltd.,SAP_,FI,_Training,2015.10.14,ERP,是,E,nterprise,R,esources,P,lanning（,企业资源计划）的缩写，最初是由美国的,Gartner Group,公司在90年代初提出的。根据,Gartner Group,的定义，,ERP,系统是“一套将财,务,、,销售,分销、制造,、仓库,和其它业务功能合理集成的应用软件系统”。,什么是,ERP?,SAP,（,S,ystem ,A,pplications , and,P,roducts in Data Processing,),就是 数据处理的系统，应用和产品,SAP,是世界上最大的标准业务应用,软件供应商,和第,四,大独立软件供应商,全球50多个国家6000多家公司都使用,SAP,软件，世界,500,强企业中有,80,强在使用,SAP,软件,R/3,系统体现了功能性强与技术程度高的完美结合，这也是集成标准软件所必需具有的特征，同时,R/3,系统还以其高瞻远瞩的信息管理系统为优化业务程序提供正确的业务设施。,SAP,公司简介,Accelerated SAP,加速实施的,SAP,SAP,实施方法论,ASAP,SAP R/3,系统,R/3,最佳业务实践库,FI,财务会计,CO,管理会计,AM,资产管理,PS,项目系统,WF,工作流,IS,行业方案,HR,人力资源,MM,物料管理,SD,销售分销,PP,生产计划,QM,质量管理,PM,工厂维护,业务流程方案,多国家,多公司,全面广泛的,实施支持,为各种类型的,业务而设计,完备的功能,开放的系统,MM,物料管理,SAP,导航,登陆,SAP R/3,系统菜单具有以下层次结构：,主菜单级,Menu,应用程序级,Program,任务级,Transaction Code,SAP,导航,SAP,标准,/,用户角色菜单,画面抬头区,主画面,菜单,标准工具列,抬头,程序工具列,字段输入区,状态栏,SAP,导航,SAP,窗口,错误,(error),警告,(warning),说明,(message),讯息种类,SAP,导航,状态列,同时使用多个,SAP,会话,(,每个,connection,最多六个会话,),创建新会话,方法,1,：“,/o ” + “Transaction code ”,方法,2,：在标准工具列中点选,在原会话启动新事务,- “/n ” + “Transaction code”,SAP,导航,会话框,输入“,ex”,SAP,导航,3,种退出方式,报价,发票校验,采购申请,收货,采购订单,报价,：,销售,管理,供,应,商,出具发票,客户,订单,交,货,询价,入库,出库,仓库,管理,基础生产,计划,MRP,物料预测,PP :,生产计划管理,：,采购,管理,询价,计划订单,采购,/,库存,/,生产,/,销售分析,库,存,管理,批准,/,/,I,LIS,批准,销售活动,销售计划,：,库存管理,生产订单,生产控制,CO-,CO-,OM,CO-,A,CO-,OM,CO-,OM,I,C O,/,M,CO-,OM,CO-,OM,CO-,OM,R/3,后勤处理整理流程,13,财务会计模块,概览,14,财务会计和管理会计,财,务,会,计,管,理,会,计,损益表 (,P&L),赢余表,现金,流量表,资产,负债表,外部会计,内部会计,财务会计也称外部会计，主要依据法律,向企业外部人员公布满足法律规定的各,种报表信息，例如资产负债表损益表等。,管理会计也称内部会计，主要是满足企,业内部各级管理人员的需求，从而达到,从企业内部队经营状况的管理和监督。,15,会计,组织,信贷控制范围,组织结构,控制范围,业务范围,经营组织,公司,公司代码,SAP R/3,系统财务会计和管理会计中的组织结构有,：,集团,16,集团的概念,它是,SAP,系统中的最高等级,每一集团建立主数据库,一个完整的数据库,包括建立一个完全集成的系统所必须的所有表格,17,如何理解,公司,它是能够产生合法财务报表的最小组织单元,财务报表是在公司级别上建立合并的,一个公司可以包含一个或多个公司代码,所有的公司代码必须使用同样的会计科目和会计年度,18,公司代码,一个必须的企业结构,一个合法独立的实体,一个能够执行会计业务的最小组织单位,进行业务交易的级别,会计科目管理的级别,产生合法的独立实体,和损益报表的级别,19,公司代码,公司代码,是,最小的独立会计实体。,资产负债表和损益表是建立在公司代码级别上的。,货币,语言,会计科目表,会计年度结构,20,集团,公司,公司,公司代码,公司代码,公司代码,21,业务范围,用于做内部报表,内部资产负债表和,内部损益表的一个内部组织结构,用于所有的公司代码,-,必须在所有,的公司代码中有相同的含义,根据业务范围,更新总账平衡余额,22,集团,公司,公司,公司代码,业务范围,公司代码,公司代码,23,信用控制范围,它是一个组织单元或是责任范围,用,来控制客户信用范围,公司代码可以派给一个也只能是一,个信用控制范围,多个公司代码可以派给一个信用控,制范围,24,集团,公司,公司,公司代码,公司代码,公司代码,信用控制范围,信用控制范围,业务范围,25,控制范围,它是一个用来定义公司的成本,/,管理,会计行为的结构组织单元,公司代码只能分配给一个控制范围,一个控制范围可以具有多个公司代码,这允许跨公司代码成本分摊和报表,26,集团,公司,公司,公司代码,公司代码,公司代码,控制范围,控制范围,业务范围,27,R/3,财务会计子模块概览,FI,财务会计,模块,FI-GL,总分类账会计,FI-AR,应收账款,FI-AP,应付账款,FI-AA,资产会计,FI-SL,特殊用途分类账,FI-FM,基金管理,FI-TM,差旅管理,28,FI-GL,总账,总账核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及账户的概貌,。,FI-AP,应付账款,A/P,用于管理与所有供应商相关的会计数据，它也是采购管理的组成部分,。,FI-AR,应收账款,A/R,用于管理与所有客户相关的会计数据，它也是销售管理的组成部分,。,FI-AA,资产会计,该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该系统可计算折旧值、利息以及其他数据。,财务会计子模块功能概述,29,财务会计子模块功能概述,FI-SL,特殊用途分类账,根据用户指定的详细程度，从多个应用程序中归纳综合信息,。,基金管理,通过预算技术支持财务核算和控制。,差旅管理,差旅管理模块可从登记和批准差旅申请直到将实际的差旅费记账，提供范围全面的差旅数据处理程序。控制（,CO）,与工资核算（,HR Payroll）,的结合保证了差旅费记账、纳税以及付款的准确和有效。,30,总账,主数据,交易,31,主数据的概念,是描述那些运用在会计,物料,供应商,客户等业务过程中的行为体,在一段期间内,信息往往保持不变,每个主数据库具有单一的名字或数字编号,32,主记录包含的数据可控制如何记账和处理,业务,数据,，,主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。,业务,数据是,从,R/3,中的正常业务处理获取的数据。为了提高系统的操作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。,主数据与业务数据差别,33,资产负债表 资产,资产是你所拥有财产的,货币价值,现金,应收款,工厂和设备,存货,34,资产负债表 负债,负债是你欠款项的,货币价值,现金,应收款,工厂和设备,存货,应付账款,35,资产负债表 所有者权益,资产,所有者,权益,负债,留存收益,过去期间,的净收益,36,损益表 收入,收入是,销售货品和提供,劳务所取得的,收益,销售,劳务,37,损益表 费用,费用是,为了产生收入而,需要花费的数额,现金,应收款,工厂和设备,存货,销售费用,管理费用,38,损益表,它包含一个留存收益的识别标记,在会计年度期末,损益科目结转到留存收益中,39,会计科目表,会计科目表是,R/3,中,所有,科目的汇总。,每个公司代码,使用同一会计科目表中的,科目,进行,日常业务的记账,。,具有相同基本账户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表。,会计科目表公司代码,段,主记录信息可从一个公司复制到另一个公司。,40,会计科目表的种类,一次凭证过账即可获取所有三个科目表,所需的数据，从而使,运营,、国家和集团,会计,科目表得到实时的最新报告,。,集团会计科目表,国家会计科目表,运营会计科目表,报告,41,会计科目表的种类,-,运营会计科目表,会计科目表公司代码段主记录可在公司,之间复制，可以加快项目的实施进度，确保,实施的准确度。,每一个公司代码需要有且只能有一个运,行会计科目表。,主,记,录,主,记,录,主,记,录,主,记,录,COPY,42,会计科目表的种类,-,国家会计科目表,由于很多会计报表是基于运营会计科目表中的科目号码运行得出的，这可能不能满足公司代码所在地国家法律法规对科目表的需求。该问题可通过将公司代码分配给一个国家特定会计科目表（备选会计科目表）来解决。,SAP,在标准的,R/3,系统中,配置了许多国家特定会计科目表的模版。,要使用国家会计科目表，首先必须为每一个会计科目主记录中公司代码段部分的备选科目字段输入所对应的国家会计科目表中的科目号码。运行报表时，可以选择想要的会计科目表。,注意：日常过账处理是使用,运营会计科目表,中的科目号码,43,会计科目表的种类,-,集团会计科目表,集团会计科目表主要是用于集团公司下的公司代码由于使用了不同的运营会计科目表时，需要汇总得到集团报表而使用的一套会计科目表。,要使用集团会计科目表，首先必须为每一个会计科目主记录中,会计科目表段部分,的集团科目字段输入所对应的集团会计科目表中的科目号码。运行报表时，可以选择想要的会计科目表。,注意：日常过账处理是使用,运营会计科目表,中的科目号码,44,总账科目主数据内容,公司代码信息,会计科目信息,总账科目代码,总账科目名称,科目种类：资产负债表,和损益表,科目组：控制公司代码,45,科目组的概念,用于控制创建会计科目时需要输入的字段,确定总账科目的编号范围,在创建总账科目主数据记录,-,配置数据前必须建立,46,科目帐户组,COA,BSA 10000000 39999999,资产负债表科目,COA PLA 40000000 79999999,损益表科目,COA RAA 90000000 99999999,调整科目,会计科目表 帐户组 起始号 中止号 描述,47,总账会计科目信息,总账科目主记录包含 2 个,数据,段,：会计,科目表段和公司代码段,。,会计,科目表段包含如科目号和,科目,名称等的数据,，,它同时定义,该,科目是否是资产负债,类,科目或,损益类,科目,。,该,控制,信息用于,科目,余额结转程序，,并,确定如何处理科目余额。,会计,科目表段,所,包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据。,因为,一个,会计科目表,可以,被多个公司代码使用,，,为了使不同,的公司代码可控制它们,独立,的业务处理,，,有,必要将某些数据包含在公司,代码段,中。,48,会计科目表段信息,科目编号,10010100,会计科目表,COA,短文本,长文本,帐户组,资产负债表科目,损益表科目,49,公司代码段信息,科目货币,税务类型,统驭科目类型,未清项目管理,显示行项目,字段状态组,50,公司代码段信息,-,科目货币,它是记账所,需的币种，,可以指定。,记账,本位币,外币,就是以外币记账。,交易行为数据和会,计科目余额要从记,账本位币和指定的,外币来更新。,就是用来记账的任,何币种，它是缺省,币种，并将显示和,更新交易行为数据。,系统也存贮如何记,账及币种金额。,51,公司代码段信息,-,税务类型,可以指定是否与,销项税,/,进项税,相关。,如果总账科目与税务无,关，就不需要指定。,52,统驭科目包括：客户、供应商、资产等,统驭科目不能直接被过账，确保总账数据,与明细账数据的实时集成,记录明细账时,系统自动更新相应的统驭,账户总账被自动更新,公司代码段信息,-,统驭科目类型,53,统驭科目,客户明细账,应收账款,1410000,3000,客户,1,1000,客户,2,2000,54,统驭科目,供应商明细账,应付账款,21210000,供应商,1,供应商,2,3000,5000,8000,55,公司代码段信息,-,未清项目管理,为什么显示科目需要结清呢？,因为要以结清一个款项为目的来,使借贷相抵！例如收货,/,发票表,示收取平衡。,需要进行,未清账项管理,的科目,标识为未清或,已清,。这些科目类型的余额总等于未清项目的余额。,统驭科目在分类帐账级别利用分类帐未清项特征进行未清项管理。,56,公司代码段信息,-,显示行项目,所需科目的借贷方详细信息,可以选择性地显示。,当将款项过账到科目并显示,分录项时,需要,额外的储存空间和系统时间。,57,科目编号,10020100,银行账户,公司代码,1000,期间 借 贷,借贷余额,累积余额,50,000.00,110,000.001,000.00 9,000.00 59,000,.00,225,000.0015,000.0010,000.00 69,000.00,.,凭证号 凭证类型 凭证日期 记帐码 本位币金额,10000000 SA 2007.01.154010,000.00,10000001 SA 2007.01.15501,000.00-,20000010 SA 2007.02.104025,000.00,58,公司代码信息,下列科目不应使用行项目显示,统驭科目,具有累积作用的科目和可在其他模块,(,例如存货科目,),分析的科目,产出和投入的税收科目,这是因为只有与凭证有关的税务信息是必需的,59,公司代码信息,-,字段状态组,它是用于控制账户,中哪些字段在输入凭证时出现,的标识器配置数据,60,字段状态组,文本,ZEXP,费用,ZGBS,资产负债表,ZREV,收入,字段状态组,ZGBS,资产负债表,选择组,、,总数据、额外账户分配、物料管理、付款行为、资产会计、税,61,字段状态组,总数据,隐藏需要输入选择输入,分摊编号,文本,发票参考,合并发票,62,科目主数据,总账过账,科目编号,10020100,公司代码,1000,凭证输入控制,字段状态组,ZGBS,总账,10020100,银行,公司代码,1000,项,1/,借输入,/40,金额,资产,购买凭证,估价日期,分摊,文本,63,货物已收,/,发票未收账户,存货,借 贷,费用,借 贷,货物已收,/,发票未收,借 贷,或,$150,$150,$150,采购申请,采购订单,收货,对会计无影响,集成,MM-FI,通过自动的账户分配,64,货物已收,/,发票未收账户,收到发,票,付款,货物已收,/,发票未收,借 贷,供应商应付,借 贷,供应商应付,借 贷,现金,借 贷,$150,$150,$150,$150,65,创建总账科目,一次创建,二次创建,会计科目表,公司代码,66,创建总账科目,-,一次创建,菜单路径,创建,主数据,总 账,财务会计,会 计,67,创建,科目表,创建总账科目,-,二次创建,会计科目表级菜单路径,主数据,总 账,财务会计,会 计,生成,公司代码,主数据,总 账,财务会计,会 计,公司代码级菜单路径,68,总账业务,69,在,SAP,中,交易行为是以凭证形式储存，每,一笔交易触发产生至少一张凭证，每一张,凭证被分配一个唯一的凭证编号。,凭证将一直作为完整单元保留在系统中，,直至它产生结果为止。,如果业务交易无财务信息，虽产生其他凭,证，但不会产生会计凭证。,文档规则,70,会计凭证,每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目。,抬头部分包含和管理,与,整个凭证有关的数据，例如凭证编号、记账日期、公司代码、货币,类型,和凭证,相关,的,文本。行项目构成了凭证细目。每个行项目会包含账户、金额和其他相关记账信息。,只有完整的凭证才可过账，凭证的完整包括凭证抬头的完整以及凭证借贷方余额为零,71,凭证类型的概念,它是区分不同交易类型的,方法并决定能够被过账的会计形式。,例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同,分成：总账凭证、收款凭证、付款凭证、,客户发票、供应商发票等。,72,凭证类型,凭证类型决定凭证的编号范围：系统通过不同的凭证类型编号范围存储一种凭证类型的所有凭证。编号范围可以是外部定义也可以是内部定义。,凭证类型决定可以过账的账户类型：,在,R/3,中有 5 种不同的账户类型。,D,借方（顾客）,K,贷方（供应商）,S,总账科目,A,资产,M,物料,SAP R/3预留,了,若干号码范围用于,R/3,中的特殊用途,。,例如：X1,和,X2,这两个范围保留作为样本和重复输入凭证的编号范围。,73,过账码,设定是否将该项目,汇入借方或贷方,并,决定可被过,账的会计,科目,类型,借方,贷方,工资费用,总账,供应商,客户,74,过账码,R/3,中,的每一个凭证行项目与,且只,与,一种记账码,相关联。,由于,记账码控制,了,每一个凭证行项目,是借方还是贷方,，,因此过账行项目时没有必要使用,其他,任何标识来指定,是,贷方,或,借方。,记账码也,控制,了用于,行项目,过账的,特定科目类型（客户、供应商、,G/L,科目、资产、物料）。,记账码,同时,还,帮助控制行项目的字段状态。字段状态指行项目的屏幕,布局,。根据行项目上所使用的记账码的定义，个别字段可以是禁止、可选或必需的。,R/3,的目标是确保数据输入的精确和有效。使用字段状态功能,可,控制,允许字段的适当组合出现在数据输入过程中以预防包含和排除错误。,75,过账期间的概念,在过账前,必须定义一个过账期间,一个财务年度被分为若干个过账期间,每一个过账期间包括一个起始日期,76,总账过账,77,总账过账,菜单路径,总账过账,凭证输入,总 账,财务会计,会 计,78,总账凭证,凭证日期,过账日期,过账代码,凭证类型,期间,公司代码,货币,/,兑换率,会计,抬头,金额,业务范围,成本中心,凭证类型,订单,金额,分录项,1,金额,业务范围,成本中心,凭证类型,订单,金额,分录项,2,79,日期和过账期间,公司代码,会计凭证的要素,货币类型,凭证类型,记账码,科目,记账金额,科目分配,80,会计凭证的 4 个日期,凭证日期：可看作原始凭证的日期,记账日期：更新账务的日期,转换日期：外币汇兑日期,输入日期：会计凭证录入系统的日期,81,会计凭证的记账货币,SAP,系统中，有四种货币类型：,业务交易货币：会计业务发生时所使用的货币,记账本位币：更新账值的货币，即公司代码货币,首选并行本位币：用于其他评估所使用的货币，例如集团货币,次选并行本位币：用于其他评估所使用的货币，例如欧元,在,SAP,系统中，可以实时记录和查看业务交易货币和记账本位币，用户可以通过进一步配置，选择性地使用首选并行货币和次选并行货币。,82,会计凭证的记账科目,每一个行项目必须包括一个科目。行项目输入的有效科目类型包括,客户,它可能是一个总分类账，也可能是一个明细分类账，例如一个客户号或资产号,。,记账代码的科目类型用来标识允许对哪类的科目过账,供应商,总分类账科目,资产,原材料等,83,会计凭证的更改,只要凭证已记账并分配了凭证号码，凭证就成为了数据库的永久部分,。,R/3,将跟踪记录凭证的任何变化并根据用户需求在合适的时间进行凭证的归档,。,在对凭证进行更改时，影响会计系统（科目号码、金额等）的数据在任何环境下都无法更改。只有通过调整或冲销凭证才能这些字段错误进行更正以维护有效的审计线索,。,凭证更改规则决定哪些字段以及在什么环境字段可以更改。例如：在记账客户发票后，支付条件或文本是否可以更改？,根据凭证更改规则使用原始凭证号码可以更改凭证。,84,会计凭证的冲销,冲消凭证的条件：,原始凭证未包含已清算的行项目。如果凭证确实包含了已清算的行项目，那么在冲销时必须重设这些行项目。,原始凭证仅包含了客户、供应商或总账行项目,。,原始凭证被记账到,FI,系统中。其他模块中产生的凭证应该在该处进行更正。更改会自然反映到,FI,中。,所有其他科目分配值（例如，成本中心）仍然有效,。,如果不指定凭证冲销的记账日期，系统将使用要冲销凭证的记账日期作为冲销凭证的记账日期，凭证冲销后产生新的凭证号,85,凭证号的含义,它是为审核每一个公司代码在一个财务,年度中的每一凭证而设置的。,所有被过账的交易必须设置一个凭证号。,在一张凭证被过账前,必须为凭证类型,设置一个号码范围，这些号码可以由系,统内部设定或由用户在外部设定 。,86,日常业务记账的特点,所有主数据的合法化,如公司,会计,货币等,其他合法化标准,借方总额,=,贷方总额,快速查找帮助工具,(,根据匹配码,),未来和以前期间的日常输入,公司内部交易,87,根据匹配码 快速查找帮助工具,用于查找专项账目,所需账目清单,匹配码被用来查找所,SAP,中,的主数据，如会计、成本中,心、供应商、客户等。,88,未来及以前期间的过账,过账由总账负责人控制,可以将账目过账到未来或以前期间,根据过账日期,以前期间的过账被自动地结算到下一期间,更新过的未收款余额及留存收益,89,记账技巧,参考凭证，会计凭证样本和保存,/,设置数据功能都有助于在输入新凭证时减少输入数量，提高效率。,参考凭证指当记账时，可以复制的以前记账的凭证，使用以前用过（或频繁使用）的科目分配。,会计凭证样本指模型凭证，也可以被复制到新的记账凭证中。,科目分配模型：包括缺省情况下位于已记账凭证的行项目，可能包含未限定数量的行项目并包含已记账金额。账户分配模型中的记账不必完成。例如，账户可以包含在模型中而成本中心和金额字段为空，以待使用模型时，在最终记账中完成。,总账快速输入：在通常的行项目记账中，每个行项目将要求可以为用户显示可用字段的新屏幕。该有限选择长度通常为,1,或,2,行，可以使许多行项目出现在同一屏幕，多行项目输入要比标准输入快许多。,保存,/,设置数据功能允许重复记账时某些数据的自动输入。,90,预制凭证,当,凭证信息不完整或过账之前需要审批时，可以通过预制凭证的功能在系统中将凭证进行预制。,未完成的凭证可以先预制并稍后记账，此操作可由相同或不同用户完成。,预制凭证保存后将产生一个凭证号，该凭证号属于正式凭证号范围。,预制的优点之一是可以在开始预制时联机评估凭证中的数据以用于报表，而不是必须等到已完成数据并记账。例如，可以将预制凭证中的金额用于销售/采购报表的预先税。,预制凭证时不支持替换和验证，但是当预制完成并记账时支持替换和验证。,您可以单独地也可以通过清单集中对预制记账，如果通过清单记账多张预制凭证，在凭证成功记账后，系统将给出记账清单。,91,总账查询,92,总账查询,菜单路径,查询余额,账目,总 账,财务会计,会 计,93,显示账目余额,科目编号,100000,银行账号,公司代码,PAST,期间 借 贷 金额 余额,C/f bal. 50,000.00,1 10,000.00 1,000.00 9,000.00 59,000.00,2 25,000.00 15,000.00 10,000.00 69,000.00,?,凭证号码 凭证类型 凭证日期 币种金额,.,2000000000 SA 01/15/97 USD 5,000.00,2000000001 SA 01/15/97 USD 1,000.00-,2000000010 SA 01/28/97 USD 5,000.00,94,资产负债表 的产生,95,资产负债表的生成,信息系统,菜单路径,期间处理,总 账,财务会计,会 计,96,XX Corporation,资产负债表,200X 3 31,资产,流动资产,现金,500,银行存款,12,500,货币资金,13,000,应收账款,50,000,流动资产合计,63,000,固定资产,设备,100,000,累计折旧,(5,000),总固定资产,95,000,资产合计,158,000,负债,流动负债,应收账款,5,000,应付票据,1,000,流动负债合计,6,000,负债合计,6,000,所有者收益,留存利益,留存利益,100,000,短期收益,52,000,总留存收益,152,000,所有者收益合计,15,2,000,负债及所有者收益,158,000,97,循环,(,重复,),日记账,存储日记账样本包括账目、,金额、重复次数、名称、,结束日期,系统可以自动将日记账过账,通过标准试算表审核日记账,98,外币结算,外币科目余额,外币未结项,US$,RPD,99,外币科目余额计值,USD RMB USD RMB,1,）,10 22000 0,8000,2,）,20 46000,68000,借 贷,8000,RMB,银行科目,-,USD,汇率差异导致,的汇兑损失,银行,-,项目,1 1 USD 2200 RMB,银行,-,项目,2 1 USD 2300 RMB,交易时,重新计值,USD = 2000 RMB,30 USD = 60000 RMB,借方汇兑损失,8000,贷方银行账号,8000,日常收入,30,100,外币未结项目的估价,应收账款,1,）,2000,应收账款调整科目,2,）,200,收入科目,1）2000,日常收入,发票,-,10USD, rate = 1 USD2000 RMB,Valuation - 10 USD, rate = 1USD1800 RMB,方案,汇兑损失,2）200,101,外币未结项目的估价,不计发票及付款的差异,计发票及付款的差异,应收账,银行,确认损失,2) 2000,2) 250,2) 1750,应收账,1) 2000,银行,应收账款调整科目,3) 2000,3) 200,3) 1750,汇兑损失,2) 200,确认损失,3) 50,2) 200,1),发票,: 10USD = 2000RMB,2),收款,: 10USD = 1750RMB,1),发票,: 10USD =2000RMB,2),计值,:10USD =1800RMB,3),付款,:10USD =1750RMB,102,应付账款,供应商主数据,交易,103,采购流程图,提出要求,采购申请,供应商,采购订单,收货,及发票,校验发票,应付账款,达成协议,104,应付账款 主数据,-,供应商,每 一 个 供 应 商 都 必 须 有 主 数 据 ，它是物 料 和 财 务 的 中 心 数 据,一般数据,地址,控制数据,付款,交易,采购组织,采购数据,公司代码,数据,账户管理,付款,交易,105,统驭科目,nnnnnn,付款条款,ZB01,项目类型0005,付款方式,S,U,:,统驭科目,nnnnnn,付款条款,ZB20,项目类型,0001,付款方式,C,T:,1000,3000,公司代码数据,公司代码数据,供应商主记录,姓名 1,姓名2,地址,电话号码,500 500 10 123 456 78,一般数据,银行明细,供应商,公司代码,106,统驭科目,nnnnnn,付款条款,ZB01,排序码,0005,一般数据,银行明细,公司代码数据,采购组织,nnnn,工厂,nnnn,采购组织数据,科目,采购,一般,供应商,集中维护供应商主记录,107,供应商主记录,科目组,科目号码,供应商主记录 - 科目组,国内的,供应商,KRED,按数字顺序,内部的,标题,名称,国外的,供应商,KREA,按数字顺序,50,000-,89,999,内部的,标题,名称,国贸术语,合作性质的,VERB,按字母顺序,A - Z,外部的,名称,一次性的,CPD,按数字顺序,90,000,内部的,标题,名称,地址,10,000-,49,999,间隔,设置,屏幕格式,108,什么是 一次性供应商呢？,它是,只发生一次,生意行为的,供应商,109,统驭账户功能,应 付 账 款,$,$,电 厂,分类账,总账,发 票,110,自动过账,的含义,它是,系统自动,生成的分录,税,税码在凭证内,输入，系统会,自动生成相应,的税额分录依,照销项税率。,111,供应商余额,上 一 年 结 转 的,供 应 商 余 额,各个期间的借贷,交易总金额,112,结清未清项规则,当未清项的余额被冲销后，该未清项,成为一个已清项。,已清项有一个清算凭证,113,预付定金,预付定金是特殊总账交易,金额过账到预付定金调节账户,而,不是到供应商主数据,114,应付票据,使用应付票据付款,支付应付票据,115,应付票据付款,付款,供应商账户,特殊总账科目,应付票据,应付款,11,400,11,400,11,400,11,400,11,400,11,400,应付票据,应付票据,116,支付应付票据,供应商账户,11,400,11,400,11,400,11,400,11,400,银行,特殊总账科目,应付票据,应付票据,117,应收账款,118,供应链,/,应收账款流程,客户定单,产品,发货,开票,应收账款,包装,119,供应链,/,应收账款流程,应 收 账 款,收 入,$,$,$,$,银 行 科 目,应 收 账 款,客户定单,产品,发货,开票,应收账款,包装,120,客户主数据,一般,数据,销售数据,公司代码数据,121,客户主数据,它是销售和财务,的中心数据，而且,必须为每个客户,建立,现金,应收款,工厂和设备,存货,公司代码数据,即与财务有关的,银行及付款信息,现金,应收款,工厂和设备,存货,一般数据,即通讯地址,销售数据,即价格、,发货,122,统驭科目,nnnnnn,支付条款,ZB01,项目分类0001,催款过程,0002,:,统驭科目,nnnnnn,支付条款,ZB01,项目分类,0005,催款过程,0001:,1000,3000,公司代码数据,公司代码数据,客户主记录格式,姓名 1,姓名2,地址,电话号码,500 500 10 123 456 78,一般数据,银行明细,客户,公司代码,123,统驭科目,nnnnnn,付款条款,ZB01,项目分类,0005,一般数据,银行明细,公司代码数据,销售地区,NORD001,销售部门,B001,价格组,01,销售范围数据,科目,销售,一般,客户,集中维护客户主记录,124,客户主记录,科目组,科目号,客户主记录数据 - 科目组,国内的客户,DEBI,按数字顺序,内部的,标题,名称,国外的客户,DEBA,按数字顺序,50,000-,89,999,内部的,标题,名称,国贸条款,合作伙伴,VERB,按字母顺序,A - Z,外部的,名称,一次性,CPD,按数字顺序,90,000,内部的,标题,名称,地址,10,000-,49,999,间隔,设置,屏幕格式,125,客户主数据的使用,它是过账到客户的账户的,缺省值，例如付款条件,显示分录的能力,未清项的管理,-,催款,流程,-,当未清项结清,时,每一分录都和,一个结清项联系,126,统驭科目功能,当金额过账到分类账时,系统立即自动地过账到总账,分类账包括应收账款,应付账款,应收账款,$,$,百货公司,分类账,总账,发 票,127,财务会计凭证输入原理,凭证输入采用复式记账法，至少包含一个,借项分录和一个贷项分录。只有当借贷平,衡时，凭证才能被过账。,在线数据检查，例如：过账日期、凭证日,期、科目代码等。,128,财务凭证的数据,凭证日期,过账日期,凭证类型,货币,汇率,等等,.,过账码,科目代码,金额,税,文 字,凭证结构,表 头,分录,# 1,分录,# 2,分录,# N,129,自动过账,的含义,它是,系统自动,生成的分录,税,税码在凭证内,输入，系统会,自动生成相应的,税额分录依照,销项税率。,130,客户余额,上 一 年 结 转 的,客户 余 额,各个期间的借贷,交易总金额,131,客户余额,-,账户分析,公司代码,: 1000,客户,: RB01,账户分析,账户余额,销售,特殊,总账交易,未清项,支付历史,132,客户余额,-,分录显示,公司代码,: 1000,客户,: RB01,分录显示,未清项,已清项,特殊,总账交易,待处理项,133,未清项清账规则,当未清项的余额被冲销后，该未清项,成为一个已清项。,已清项有一个清账凭证,134,收款,输入凭证抬头,凭证日期,:,过账日期,:,银行科目,:,有效日期,:,公司代码,:,货币,:,汇率,:,输入银行信息,未清项选择,账户,:,标准选择,:,附加选择,:,金额,:,特殊总账标志,:,账龄,:,135,预收定金,预收定金是特殊总账业务,金额过账到预收定金统驭科目,而不是,到客户主数据中分配的统驭科目,136,银行存款,预收定金过账,特殊总账账户,预收账款定金,$,$,百货公司,分类账,总账,预收定金凭证,$,137,催款原则,催款就是根据账龄向客户催收到期的应收款项。,我们可定义一个或多个催款流程，每个流程具,不同的催款层次，催款层次同未清项过期天数,相关，例如,30,天，,45,天，,90,天客户记录分配有,催款流程。,138,催款流程,修改变量,发出日,凭证过账日,公司代码,选取客户范围,定义运行日,139,固定资产,140,1,、资产购置与应付帐款分步式，通过中间科目,2,、资产购置与应付帐款同步，无定单,3,、资产购置与应付帐款同步，有采购定单,外部购置,141,输入,PK,会计科目 金额 业务类型 有效日期,70,资产,5,000 100 15/9/CY,31,供应商,5,000 -,会计科目,次级科目,总帐科目,资产,供应商,资产原值,负债,5,000,5,000,5,000,5,000,无,PO,的外部购置,142,1.,定义资产分类,2.,创建资产,6.,记帐到资产,4.,货物接受,5.,发票校验,7.,资产资本化,更新总帐科目,3.,创建采购订单,有,PO,的外部购置,143,Example:,报废,-,购买日期,1/9/CY for $5000,-,报废,30/11/CY,记帐,凭证日期,1/9/CY,记帐日期,1/9/CY,PK 40,会计科目,:,资产清理,金额,5000,PK 75,资产,金额,5000,资产,ASSET #,资产子编号,业务类型,260,资产价值日,30/11/CY,金额,数量,百分比,资产报废,144,记帐日期,MMDDYY,资产,xxxxxxxxxxxx,转移到,资产,yyyyyyyyyyyy,资产价值日,MMDDYY,完全转移,X,记帐金额,百分比,资产转移,145,资产分类,确定记帐科目,折旧码,0000 (,不计算折旧,),行项目管理,在建工程,146,Sales Order Processing,销售处理,外部购置,1,外部购置,2,外部购置,3,.,100%,资产,1,资产,2,70%,资产,3,30%,资产,4,100%,AUC,行项目,在建工程资本化,147,Rules,资产价值使用年限 残值率,资产购置,SAP,折旧系统,财务总帐自动记帐,折旧凭证,Dr:,制造费用折旧,Cr:,累计折旧,A,Dr:,营业费用折旧,Dr:,管理费用折旧,Cr:,累计折旧,B,Cr:,累计折旧,C,财务查询管控,月结执行折旧系统,资产折旧或摊销,148,折旧表,折旧范围,折旧期间,资产分类,折旧表,资产主数据,折旧范围,资产折旧,149,折旧码,折旧年限,折旧开始日期,转换年份,残值率,采用哪一种折旧方法,?,资产的折旧期有多长？,资产什么时候开始折旧？,从一种折旧方法转换到另一种折旧方法的时间？,折旧完毕剩余价值率是多少？,折旧范围,150,记帐规则,总帐会计,折旧凭证类型,编号范围,折旧记帐运行,产生批处理,会话,: RABUCH,资产更新,处理会话,总帐会计更新,数据的连贯性,折旧记帐,151,菜单路途,:,定期处理,-,会计年度改变,资产价值,开始年度,Year 1,业务值,0100000,购置值,0100000,正常折旧,0 30000-,例子,资产价值,开始,Year 2,业务,100000 0,购置值,100000100000,正常折旧,30000- 21000-,会计年度变更,152,推荐步骤,OK Not OK,1.,检查折旧清单和资产历史 记帐折旧 输入经调整的记帐折旧条件,数据表模拟折旧值,2.,检查资产负债表和损益表 运行年终结算程序,返回第一步,1,(,注意,:,如果某些折旧值被改变，,另一些折旧记帐被运行不得不,执行）,3.,检查年终结算报表,(,会计年度改变被记帐）,数据归档,年终结算,153,资产报表,154,月末处理,155,期间处理的内容,财务日历,自动付款和收款,信函和催款,周期性分录,期末结算,余额表报告,156,周期性财务活动,信函,自动付款和收款处理,定期分录,预制和产生财务报表,催款和应计计算,结账活动,财 务,157,自动付款处理,要支付哪些项目？,系统根据定义的参数决定并选中要哪些未清项进行支付,。,支付时间。,基本上，未清项的截止日期决定支付时间。但是您可以通过配置来指定更详细的支付截止日期,。,支付接收人,。,如何支付？,使用规则来选择支付方法（支票，汇票，银行转账等）,。,发生支付的地点,。,158,主记录,支票,XXXXXXXX XXXXX,银行转账,支付,通知,付款概况,指定国家,支付选择程序流,凭证,支付控制,当前参数,对,外,付,款,和,报,表,支,付,运,行,运,行,建,议,建,议,数,据,打,印,数,据,资料建议,方案,159,自动催款,为了提醒发生欠款的客户或供应商,，,R/3,提供了,对付款人自动催款的功能,自动催款程序使用下列功能,：,催款步骤,催款等级,催款区域,催款内容,计算并打印利息,过期付款,账号已过期。,请尽快交纳 。,信贷管理员,IDES， INT,160,催款运行流程,主记录数据,凭证,基本参数,当前设置,催,款,建,议,执,行,打,印,催款通知,催款,列表,编辑,催款等级,催款冻结,测试运行,161,信函客户和供应商：,信件格式的账户报表和未清项列表,单独信件和标准信件,余额确认,凭证摘要,客户的信函仅包括,：,付款通知,汇票收费表,您发送给业务伙伴的所有评估和报表都被当作信函,。,信函,162,发票,过期,利息计算,R/3,利息计算程序计算并登记由于项目未支付或支付过迟形成的客户,/,供应商未付账款的利息,。,生成用户定义的收据信函，它产生特定事务的明细。,配置选项确定了记息日和利息率,。,163,未清账项清账,未清账项实际上是未完成的交易。例如，没有清账的客户发票在付款之前将保留在该客户的账户中。,当核销这些未清项目时，系统将根据清账的发生为其分配清账凭证的编号和日期。为此，客户账户中的发票将指示为已收，而银行结算账户中的项目将指示为到账,。,客户,ABC,借方,3000,2000,5000,贷方,可以清账,借方贷方,164,清账凭证明细,清账凭证是发票在,A/P （,应付账款）中付款或在,A/R （,应收账款）中收款时自动进行的。,创建清账凭证时始终使用清账的标题信息，行项目在该凭证中可以显示也可以不显示。,清账中所包括的账户可在凭证总览中显示。,165,重复录入和应计业务,重复性记账分录,是有规律地重复出现的会计业务,，,可以通过创建参考凭证来提高期末处理的速度,。,计提和待摊分录,是在记账期末对需跨期摊提的业务调整过账,，,并在下一期间进行冲销的会计业务,。,166,重复性分录,实际凭证,重复性分录原始凭证是为经 常性的业务而创建的，如利息支付、合法收费以及财产税等,。,下列数据在重复性分录时不改变：,记账码（,PK）,科目,行项目金额,批,输,入,定原,期始,分凭,录证,运,行,计,划,运,行,日,期,输,入,基,本,数,据,执行常用分录,程序：,SAPF 120,167,应计项目是调整过账，这在每一个过账期末都可能需要。,您可使用一个独一无二的凭证类型从其它凭证中区别出应计凭证,。,您也可为应计和冲销