金融基础实务课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,中央银行学,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,金融基础实务,金融基础实务,第三节 商业银行,业务构成,一、商业银行组织形式,商业银行的主要模式有以美国银行体制为代表的单一银行制，,以英国银行体制为代表的分支行制，以及银行控股公司制、连锁银行制和代理银行制等。,第三节 商业银行业务构成一、商业银行组织形式,（一）单一银行制,指仅设立总行，业务活动完全由总行经营，不下设任何分支的商业银行组织形式。,这种制度在美国较为典型。,（一）单一银行制,1.优点,（1）可以限制银行业的兼并和垄断，有利于自由竞争。,（2）有利于协调银行与地方政府的关系，使银行更好地为地区经济发展服务。,（3）此外，由于单一银行制富于独立性和自主性，内部层次较少，因而其业务经营的灵活性较大，管理起来也较容易。工作效率比较高。,1.优点,2.缺点,（1）单一制银行规模较小，经营成本较高，难以取得规模效益,（2）单一银行制与经济的外向发展存在矛盾，人为地造成资本的迂回流动，削弱了银行的竞争力,（3）单一银行资金实力较弱，难以有效抵御风险。,2.缺点,（二）分支行制,实行这一制度的商业银行可以在总行以外，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。,中国的商业银行主要采取分支行制。,（二）分支行制,1. 优点,（1）分支机构众多，便于银行拓展业务范围，降低经营风险,（2）在总行与分行之间，可以实行专业化分工，大幅度地提高银行工作效率，分支行之间的资金调拨也十分方便,（3）易于采用先进的计算机设备，广泛开展金融服务，取得规模效益,1. 优点,2. 缺点,（1）容易加速垄断的形成,（2）实行这一制度的银行规模大，内部层次多，从而增加了银行管理的难度,2. 缺点,（三）银行控股公司制,由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。,在美国发展十分迅速，主要是可以纠正单一银行制下的银行资金实力相对较弱，市场竞争力不强的弊端。,另外由于母公司在扣除子公司的经营成本以后纳税的纯收入会很低，因此发展银行控股公司也可减少纳税。,（三）银行控股公司制,（四）连锁银行制,它是指某一集团或某一人购买若干独立银行的多数股票，从而控制这些银行的体制。,在这种体制下，各银行在法律地位上是独立的，但实质上也是受某一集团或某一人所控制。,（四）连锁银行制,二、商业银行主要业务,（一）负债业务,1.资本,商业银行的自有资本是其开展各项业务活动的初始资金，简单来说，就是其业务活动的本钱，主要部分有成立时发行股票所筹集的股份资本、公积金以及未分配的利润。,二、商业银行主要业务（一）负债业务,资本是商业银行实力强弱的标志之一，是银行业务发展的基础，是维护存款人权利的保障，也是商业银行抗拒风险的屏障。,虽然资本在商业银行资金来源中，所占比例不超过10%，但它是银行设立和存在的前提，是银行信誉的基础，是客户存款免受损失的保障。,资本是商业银行实力强弱的标志之一，是银行业务发,2.存款负债,个人将货币资金存入银行时，银行需要向存款人签发一份表明存款金额、期限和利率的凭证，对银行来说就是它对存款人负债的债务凭证。,商业银行的存款业务，不仅决定它的贷款和投资规模，而且在很大程度上决定着它的信用中介、支付中介以及其他服务职能的发挥。,2.存款负债,（1）活期存款,事先不约定期限，存款人可随时支取和支付的存款,持有活期存款账户的存款者可以用各种方式提取存款，如开出支票、本票、汇票、电话转账、使用自动柜员机或其他各种方式等手段。,（1）活期存款,（2）定期存款,一种预先约定期限的存款，期限越长，利率越高。,是银行稳定的资金来源，对银行发放长期贷款以及进行长期投资具有重要意义。,（2）定期存款,（3）储蓄存款,主要是指个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款,（3）储蓄存款,（4）创新的存款工具,银行业的竞争不断加剧，为了吸引更多的资金，银行和非银行金融机构对存款业务进行了大胆的创新，例如出现了可转让定期存单、自动转账账户和个人退休金账户等。,（4）创新的存款工具,3.借款负债,商业银行在自有资金和存款不能满足其业务发展需要的情况下，可以采用借款负债的方式，通过借入资金来满足其业务发展需要。,（1）同业借款，主要包括银行同业拆借、转贴现借款和抵押借款。,A. 银行同业拆借：商业银行及其金融机构之间短期或临时性的资金融通。一般为1-7个营业日。,3.借款负债,B. 转贴现借款：商业银行之间进行的商业贴现行为，即一家商业银行将已买进的但未到期的票据再拿到另一家商业银行去贴现。,C. 抵押借款：作为抵押品的大部分是客户的抵押品，包括动产和不动产；也可以将所持有的票据、债券、股票等金融资产作为抵押品，从其他银行取得贷款。,B. 转贴现借款：商业银行之间进行的商业贴现行为，即一家商,例：我国同业拆借资金可用于（,）,A.弥补信贷缺口,B.长期贷款,C.投资,D.临时资金周转,D,例：我国同业拆借资金可用于（）,（2）向中央银行借款,A. 再贴现：商业银行把对客户贴显时买进但尚未到期的票据再转卖给央行。,再贴现是央行的一项重要货币政策，央行可通过提高或降低再贴现率的办法，影响商业银行的贴现成本，从而对经济进行调控。,（2）向中央银行借款,B. 直接借款：商业银行用自己持有的合格票据、政府债券等作为抵押品向中央银行取得抵押贷款,B. 直接借款：商业银行用自己持有的合格票据、政府债券等,（3）发行金融债券：银行向投资者发行的承诺到期还本付息的债务凭证,典型的主动负债，发行的主动权掌握在银行手中，发行量的多少以及发行期限的长短，均取决于商业银行的需要，可以为它获得长期、稳定资金来源。,（3）发行金融债券：银行向投资者发行的承诺到期还本付息的债,（4）回购协议,商业银行在出售金融资产获得资金的同时，同对方签订一个协议，同意在一定时期按预定价格再购回此项金融资产。,（4）回购协议,例：银行组织资金来源的业务是(,)。,A.负债业务,B.资产业务,C.中间业务,D.表外业务,A,例：银行组织资金来源的业务是()。,例：商业银行的被动负债是,（ ）,A.发行债券,B.吸收存款,C.同业拆借,D.再贷款,B,例：商业银行的被动负债是（ ）,（二）资产业务,商业银行的资产业务是其运用资金获取盈利的业务。,1. 现金资产业务,（1）库存现金,商业银行保存在金库中的现钞或货币，主要作用是用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。,（二）资产业务,（2）在央行的存款,又叫做准备金存款。,一是法定存款准备金，商业银行按照法定存款准备金率向央行缴纳的存款金。,具有强制性，商业银行必须按法律规定缴存，一般不得动用。,（2）在央行的存款,二是超额存款准备金，指在央行存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款，,商业银行在日常业务活动中可以自由支配的支付准备金，主要用于转账结算、支付票据交换的差额、发放贷款和调剂库存现金的余缺。,二是超额存款准备金，指在央行存款准备金账户中,（3）存放同业存款,存放在其他银行的存款，主要为了便于银行之间的票据清算以及代理收付等往来业务。,（4）托收中的现金,在银行间确认与转账过程中的支票金额。,托收中的现金属于资金占用，规模取决于托收票据的数量以及票据清算时间。,（3）存放同业存款,2. 贷款业务,（1）按照贷款的保障条件分类，可分为信用贷款、担保贷款。,信用贷款：债务人无需提供抵押品或第三方担保，仅凭自己的信誉就能取得贷款，并以借款人信用程度作为还款保证的。,风险较大，较高利息，一般只向银行熟悉的较大公司借款人提供。,2. 贷款业务,担保贷款，是指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。,又可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。,（1）抵押贷款，以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。,（2）质押贷款，以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。,（3）保证贷款，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。,担保贷款，是指由借款人或第三方依法提供担保而发,（2）按照用途可以分为工商贷款、不动产贷款、消费贷款。,工商贷款：向工商企业发放的贷款,不动产贷款：对土地开发、住宅公寓等项目所提供的贷款，风险较大。,消费贷款：向个人消费者发放的用以满足其消费需求的贷款,（2）按照用途可以分为工商贷款、不动产贷款、消费贷款。,（3）按贷款的偿还方式划分，可分为一次性偿还和分期偿还,一次还清贷款要求借款人于贷款的最后到期日归还全部本金，但贷款利息可以分期偿还或于还本时一次付清。,分期偿还贷款要求借款人按固定的期限分次偿还贷款的本金和利息。,（3）按贷款的偿还方式划分，可分为一次性偿还和分期偿还,（4）按贷款期限可分为活期贷款、定期贷款,活期贷款，没有设定贷款期，银行可以随时收回或借款人可以随时偿还的贷款。,定期贷款，具有确定期限的贷款，当贷款期满时，客户将贷款本息偿还给银行。,定期贷款根据期限的长短，又可分为短期、中期和长期。,（4）按贷款期限可分为活期贷款、定期贷款,短期贷款：1年以下的贷款,中期贷款：1-5年的贷款,长期贷款：5年以上的贷款,中长期贷款主要用于企业各种固定资产的购置以及土地开发等。,短期贷款：1年以下的贷款,3. 票据,包括票据贴现和票据抵押放款两种,特点：银行成本和风险小，能获得稳定收益,（1）票据贴现,以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据，票据贴现实行预扣利息，票据到期后，银行可向票据载明的付款人收取票款。,能够贴现的票据有银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行本票和汇票，政府债券。,3. 票据,（2）票据抵押放款,银行以客户未到期的票据作为抵押品对其放款。,VS票据贴现：,A.在放款中，银行并不买进票据，所有权没有转移,B. 票据贴现是预先扣除利息，而票据抵押放款的利息是放款后支付。,（2）票据抵押放款,4. 商业银行的证券投资业务,商业银行的证券投资业务是商业银行将资金用于购买有价证券的活动。主要是通过证券市场买卖股票、债券进行投资的一种方式。,商业银行作为经营货币资金的特殊企业，其经营的总目标是追求经济利益。于此相一致，银行证券投资的基本目的是在一定风险水平下使投资收入最大化。,4. 商业银行的证券投资业务,（1）政府债券,分为中央政府债券和地方政府债券,（2）公司债券,分为信用债券和抵押债券。,投资于公司债券的益处：一，票面利率要高于政府债券；二，相对于直接贷款而言，公司债券具有较强的流动性，债券转让即可获取现金。,（1）政府债券,例：某些证券由于难以交易而使银行遭受损失的可能性是（,）。,A通货膨胀风险,B流动性风险,C利率风险,D信用风险,B,例：某些证券由于难以交易而使银行遭受损失的可能性是（,例:（,）是一种未来买卖金融资产的权利。,A期货,B期权,C互换,D担保,B,（三）中间业务和表外业务,1.中间业务：商业银行通过提供各种服务从中收取手续费、佣金、管理费的业务。扮演中介或代理的角色。,特点：收入稳定、风险度较低,（1）结算业务：代客户清偿债权债务、收付款项的一种中间业务。,客户之间债权债务关系的了结和款项的收付，大部分是通过他们在商业银行开立的活期存款账户上的资金划拨来完成的。,（三）中间业务和表外业务,（2）代理业务：银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务，并收取一定费用的业务。,例如：代理证券业务、代理保险业务、代收代付业务,（2）代理业务：银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事,（3）基金托管业务：接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，,为托管的资金进行资金清算、款项划拨、会计核算，并监督管理人投资运作。,（3）基金托管业务：接受基金管理公司委托，安全保管所托管的,（4）信托业务：银行接受客户委托，作为受托人，代为管理、营运、处理有关钱财的业务。,银行信托业务的收益主要是相关的手续费，信托财产获得的收益则归委托人。同时办理信托业务又给银行带来一笔资金占用资源。,西方国家，大的商业银行一般都设有信托部经营信托业务。,（4）信托业务：银行接受客户委托，作为受托人，代为管理、营,（5）租赁业务：商业银行的租赁业务是现代金融租赁，是指银行出资按承租人的要求购买所需要的设备并租给承租人使用，,承租人按合同要求交付租金，合同期满，承租人对租赁物可续租、退租或留购。,（5）租赁业务：商业银行的租赁业务是现代金融租赁，是指银行,（6）银行卡业务,由银行发行、供客户办理取款和转账支付的新型服务工具的总称。,信用卡、支票卡、记账卡、智能卡等等。,支票卡：供客户签发支票证明其身份的卡片，卡片载明有客户的帐号、签名和有效期限。,（6）银行卡业务,记帐卡是一种可以在于银行电子计算机总机相连的各种终端上使用的塑料卡。,卡上的磁条中，储存有持卡人的个人密码、开户银行编码、账户等信息。,记账卡不同于信用卡，不能获得银行授信。,我国普遍发行的“借记卡”就属于此类。,记帐卡是一种可以在于银行电子计算机总机相连的各种终,智能卡，卡里带有芯片而使其具有自动计算、数据处理和存储功能。可以记忆客户每笔收支和存款余额。,预付电话卡是智能卡的早期例子。,智能卡，卡里带有芯片而使其具有自动计算、数据处理和,（7）咨询顾问业务,银行为满足客户业务经营管理或发展需要的服务活动，为客户提供咨询业务。,（8）保管箱业务：为客户提供代为保管贵重物品的安全设施,（9）电子银行业务：网上银行、手机银行、电话银行,（7）咨询顾问业务,（10）承兑业务,商业银行为客户开出的汇票或票据签章承诺，保证到期一定付款的业务。,银行开办承兑业务实质是以银行的信用来加固客户的信用，银行无需投入自己的资金，并可以通过信用担保获取手续费。,经银行承兑的票据在付款方面更有保障，因此流动性很强。,（10）承兑业务,2.表外业务,独立于资产负债表外的业务,（1）承诺类业务：商业银行允诺在未来某一时期按双方事先约定的条件向客户提供某种信用的业务,A. 可撤销承诺，指在银行承诺期内，若客户没有履行相应义务，银行就可以撤销承诺。,2.表外业务,B. 不可撤销承诺，银行在没有经过客户同意条件下，不得随意撤销的承诺。,（2）担保类业务：向第三方即受益人提供某种保证，并承担客户违约风险的业务。例如：承兑业务、备用信用证业务,(3) 衍生金融工具交易类业务：例如金融期货合约、期权和互换等,B. 不可撤销承诺，银行在没有经过客户同意条件下，不得随意,例：（多）商业银行的短期借入负债包括(,)。,A.向中央银行借款,B.同业拆借,C.转贴现,D.回购协议,ABCD,例：（多）商业银行的短期借入负债包括()。,例：（多）当经济过热时，中央银行可采取下列紧缩性货币政策措施（,）,A、提高再贴现率,B、大量买入证券,C、提高存款准备金率,D、增加再贷款规模,AC,例：（多）当经济过热时，中央银行可采取下列紧缩性货币政策措,例：银行允诺对顾客未来交易承担某种信贷义务的业务是（,）,A担保,B承诺,C期货,D远期利率协议,B,例：银行允诺对顾客未来交易承担某种信贷义务的业务是（,例：表外业务迅速发展的原因主要有（,）。,A规避资本管制，增加盈利来源,B适应金融环境变化,C为转移和分散风险,D客户对银行服务需求的多样化,ABCD,例：表外业务迅速发展的原因主要有（）。,