结算工具与安全结汇课件

结算工具与安全结汇结算工具与安全结汇n一、支付工具一、支付工具n二、汇付和托收二、汇付和托收n三、信用证三、信用证n四、支付方式的选择四、支付方式的选择一、支付工具一、支付工具n含义含义n以支付金钱为目的的证券以支付金钱为目的的证券n由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额。或另一人支付一定金额。n分类分类n汇票汇票n本票本票n支票支票汇票（汇票（Bill of Exchange）n定义定义n出票人签发的，委托付款人在见票时出票人签发的，委托付款人在见票时/在在指定日期无条件支付确定的金额给收款指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。人或持票人的票据。n当事人当事人n出票人出票人n付款人付款人n收款人收款人基本内容基本内容n1、写明、写明“汇票汇票”字样字样n2、无条件的支付命令、无条件的支付命令n 必须用英语中的祈使句，以动词开头必须用英语中的祈使句，以动词开头n *必须是无条件的必须是无条件的nEG ：若若ABC公司供应的货物符合合同，公司供应的货物符合合同，支付给他们支付给他们1000英镑英镑n从从1号帐户存款中支付给号帐户存款中支付给ABC公司公司1000英镑英镑3、确定的金额确定的金额n4、付款人名称、付款人名称n*名称、地址必须写清楚。名称、地址必须写清楚。n5、收款人名称、收款人名称n 限制性抬头限制性抬头n 指示性抬头指示性抬头n 来人抬头来人抬头n6、出票日期、出票日期n7、出票人签章、出票人签章汇票的使用汇票的使用出票出票提示提示付款付款即期即期远期远期承兑承兑出票出票n1、写成汇票并在汇票上签字、写成汇票并在汇票上签字n商业汇票商业汇票n银行汇票银行汇票n2、将汇票交付收款人、将汇票交付收款人n 交付？交付？n所有权从一个人转移至另一个人的行为所有权从一个人转移至另一个人的行为提示提示n含义含义n持票人将汇票提交付款人要求承兑或要持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为求付款的行为n远期汇票远期汇票n即期汇票即期汇票n注意注意n必须在规定的期限和地点办理必须在规定的期限和地点办理承兑承兑n含义含义n远期汇票的付款人承诺在汇票到期日支远期汇票的付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。付汇票金额的票据行为。n付款付款n含义含义n付款人向持票人支付汇票金额的行为付款人向持票人支付汇票金额的行为n远期汇票远期汇票n即期汇票即期汇票背书背书n含义含义n在汇票背面记载有关事项并签章的票据在汇票背面记载有关事项并签章的票据行为行为n前手？前手？n后手？后手？n前手对后手负有担保汇票必被承兑或付前手对后手负有担保汇票必被承兑或付款的责任款的责任方式方式n特别背书特别背书n需记载需记载“支付给被背书人名称的指定人支付给被背书人名称的指定人”，并经背书人签字，并经背书人签字n空白背书空白背书n不记载被背书人名称，只有背书人签字不记载被背书人名称，只有背书人签字n限制性背书限制性背书n“支付给被背书人支付给被背书人”的指示有限制性词的指示有限制性词语语n*贴现贴现拒付和追索拒付和追索nDishonorn拒付通知拒付通知n*两种方法两种方法n拒绝证书拒绝证书n由付款地的法定公正人由付款地的法定公正人/其他机构作出证其他机构作出证明拒绝事实的文件明拒绝事实的文件Recoursen含义含义n汇票遭到拒付，持票人对其前手汇票遭到拒付，持票人对其前手/出票人出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利有请求其偿还汇票金额及费用的权利n追索对象追索对象n票款票款技能实训题技能实训题n下面哪种汇票可以转让？有何要求？下面哪种汇票可以转让？有何要求？nPay to Smith Co.Ltd.onlynPay to the order of Smith Co.Ltd.nPay to bearer 本票本票n含义含义n出票人签发的，承诺自己在见票时无条出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人件支付确定金额给收款人/持票人的票据持票人的票据n与汇票区别与汇票区别n当事人当事人n份数份数n承兑承兑n付款责任付款责任支票支票n含义含义n出票人签发的，委托银行出票人签发的，委托银行/其他金融机构在见其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人票时无条件支付确定金额给收款人/持票人的持票人的票据票据n注意注意n空头支票空头支票n支票到手并不意味着货款到手支票到手并不意味着货款到手n支票付款即使到帐也不能算资金收妥支票付款即使到帐也不能算资金收妥支票的划线支票的划线n非划线支票非划线支票n划线支票划线支票n出票人，持票人或代收行都可划线出票人，持票人或代收行都可划线n作用作用n可防止支票丢失可防止支票丢失/被偷窃而被冒领票款被偷窃而被冒领票款支票、汇票、本票区别支票、汇票、本票区别n当事人当事人n性质性质n到期日到期日n承兑承兑n出票人与付款人的关系出票人与付款人的关系n份数份数二、汇付和托收二、汇付和托收n（一）顺汇（一）顺汇n含义含义n债务人主动将款项交给银行，委托银行债务人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债使用某种结算工具，交付一定金额给债权人的结算方法。权人的结算方法。n特点特点n结算工具的传递与资金的运动方向一致结算工具的传递与资金的运动方向一致（二）顺汇下的支付方式（二）顺汇下的支付方式汇付（汇付（Remittance）信汇信汇(M/T)电汇电汇(T/T)票汇票汇(D/D)种类种类nA、电汇电汇 T/Tn含义含义n特点特点n快捷；安全性高；费用高。快捷；安全性高；费用高。nB、信汇信汇 M/Tn含义含义n特点特点n费用低；速度慢费用低；速度慢出口商出口商出口地出口地银行银行进口商进口商进口地进口地银行银行（1）（2）（3）写信通知写信通知 信汇信汇电讯方式电讯方式 电汇电汇（收款人）（收款人）（汇款人）（汇款人）（汇入行）（汇入行）（汇出行）（汇出行）票汇票汇D/Dn含义含义n汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，支以汇入行为付款人的银行即期汇票，支付一定款项给收款人的汇款方式。付一定款项给收款人的汇款方式。n特点特点n费用较低；灵活费用较低；灵活。出口商出口商出口地出口地银行银行进口商进口商进口地进口地银行银行（1）（2）（3）（4）票汇的支付程序票汇的支付程序思考：三种方式的比较？思考：三种方式的比较？n费用费用n程序程序n银行与收款人银行与收款人n当事人当事人n安全安全n速度速度汇付特点汇付特点n属于商业信用属于商业信用n资金负担不平衡资金负担不平衡n优势优势n费用低；手续简便费用低；手续简便汇付在进出口贸易中的应用汇付在进出口贸易中的应用n1、预付货款、预付货款n含义含义n进口商先将货款的一部分或全部汇交出口进口商先将货款的一部分或全部汇交出口商，出口商收到后，立即或在一定时间内商，出口商收到后，立即或在一定时间内发运货物的方式。发运货物的方式。n目的目的n作用作用n进口商；出口商进口商；出口商n条件条件2、货到付款、货到付款n含义含义n出口商先发货，代进口商收到货物后，出口商先发货，代进口商收到货物后，立即或在一定期限内将货款汇交出口商立即或在一定期限内将货款汇交出口商的结算方式。的结算方式。nA、售定售定nB、寄售寄售（三）逆汇（三）逆汇n含义含义n债权人以开出汇票的方式，委托银行向债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式国外债务人索取一定金额的结算方式n特点特点n结算工具的流动和资金的流动方向相反结算工具的流动和资金的流动方向相反托收（托收（Collection）n含义含义n债权人（出口商）签发汇票，委托当地银行通债权人（出口商）签发汇票，委托当地银行通过其在债务人所在地的联行或代理行向债务人过其在债务人所在地的联行或代理行向债务人（进口商）收取款项的结算方式。（进口商）收取款项的结算方式。n当事人当事人n委托人委托人n托收行托收行n代收行代收行n付款人付款人种类种类n按是否随付货运单据按是否随付货运单据n一）光票托收一）光票托收n含义含义n通过资金单据托收通过资金单据托收n应用少应用少（二）跟单托收（二）跟单托收（Documentary Collection）出口商出口商 进口商进口商出口地银行出口地银行进口地银行进口地银行（1）合同）合同（2）发货）发货（3）汇票）汇票（4）（5）（6）（7）（8）委托人委托人 付款人付款人 托收行托收行代收行代收行1、跟单托收的含义及性质、跟单托收的含义及性质含义：含义：出口人根据合同规定，按时将货物装运后，出口人根据合同规定，按时将货物装运后，开具汇票连同货运单据委托银行代向进口开具汇票连同货运单据委托银行代向进口人收取货款。人收取货款。性质：性质：逆汇逆汇（使用商业汇票）（使用商业汇票）商业信用商业信用2、跟单托收的两种做法、跟单托收的两种做法思考：思考：作为一个出口商，在托收方式下，你作为一个出口商，在托收方式下，你愿意何时移交出单据？愿意何时移交出单据？付款付款交单交单D/P Sight 即期汇票时即期汇票时远期汇票时远期汇票时承兑承兑交单交单D/P after sight D/AD/P at sight的支付程序的支付程序（1）合同）合同（2）发货）发货（3）汇票）汇票（4）托收）托收（5）提示）提示（6）付款）付款（8）（9）委托人委托人 付款人付款人 托收行托收行代收行代收行（7）交单）交单D/P after sight的支付程序的支付程序（1）合同）合同（2）发货）发货（3）汇票）汇票（4）托收）托收（5）提示）提示（6）承兑）承兑（9）（10）委托人委托人 付款人付款人 托收行托收行代收行代收行（8）交单）交单（7）付款）付款D/A的支付程序的支付程序（1）合同）合同（2）发货）发货（3）汇票）汇票（4）托收）托收（5）提示）提示（6）承兑）承兑（8）（9）委托人委托人 付款人付款人 托收行托收行代收行代收行（7）交单）交单（8）付款）付款思考？你愿意采用此方式吗？思考？你愿意采用此方式吗？n特点特点n商业信用商业信用n出口商风险出口商风险n进口商进口商nD/P与与D/A区别区别采用托收方式应注意的问题采用托收方式应注意的问题1）严格审查客户资信严格审查客户资信2）贸易术语应争取使用贸易术语应争取使用CIF或或CIP以避免货物在途中发生损失，买方不以避免货物在途中发生损失，买方不接受单据和货物。采用接受单据和货物。采用CIF或或CIP，卖方尚可向保险公司索赔。卖方尚可向保险公司索赔。如争取不到上述术语，卖方可投保如争取不到上述术语，卖方可投保卖方利益险，以弥补以上损失卖方利益险，以弥补以上损失三、信用证三、信用证n一、概述一、概述n（一）含义（一）含义n开证行根据申请人的指示或授权向第三开证行根据申请人的指示或授权向第三者开立的一种有条件的保证付款的书面者开立的一种有条件的保证付款的书面凭证。凭证。n关键：有条件的关键：有条件的n卖方受双重约束？卖方受双重约束？（二）当事人（二）当事人n1、开证申请人、开证申请人n2、受益人、受益人n3、开证行、开证行n4、通知行、通知行n5、议付行、议付行n6、付款行、付款行（三）特点（三）特点n1、银行信用、银行信用n2、L/C是一项自足文件是一项自足文件n3、L/C是纯粹的单据业务是纯粹的单据业务n 要求？要求？n 单证严格相符单证严格相符n 单证一致；单单一致单证一致；单单一致开证人开证人付款行付款行 开证行开证行受益人受益人通知行通知行 议付议付行行 信用证的支付程序信用证的支付程序四、支付方式的选择四、支付方式的选择n预付货款预付货款nCADnD/P，D/AnL/C安全结汇的辅助工具安全结汇的辅助工具n国际保理n福费廷n出口信用保险