增值税专用发票电子化政策课件

增值税专用发票电子化试点操作培训20212021年年1 1月月 2525日日增值税专用发票电子化试点操作培训2021年1月 25日增值税专票电子化试点操作培训增值税专票电子化试点操作培训纳税人受票方纳税人开票方背景介绍 目录 2常见问题增值税专票电子化试点操作培训纳税人受票方纳税人开票方背景介绍背景介绍 为落实国务院深化“放管服”改革要求，着力优化营商环境，加大推广使用电子发票力度。经国家税务总局统一规划、部署，自2020年9月1日起，相继在宁波市、石家庄、杭州，试点增值税专用发票电子化。自2020年12月21日起，在天津、河北、上海、江苏、浙江、安徽、广东、重庆、四川、宁波和深圳等11个地区新设立登记的纳税人中开展专票电子化试点，受票方范围为全国。同时，将宁波、石家庄和杭州等3个地区试点纳税人开具的增值税电子专用发票（以下称“电子专票”）受票方范围扩至全国。截止12月29日12时，我市已开具增值税电子专用发票7户23份，接收已开具增值税电子专用发票7户23份。3背景介绍 为落实国务院深化“放管服”改革要求，着力优背景介绍通过对核心征管系统、增值税发票管理系统、电子发票公共服务平台等系统进行升级、配置，实现增值税专用发票电子化的领用、开具、交付、抵扣、退税、申报等业务。4增值税发票管理系统征管系统公共服务平台征管系统异地协作背景介绍通过对核心征管系统、增值税发票管理系统、电子发票公共纳税人纳税人开票方开票方 5 主要介绍使用增值税发票开票软件（税务UKey版）开具增值税电子专用发票涉及的主要操作步骤：（一）下载安装及初始化设置（二）发票领购管理（三）增值税电子专用发票开具 （四）汇总上传纳税人开票方 主要介绍使用增值税发票开票软件（税务纳税人纳税人开票开票方方 6一、下载安装及初始化设置一、下载安装及初始化设置纳税人开票方一、下载安装及初始化设置纳税人开票方纳税人开票方 7解压安装包，双击“运行安装”，点击“立即安装”，根据提示直至安装完成。纳税人开票方解压安装包，双击“运行安装”，点击“立即安装”，纳税人开票方纳税人开票方 8桌面生成开票软件快捷方式“票”字图标，增值税发票开票软件（税务UKey版）就安装成功了。纳税人开票方桌面生成开票软件快捷方式“票”字图标，增值税发票纳税人开票方纳税人开票方 9初始化登录：初始化登录：将税务UKey连接到电脑上，双击打开登录开票软件。输入UKey初始密码8个8，点击进入，首次安装使用需进行软件初始化设置。纳税人开票方初始化登录：将税务UKey连接到电脑上，双击打开纳税人开票方纳税人开票方 10验证数字证书密码验证数字证书密码，管理员登录密码默认为空，可以在此处选择修改税务ukey密码和管理员登录密码，也可以选择都不修改。首次使用税务UKey需要修改数字证书密码，这里填写两次修改后的证书密码，点击“下一步”纳税人开票方验证数字证书密码，管理员登录密码默认为空，可以在纳税人开票方纳税人开票方 11纳税人开票方纳税人开票方纳税人开票方 12纳税人开票方纳税人开票方纳税人开票方 13纳税人开票方纳税人开票方纳税人开票方 14软件主要包括首页、发票管理、数据管理、系统设置、系统维护、成品油模块（成品油企业可见）。首页主要展示常用的功能模块。纳税人开票方软件主要包括首页、发票管理、数据管理、系统设置、纳税人开票方纳税人开票方 15纳税人开票方纳税人开票方纳税人开票方 16提供以下帮助功能：1）关于：显示纳税人基本信息、版权信息、开票系统版本信息等。2）帮助：查看本开票软件的操作手册。3）检查更新：查询开票软件版本，进行版本升级更新操作。4）锁定软件：对计算机进行锁屏操作。5）退换账号：退出当前账号切换其他账号。6）修改密码：修改当前账户密码。7）在线变更：纳税人需要更新相关税务信息时可使用此模块获取变更后的信息。纳税人开票方提供以下帮助功能：纳税人开票方纳税人开票方 17纳税人开票方纳税人开票方纳税人开票方 18纳税人开票方纳税人开票方纳税人开票方 19 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 20 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 21 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 22 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 23 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 24 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 25 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 26 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 27 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 28 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 29 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 30 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 31 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 32 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 33 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 34 二、发票领购管理二、发票领购管理纳税人开票方 二、发票领购管理纳税人开票方纳税人开票方 35 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 36 三三、增值税电子专用发票开具、增值税电子专用发票开具纳税人开票方 三、增值税电子专用发票开具纳税人开票方纳税人开票方 37 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 38 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 39 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 40 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 41 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 42 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 43 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 44 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 45 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 46 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 47 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 48 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 49 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 50 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 51 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 52 四、汇总上传四、汇总上传纳税人开票方 四、汇总上传纳税人开票方纳税人开票方 53 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 54 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 55 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 56 纳税人开票方 纳税人开票方纳税人开票方 57 纳税人开票方 纳税人受票方纳税人受票方 58 受票方顺利取得电子专票途径：（一）开票软件（二）增值税综合服务平台（三）发票查验平台纳税人受票方 受票方顺利取得电子专票途径：纳税人受票方纳税人受票方 59 打开税务UKey开票软件，点击“发票管理-发票填开管理-增值税电子专用发票”菜单项，票面填写完成后点击【开具】按钮一、开票软件一、开票软件纳税人受票方 打开税务UKey开票软件，点击“发票纳税人受票方纳税人受票方 60 纳税人受票方 纳税人受票方纳税人受票方 61 纳税人受票方 纳税人受票方纳税人受票方 62 一、增值税综合服务平台一、增值税综合服务平台纳税人受票方 一、增值税综合服务平台纳税人受票方纳税人受票方 63 纳税人受票方 纳税人受票方纳税人受票方 64 纳税人受票方 纳税人受票方纳税人受票方 65 纳税人受票方 纳税人受票方纳税人受票方 66 纳税人受票方 纳税人受票方纳税人受票方 67 纳税人受票方 纳税人受票方纳税人受票方 68 纳税人受票方 纳税人受票方纳税人受票方 69 纳税人受票方 纳税人受票方纳税人受票方 70 纳税人受票方 纳税人受票方纳税人受票方 71 纳税人受票方 纳税人受票方纳税人受票方 72 纳税人受票方 纳税人受票方纳税人受票方 73 纳税人受票方 纳税人受票方纳税人受票方 74 三、发票查验平台三、发票查验平台纳税人受票方 三、发票查验平台纳税人受票方纳税人受票方 75 纳税人受票方 常见问题常见问题 76 增值税电子专用发票的票面与纸质专票是否一致？答：电子专票将“货物或应税劳务、服务名称”栏次名称简化为“项目名称”，取消了原“销售方:（章）”栏次，进一步简化了发票票面样式。常见问题 增值税电子专用发票的票面与纸质专票是否一常见问题常见问题 77 增值税电子专用发票的法律效力、基本用途和基本使用规定与纸质专票有什么区别？答：没有区别，电子专票属于增值税专用发票，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与纸质增值税专用发票（以下简称“纸质专票”）相同。常见问题 增值税电子专用发票的法律效力、基本用途和常见问题常见问题 78 增值税电子专用发票是否有发票专用章？答：电子专票采用电子签名代替原发票专用章，并且使用经过税务数字证书签名的电子发票监制章，纳税人可以验证电子签名的有效性，更好适应发票电子化改革的需要。常见问题 增值税电子专用发票是否有发票专用章？答：常见问题常见问题 79 增值税电子专票是如何实现交付的？答：试点纳税人可以通过二维码、电子邮件等方式远程交付电子专票，减少现场领取、邮寄等环节，发票交付的速度更快，并可避免出现发票丢失和损毁的风险。常见问题 增值税电子专票是如何实现交付的？答：试点常见问题常见问题 80 答：试点纳税人应当使用税务UKey开具电子专票。税务机关向试点纳税人免费发放税务UKey。增值税电子专用发票使用什么税控设备开具？常见问题 答：试点纳税人应当使用税务UKey开具电常见问题常见问题 81 答：江苏省税务局依托国家税务总局增值税电子发票公共服务平台，为纳税人提供免费的电子专票开具服务。增值税电子专用发票通过什么平台开具？是否收取费用？常见问题 答：江苏省税务局依托国家税务总局增值税电常见问题常见问题 82 答：纳税人开具增值税专用发票时，既可以开具电子专票，也可以开具纸质专票。受票方索取纸质专票的，纳税人应当开具纸质专票。纳税人是否可以同时开具增值税电子专票和增值税纸质专票？常见问题 答：纳税人开具增值税专用发票时，既可以开常见问题常见问题 83 增值税电子专票的格式是怎么样的？要如何查阅发票？答：江苏增值税电子专票为OFD格式，可以通过全国增值税发票查验平台下载增值税电子发票版式文件阅读器，查阅电子专票并验证电子签名有效性。常见问题 增值税电子专票的格式是怎么样的？要如何查常见问题常见问题 84 答：可以。使用税务UKey除了可以开具增值税电子专用发票外，还支持开具纸质增值税专用发票、纸质增值税普通发票、增值税电子普通发票、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票。我公司是试点纳税人，使用税务UKey除了可以开具增值税电子专用发票外，还能开具纸质增值税专用发票吗？常见问题 答：可以。使用税务UKey除了可以开具增常见问题常见问题 85 纳税人以电子专票的纸质打印件作为税收凭证的，是否需要同时保存打印该纸质件的电子专票？答：按照财政部国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知（财会20206号）要求，单位以电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账归档依据的，必须同时保存打印该纸质件的电子会计凭证。公告第十条规定，纳税人以电子专票的纸质打印件作为税收凭证的，必须同时保存打印该纸质件的电子专票。常见问题 纳税人以电子专票的纸质打印件作为税收凭证常见问题常见问题 86 电子专票如何查验流向？答：单位和个人可以通过全国增值税发票查验平台（https:/inv-）对电子专票信息进行查验。常见问题 电子专票如何查验流向？答：单位和个人可以常见问题常见问题 87 试点纳税人在开具红字电子专票时，是否需要追回已开具的电子专票及其纸质打印件？答：纳税人在开具红字电子专票时，无需追回已开具的电子专票及其纸质打印件。试点纳税人应当按照国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告（2016年第47号）规定，在销售方或购买方正确填写开具红字增值税专用发票信息表并经增值税发票管理系统校验通过后，开具红字电子专票。常见问题 试点纳税人在开具红字电子专票时，是否需要常见问题常见问题 88 受票方丢失已开具的电子专票后应当如何处理？答：电子专票具有永久保存的优势。受票方如丢失或损毁已开具的电子专票，可以根据纸质打印件信息在全国增值税发票查验平台（https:/inv-）进行查验并通过后，下载原电子专票。若纸质打印件一并丢失，还可以向开票方重新索取原电子专票。常见问题 受票方丢失已开具的电子专票后应当如何处理常见问题常见问题 89 我公司发现当月开具的一张增值税电子专用发票的金额填错了，可以作废重开吗？答：不可以。增值税电子专用发票一旦开具无法作废，您可以凭增值税发票管理系统校验通过的开具红字增值税专用发票信息表开具红字增值税电子专用发票。常见问题 我公司发现当月开具的一张增值税电子专用发常见问题常见问题 90 我公司是试点纳税人，给客户开具了增值税电子专用发票，但客户要求开具纸质增值税专用发票，我可以换开吗？答：可以。受票方索取纸质专票的，试点纳税人应当开具纸质专票。您应当将原先开具的增值税电子专用发票进行红冲，然后为受票方开具纸质增值税专用发票。常见问题 我公司是试点纳税人，给客户开具了增值税电常见问题常见问题 91 如何将已开增值税电子专用发票送达购买方？答：1、增值税电子专用发票开具后，在跳出的系统提示开具发票成功的对话框中，可根据实际需要选择以二维码或者发送邮件的方式，将已开具好的发票交付购方。2、在税务UKey开票软件界面，点击发票管理发票查询管理已开发票查询，选择增值税电子专用发票，选择相应条件进行查询，查询后确认发票状态为已上传，点击右侧“查看原票”，点击“二维码”或“发送邮件”按钮，进行电子发票版式文件交付。购方扫描销方提供的二维码或点击邮件中版式文件下载URL链接地址，进行预览、下载电子发票版式文件和验证签章。常见问题 如何将已开增值税电子专用发票送达购买方？常见问题常见问题 92 如何进行汇总上传和反写监控？答：征期内，纳税人需要通过互联网进行发票汇总上传。软件支持登录自动汇总上传，并在右下方弹窗提示汇总上报情况，点击“我要查看”，弹出汇总明细页面。上传成功后进入申报系统完成申报，再次登录开票软件，系统将自动操作反写监控。常见问题 如何进行汇总上传和反写监控？答：征期内，谢谢谢 谢