增值税电子普通发票问题讲解课件

增值税电子普通发票相关问题讲解2020年12月增值税电子普通发票1 推行背景推行背景常见问题常见问题使用简介使用简介推行背景常见问题使用简介 一、推行背景一、推行背景国家税务总局关于推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票有关问题的公告国家税务总局公告2015年第84号“尽快研究推进增值税专用发票电子化”国办发201939号一、推行背景国家税务总局关于推行通过增值税电子发票系统开具的 二二、使用简介、使用简介发票样式发票样式使用公共服务平台使用公共服务平台开具的开具的增值税电子普通增值税电子普通发票发票使用金税盘使用金税盘/税控盘开具的税控盘开具的增值税电子普通发票增值税电子普通发票二、使用简介发票样式使用公共服务平台开具的增值税电子普通 二二、使用简介、使用简介发票样式发票样式使用公共服务平台使用公共服务平台开具的开具的增值税电子普通增值税电子普通发票发票使用Ukey开具电子发票与金税盘/税控盘的区别：1.使用公共服务平台替代第三方开票软件2.发票右下角不再显示“发票专用章”3.使用OFD版式文件替代PDF文件格式二、使用简介发票样式使用公共服务平台开具的增值税电子普通 1.票种核定：具体核定的时间与方式以主管税务机关通知为准2.在开票软件中进行票种更新：电子发票核定的当月，必须进入开票软件进行票种更新（非常重要！）3.领用电子发票：通过电子税务局领用发票4.开具电子发票5.抄报税二二、使用简介、使用简介整体流程整体流程1.票种核定：具体核定的时间与方式以主管税务机关通知为准二6 二二、使用简介、使用简介登录网厅登录网厅二、使用简介登录网厅7 二二、使用简介、使用简介票种核定票种核定二、使用简介票种核定 二二、使用简介、使用简介票种核定票种核定二、使用简介票种核定9 二二、使用简介、使用简介票种核定票种核定二、使用简介票种核定 二二、使用简介、使用简介在线变更（金税盘）在线变更（金税盘）二、使用简介在线变更（金税盘）11 二二、使用简介、使用简介在线变更（金税盘）在线变更（金税盘）二、使用简介在线变更（金税盘）12 必须于核定电子发票当月完成!二二、使用简介、使用简介在线变更（金税盘）在线变更（金税盘）必须于核定电子发票当月完成!二、使用简介在线变更（金税13 二二、使用简介、使用简介在线变更（金税盘）在线变更（金税盘）二、使用简介在线变更（金税盘）14 二二、使用简介、使用简介在线变更（金税盘）在线变更（金税盘）二、使用简介在线变更（金税盘）15 二二、使用简介、使用简介在线变更（税控盘）在线变更（税控盘）二、使用简介在线变更（税控盘）二二、使用简介、使用简介在线变更（税控盘）在线变更（税控盘）二、使用简介在线变更（税控盘）二二、使用简介、使用简介在线变更（税控盘）在线变更（税控盘）二、使用简介在线变更（税控盘）二二、使用简介、使用简介发票领用发票领用二、使用简介发票领用19 二二、使用简介、使用简介发票领用发票领用二、使用简介发票领用20 二二、使用简介、使用简介发票领用发票领用二、使用简介发票领用21 二二、使用简介、使用简介发票领用发票领用二、使用简介发票领用22 二二、使用简介、使用简介发票领用发票领用二、使用简介发票领用23 二二、使用简介、使用简介发票领用发票领用二、使用简介发票领用24 二二、使用简介、使用简介发票领用发票领用二、使用简介发票领用25 二二、使用简介、使用简介发票领用发票领用二、使用简介发票领用26 二二、使用简介、使用简介发票下载发票下载二、使用简介发票下载27 二二、使用简介、使用简介发票下载发票下载二、使用简介发票下载28 二二、使用简介、使用简介发票下载发票下载二、使用简介发票下载29 二二、使用简介、使用简介发票下载发票下载二、使用简介发票下载30 二二、使用简介、使用简介发票开具发票开具二、使用简介发票开具31 二二、使用简介、使用简介发票开具发票开具二、使用简介发票开具32 二二、使用简介、使用简介发票开具发票开具二、使用简介发票开具33 二二、使用简介、使用简介发票开具发票开具二、使用简介发票开具34 注意:只有最末级编码才可以选择二二、使用简介、使用简介发票开具发票开具注意:只有最末级编码才可以选择二、使用简介发票开具35 二二、使用简介、使用简介发票开具发票开具二、使用简介发票开具36 二二、使用简介、使用简介发票开具发票开具二、使用简介发票开具37 双击打开发票二二、使用简介、使用简介发票开具发票开具双击打开发票二、使用简介发票开具38 二二、使用简介、使用简介发票开具发票开具二、使用简介发票开具39 二二、使用简介、使用简介发票开具发票开具二、使用简介发票开具40 二二、使用简介、使用简介红字红字发票开具发票开具二、使用简介红字发票开具41 二二、使用简介、使用简介红字红字发票开具发票开具二、使用简介红字发票开具42 二二、使用简介、使用简介红字红字发票开具发票开具二、使用简介红字发票开具43 二二、使用简介、使用简介抄报清卡抄报清卡二、使用简介抄报清卡44 二二、使用简介、使用简介抄报清卡抄报清卡二、使用简介抄报清卡45 二二、使用简介、使用简介税务税务UKeyUKeyUKey操作说明二维码二、使用简介税务UKeyUKey操作说明二维码46 二二、使用简介、使用简介税务税务UKeyUKeyUKey操作说明二维码二、使用简介税务UKeyUKey操作说明二维码47 二二、使用简介、使用简介税务税务UKeyUKeyUKey操作说明二维码二、使用简介税务UKeyUKey操作说明二维码48 二二、使用简介、使用简介税务税务UKeyUKeyUKey操作说明二维码二、使用简介税务UKeyUKey操作说明二维码49 二二、使用简介、使用简介税务税务UKeyUKeyUKey操作说明二维码二、使用简介税务UKeyUKey操作说明二维码50 二二、使用简介、使用简介税务税务UKeyUKeyUKey操作说明二维码二、使用简介税务UKeyUKey操作说明二维码51 三、常见问题三、常见问题一、增值税电子普通发票与增值税普通发票有什么区别？答：根据国家税务总局关于推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票有关问题的公告（国家税务总局公告2015年第84号）规定，增值税电子普通发票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。三、常见问题一、增值税电子普通发票与增值税普通发票有什么区别52 三、常见问题三、常见问题二、增值税电子普通发票可以入账吗？答：（一）电子发票可以用于企业财务报销。财政部国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知（财会20206号）明确，除法律和行政法规另有规定外，同时满足该通知规定条件的，单位可以仅使用电子会计凭证进行报销入账归档。（二）无论是开票方和受票方，都可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件到任何纸张上。三、常见问题二、增值税电子普通发票可以入账吗？53 三、常见问题三、常见问题三、增值税电子普通发票为什么没有发票专用章？答：通过增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票，签章方式更加先进。采用可靠的电子签名代替原发票专用章，采用经过税务数字证书签名的电子发票监制章代替原发票监制章，更好适应了发票电子化改革的需要。三、常见问题三、增值税电子普通发票为什么没有发票专用章？54 三、常见问题三、常见问题四、增值税电子普通发票如何作废？答：不能作废。增值税电子普通发票开具错误时，可开具红字发票进行红冲，但不能作废。三、常见问题四、增值税电子普通发票如何作废？55 三、常见问题三、常见问题五、如何辨别增值税电子普通发票真伪？答：取得增值税发票的单位和个人可登陆全国增值税发票查验平台（https:/inv-），对增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票和增值税电子普通发票的发票信息进行查验。三、常见问题五、如何辨别增值税电子普通发票真伪？56 三、常见问题三、常见问题六、开具增值税电子普通发票需要另外购置税控设备吗？如何收费？答：纳税人可以使用现有税控设备领用电子发票，可自建电子发票服务平台，或直接委托使用第三方服务平台；使用税务Ukey的纳税人可使用税务总局建设的电子发票公共服务平台。国家税务总局增值税电子普通发票推行工作的指导意见（税总发201731号）规定，电子发票服务平台应免费提供电子发票版式文件的生成、打印、查询和交付等基础服务。三、常见问题六、开具增值税电子普通发票需要另外购置税控设备吗57 谢谢谢谢58