商业银行现金业务（课件）

四、案例题四、案例题某银行柜员在受理客户4万元人民币活期储蓄存款时，注意到客户没有留有印鉴，便与别人共谋，将一事先窃得的空白存折伪造成该客户的存折，并私刻了复核员的印章，要求同伙前去帮助冒领。同伙与其里应外合，轻易地支取了他人的35，000元人民币。事隔不久4万元存款的主人前来取款，经办员在核对储户的银行底卡时发现底卡上仅剩下5000元，和客户手上的4万元差了35，000元，而该笔款项是若干天前被取走的。事发后，市检察院立案侦察，并与银行有关人员进行了周密的分析和深入的调查，经过两个月的努力，终于查明了该银行柜员伪造存折冒领巨款的事实真相。问题：你认为这一案件的发生说明了银行业务管理存在哪些漏洞？1四、案例题1要点分析：要点分析：首先，从整个案件来看，某银行柜员主要是以职务之便，利用银行内部规章制度不严、有章不循的漏洞，才达到目的的。由于在对重要凭证的领用、保管上缺乏严格的手续，致使其事先轻而易举地窃取空白存折，为其作案作好了准备。其次，按储蓄制度规定，客户取款时，工作人员应认真审查核对业务公章，摘录存折号、地址等，以防伪造存折冒领。但当时复核员没有严格把关，加上当时没有建立完善的事后监督体系，使得伪造的存折上未盖业务公章，也能被顺利地支取大笔存款。2要点分析：2今天的任务今天的任务完成个人储蓄日常业务的案例完成个人储蓄日常业务的案例3今天的任务完成个人储蓄日常业务的案例3 商业银行现金业务商业银行现金业务银行现金出纳概述银行现金出纳概述 现金的调拨及管理现金的调拨及管理 现金收付与整点现金收付与整点 反假币和反洗钱反假币和反洗钱 损伤票币的兑换、挑剔与销毁损伤票币的兑换、挑剔与销毁错款的处理错款的处理主要内容主要内容4 商业银行现金业务银行现金出纳概述 现金的调拨及管理 现金收一、银行现金出纳的概念一、银行现金出纳的概念 银行出纳业务是指现金（本、外币现钞）、有价单证、金银等物品的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动及其管理。二、银行现金出纳业务的特点二、银行现金出纳业务的特点（一）（一）政策性强，涉及面广政策性强，涉及面广（二）专业性强，技术要求高（二）专业性强，技术要求高（三）管理性强（三）管理性强（四）风险直接，责任重大（四）风险直接，责任重大 第一节第一节 银行现金出纳概述银行现金出纳概述5一、银行现金出纳的概念 第一节 银行现金出纳概述5（一）坚持钱账分管，当日核对账款和双人（一）坚持钱账分管，当日核对账款和双人经办经办（二）收入现金，先收款后记账；付出现金，（二）收入现金，先收款后记账；付出现金，先记账后付款先记账后付款（三）收款笔笔清，付款对号问数（三）收款笔笔清，付款对号问数（四）坚持离岗交接手续和查库制度（四）坚持离岗交接手续和查库制度（五）坚持培训合格后上岗制度（五）坚持培训合格后上岗制度三、银行现金出纳业务的原则三、银行现金出纳业务的原则6（一）坚持钱账分管，当日核对账款和双人经办三、银行现金出纳业一、现金调拨业务一、现金调拨业务 现金调拨业务是商业银行出纳的日常工作之一。它是指商业银行中心库与人民银行发行库之间、中心库与所辖各营业网点（业务库）之间、同一中心库的不同营业网点之间的纵横向现金转移的过程。第二节 现金的调拨及管理现金的调拨及管理7一、现金调拨业务 第二节 现金的调拨及管理7银行间现金调拨图银行间现金调拨图网点1网点2商业银行中心库取现上缴人民银行发行库取现取现上缴上缴8银行间现金调拨图网点1网点2商业银行取现上缴人民银行取现取现（一）商业银行中心库向人民银行存取现金（一）商业银行中心库向人民银行存取现金具体操作流程如下：1现金的领取2现金的交存（二）中心库与所辖网点之间现金的调拨（二）中心库与所辖网点之间现金的调拨1领取现金业务的处理流程2缴现业务的处理流程（三）同一辖属网点间的横向现金调拨（三）同一辖属网点间的横向现金调拨（四）库款运送的管理（四）库款运送的管理一、现金调拨业务一、现金调拨业务9（一）商业银行中心库向人民银行存取现金一、现金调拨业务9（一）现金库房的设置（一）现金库房的设置（二）现金库房的日常管理（二）现金库房的日常管理二、现金库房的管理二、现金库房的管理10（一）现金库房的设置二、现金库房的管理10（一）现金出库（一）现金出库（二）日终现金轧账（二）日终现金轧账柜员日终现金轧账处理柜员清点现金实物电子钱箱与实物钱箱余额的核对上缴钱箱及现金入库三、日间操作中的现金管理三、日间操作中的现金管理11（一）现金出库三、日间操作中的现金管理11（一）现金的使用范围（一）现金的使用范围（二）现金管理的基本规定（二）现金管理的基本规定1节约现金使用2.积极推行转账结算3.对开户单位核定库存现金限额4.按规定使用现金5.开户银行要努力做好现金管理工作四、开户单位现金的管理四、开户单位现金的管理12（一）现金的使用范围四、开户单位现金的管理12一、现金收付一、现金收付（一）现金收款（一）现金收款（二）现金付款（二）现金付款第三节第三节 现金收付与整点现金收付与整点13一、现金收付第三节 现金收付与整点13现金收款业务的操作流程现金收款业务的操作流程 商业银行实务教程商业银行实务教程柜员审核凭证是 否 正确客户重新填写柜员清点现金是 否 正确进行系统操作/记账打印相关凭证依法收缴重填凭证或多退少补现金客户提交缴款凭证和现金是否金额不对假币14现金收款业务的操作流程 商业银行实务教程柜员审核凭证是否正现金付款业务的操作流程现金付款业务的操作流程柜员审核凭证是否正确重新填写进行系统操作/记账配款打印相关凭证取款凭证（现金支票）/取款凭条付款是否15现金付款业务的操作流程柜员审核凭证是否正确重新填写进行系（一）票币整理、捆扎和封装（一）票币整理、捆扎和封装（二）票币整点的标准（二）票币整点的标准二、现金整点业务二、现金整点业务16（一）票币整理、捆扎和封装二、现金整点业务16 损伤票币是指由于使用日久自然磨损和由于自然灾害等原因致使票币受损而不能在市场上流通的票币。第四节第四节 损伤票币的兑换、挑剔与销毁损伤票币的兑换、挑剔与销毁 17 损伤票币是指由于使用日久自然磨损和由于自然灾害等原因致 （一）全额兑换。（一）全额兑换。能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。（二）半额兑换。（二）半额兑换。能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换；纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。（三）不能兑换。（三）不能兑换。凡残缺人民币属于下列情况之一的，不予兑换；一是票面残缺二分之一以上的；二是票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色等不能辨别真假的；三是故意挖补、涂改、剪贴、拼凑或揭去一面的。一、损伤券兑换的法定标准一、损伤券兑换的法定标准18 （一）全额兑换。能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三 （一）票面缺少部分损及行名、花边、字头、号码、（一）票面缺少部分损及行名、花边、字头、号码、国徽之一的；国徽之一的；（二）票面裂口超过纸幅三分之一或损及花边、图（二）票面裂口超过纸幅三分之一或损及花边、图案的；案的；（三）票面纸质较旧、四周或中间有裂缝，或票面（三）票面纸质较旧、四周或中间有裂缝，或票面断开又粘补的；断开又粘补的；（四）票面油浸、墨渍造成脏污的面积较大或涂写（四）票面油浸、墨渍造成脏污的面积较大或涂写字迹过多、妨碍票面整洁的；字迹过多、妨碍票面整洁的；（五）票面变色严重影响图案清晰的；（五）票面变色严重影响图案清晰的；（六）硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化腐蚀损（六）硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化腐蚀损坏花纹的。坏花纹的。二、损伤票币挑剔的法定标准二、损伤票币挑剔的法定标准19（一）票面缺少部分损及行名、花边、字头、号码、国徽之一的；损伤票币销毁权属于总库，总库授权分库办理，分库可以集中销毁，也可以根据辖内各库情况，指定若干中心支库为销毁点，具体办理销毁手续。三、损伤票币销毁的规范操作三、损伤票币销毁的规范操作20 损伤票币销毁权属于总库，总库授权分库办理，分库可以集中一、差错、错款的概念、类别及成因一、差错、错款的概念、类别及成因（一）差错、错款的概念（一）差错、错款的概念 银行及金融机构出纳部门在办理业务中，发现或发生款项实物的多缺，就是差错或错款。经过查找，退还了的长款或挽回损失的短款称之为差错。经过查找，无法退回的长款或无法挽回损失的短款，称之为错款。第五节第五节 错款的处理错款的处理21一、差错、错款的概念、类别及成因第五节 错款的处理21（二）差错的类别（二）差错的类别1、外部差错2、内部差错（三）错款的类别（三）错款的类别1出纳错款 出纳错款包括技术性错款、失职性错款和严重失职性错款2联行错款3原封新券错款一、差错、错款的概念、类别及成因一、差错、错款的概念、类别及成因22（二）差错的类别一、差错、错款的概念、类别及成因22 由于各类、各种差错或错款发生的原因和性质不同，产生的影响不同，所以处理方法也不相同。二、差错、错款的处理二、差错、错款的处理23 由于各类、各种差错或错款发生的原因和性质不同，产生的影响 一、反假币的相关规定一、反假币的相关规定 （一）什么是假币（一）什么是假币 假币是指伪造、变造的货币。伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。这里所指的货币既包括人民币也包括外币。（二）假币的收缴（二）假币的收缴 1权利主体 商业银行、城乡信用社和邮政储蓄的业务机构（以后简称金融机构）在办理货币存取款和外币兑换业务时，发现假币有权收缴；中国人民银行及其授权的鉴定机构按规定程序鉴定货币真伪。2收缴程序第六节第六节 反假币和反洗钱反假币和反洗钱24 一、反假币的相关规定第六节 反假币和反洗钱24（三）假币的鉴定（三）假币的鉴定1权利主体 中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构（以下简称鉴定机构）是鉴定假币的权利主体。鉴定机构应当无偿提供鉴定货币真伪的服务，鉴定后应出具中国人民银行统一印制的货币真伪鉴定书，并加盖货币鉴定专用章和鉴定人名章。2鉴定程序一、反假币的相关规定一、反假币的相关规定25（三）假币的鉴定一、反假币的相关规定25（一）什么是洗钱和反洗钱（一）什么是洗钱和反洗钱 洗钱是为了掩饰非法收入的真实来源和存在，通过各种手段使非法收入合法化的过程。犯罪收益通常被称为“脏钱”、“黑钱”，对犯罪收益进行清洗并使之披上合法外衣的活动被人们形象地称为“洗钱”。反洗钱就是为了预防各种洗钱活动而依法采取的各项措施。二、反洗钱的相关规定二、反洗钱的相关规定26（一）什么是洗钱和反洗钱二、反洗钱的相关规定26（二）反洗钱的监管部门（二）反洗钱的监管部门1中国人民银行2国务院金融监督管理机构（三）金融机构反洗钱的主要义务（三）金融机构反洗钱的主要义务1建立反洗钱内部控制制度2建立客户身份识别制度3建立客户身份资料和交易记录保存制度4执行大额交易和可疑交易报告制度5开展反洗钱培训和宣传工作二、反洗钱的相关规定二、反洗钱的相关规定27（二）反洗钱的监管部门二、反洗钱的相关规定272828案例案例1 1：客户李明携现金要求存款60万元，柜员王玥接款后未当面清点核对，随即将现金移到另一无监控探头的柜台开始清点，一个多小时清点完毕后，发现只有59万元，但客户坚持说明是60万元。问题：试分析柜员的操作正确吗？要点分析：要点分析：客户已声明存款金额，但柜员未做到当面清点核对便将现金移至另一无监控柜台，柜员存在过错，应赔偿。案例来源：根据劳动和社会保障部教材办公室 银行储蓄与出纳案例改编29案例1：29案例案例2 2：客户支取美金1万元。柜员没有清点，直接付给客户。而客户未清点完，柜员又叫另一个客户办理下一笔业务。故客户挪开自行清点后才发现少了3张。问题：试说明柜员的操作存在什么问题？要点分析：要点分析：1柜员应先清点现金后再付给客户 2柜员应让客户当面清点 3在一笔业务没有结清前，不应该做下一笔业务 此案柜员存在过失，故柜员应该赔偿。30案例2：30