第三章-汇款课件

第第3 3章章 汇款结算方式汇款结算方式p掌握汇款的定义和汇款业务有关的当事人p熟练掌握信汇、电汇、票汇三种汇款方式p了解汇款头寸偿付的方法p熟悉汇款业务在国际贸易当中的应用 学习目标学习目标中国银行中国银行 国际结算业务资费标准国际结算业务资费标准 服务项目 收费标准汇出境外汇款汇出境外汇款电汇汇款金额的 1，最低50元/笔，最高1000元/笔，另加收电讯费 票汇、信汇汇款金额的 1，最低100元/笔，最高1200元/笔，另加收邮费（如有）外币光票托收外币光票托收光票托收托收金额的 1，最低50元/笔，最高1000元/笔，另加收邮费买入外币票据买入外币票据买入票据票据金额的 7.5，最低50元/笔现钞托收100元/笔，另加收邮费进口托收进口代收金额的 1，最低200元/笔，最高2000元/笔跟单托收代收金额的 1，最低200元/笔，最高2000元/笔，另加收邮费第一节汇款概述第一节汇款概述一、结算方式应具备的条件一、结算方式应具备的条件二、注意区别几个分类二、注意区别几个分类三、汇款的定义三、汇款的定义四、当事人及其关系四、当事人及其关系 一、结算方式应具备的条件一、结算方式应具备的条件 1 1、须能保证比较安全、须能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易中的比较快捷地结清对外贸易中的债权债务。债权债务。2 2、须能保证买卖双方的、须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾。利益都能获得充分照顾。3 3、应能便于资金融通。、应能便于资金融通。二、注意区别几个分类二、注意区别几个分类o顺汇和逆汇顺汇和逆汇o商业信用和银行信用商业信用和银行信用顺汇与逆汇顺汇与逆汇 “顺汇顺汇”，系指结算工具的流向与货款的流向，系指结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是作为债务方的买方主动将进口货款，是同一个方向，是作为债务方的买方主动将进口货款，通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。“逆汇逆汇”则相反，是结算工具的流向与货款的流向呈相反则相反，是结算工具的流向与货款的流向呈相反方向。前者称方向。前者称“汇付法汇付法”，后者称，后者称“出票法出票法”。在银行业务中，电汇、信汇、票汇均属于顺汇。在银行业务中，电汇、信汇、票汇均属于顺汇。托收、信用证业务则属于逆汇结算的范畴。托收、信用证业务则属于逆汇结算的范畴。三、汇款的定义 汇款(Remittance)又称汇付，是银行应汇出人(进口商、买方、债务人)的要求，以一定的方式将款项通过国外的联行或代理行汇交收款人(出口商、卖方、债权人)的一种结算方式。汇款结算方式中四个主要的当事人及其关系 1、汇款人(Remitter)2、汇出行(Issuing Bank)3、汇入行或解付行(Paying Bank)4、收款人(Beneficiary)转汇行 除上述四个主要当事人外，有时还会涉及转汇行(Intermediary Bank)：即汇出行与解付行之间没有往来账户，汇出行就要找双方的共同账户行，即“中心账户行”转汇，称为转汇行。第二节第二节 汇款结算方式的种类汇款结算方式的种类 o(一)电汇(T/T）o(二)信汇(M/T）o(三)票汇(D/D）(一)电汇(T/T,Telegraphic Transfer)电汇业务是汇出行应汇款人的申请，以加押电报、电传或SWIFT形式通知汇入行，委托其把款项付给收款人的一种汇款方式。6、付款5、收款人收据4、电汇通知书7、付讫借记通知书3、加押电报、电传、SWIFT 2、电汇回执交款付费1、电汇申请书、图3-2 电汇方式流转程序图 汇款人（债务人）汇出行汇入行收款人（债权人）资金电汇方式主要特点电汇方式主要特点o速度快、占时短、出错低、费用高，主要速度快、占时短、出错低、费用高，主要运用于汇款金额较大的业务。运用于汇款金额较大的业务。o但是随着电信技术的发展及其成本的降低，但是随着电信技术的发展及其成本的降低，采用电汇方式越来越多。采用电汇方式越来越多。o银行汇款业务中，电汇优先级别较高，均银行汇款业务中，电汇优先级别较高，均当天处理。当天处理。o电汇交款迅速，电汇交款迅速，银行无法占用电汇资金。银行无法占用电汇资金。(二)信汇(M/T,Mail Transfer)o 1、信汇的定义o 信汇是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书通过航空信函的方式邮寄给汇入银行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。6、付款5、收款人收据4、信汇通知书7、付讫借记通知书3、邮寄信汇委托书2、信汇回执交款付费1、信汇申请书、图3-1 信汇方式流转程序图汇款人（债务人）汇出行汇入行收款人（债权人）资金 (三)票汇(D/D,Demand Draft)票汇业务是汇出行应汇款人的要求，开立一张有指定付款行(一般为联行和账户行)的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自己设法交给收款人，凭其领取款项的汇款方式。3、银行即期汇票 6、付款5、银行即期汇票7、付讫借记通知书4、汇款通知书(票根)2、银行即期汇票交款付费1、票汇申请书、图3-3 票汇方式流转程序图汇款人（债务人）汇出行汇入行收款人（债权人）资金票汇的特点票汇的特点o1 1、票汇取款灵活。、票汇取款灵活。o 2 2、票汇中的汇票可代替现金流通。、票汇中的汇票可代替现金流通。o 3 3、票汇是由汇款人自己将汇票寄给、票汇是由汇款人自己将汇票寄给收款人或自己携带出国，并根据收款人的收款人或自己携带出国，并根据收款人的方便，在有效期内随时到银行取款。方便，在有效期内随时到银行取款。o 4 4、票汇汇入行无须通知收款人取款，、票汇汇入行无须通知收款人取款，是由收款人持汇票登门自取。是由收款人持汇票登门自取。(四)票汇、电汇、信汇三种方式的比较 信汇、电汇与票汇三种方式在结算工具、汇款成本、安全性以及汇款速度方面有所不同：1、不同的结算工具 电汇使用电报、电传或SWIFT，用密押证实；信汇使用信汇委托书或支付授权书，用印鉴或签字证实；票汇使用银行汇票，用印鉴或签字证实。2、汇款人成本不同 电汇的成本最高；信汇和票汇成本较低，其中票汇的成本最低。汇款结算方式概述汇款结算方式概述 3、安全性不同 电汇大多使用银行间直接通讯，减少了中间环节，安全性高；信汇必须通过银行和邮政系统实现，信汇委托书有可能在邮寄途中遗失或延误，不能及时收到汇款，因此其安全性低于电汇；票汇虽有灵活的特点，却有丢失或损坏的风险，背书转让带来一系列的债权债务关系，容易使当事人陷入汇票纠纷，汇票遗失后挂失或上传的手续比较麻烦。汇款结算方式概述汇款结算方式概述 4、汇款速度不同 电汇在银行的优先级别高，一般当天处理，因此汇款速度最快；信汇方式由于资金在途时间长，操作手续多，因此，有些银行已很少使用信汇；票汇结算时间可长可短，取决于持票人的意愿。第二节第二节 汇款头寸的偿付与退汇款头寸的偿付与退汇汇 一、汇款头寸调拨一、汇款头寸调拨o汇款偿付必须通过代理行之间的资金汇款偿付必须通过代理行之间的资金往来而实现，是通过账户上的划拨来往来而实现，是通过账户上的划拨来完成的，称为银行划拨。完成的，称为银行划拨。o（一）主动贷记（一）主动贷记o（二）授权借记（二）授权借记o（三）共同账户行（碰头行）转账（三）共同账户行（碰头行）转账o（四）各自账户行转账（四）各自账户行转账二、退汇退汇就是汇款在解付前的撤销。收款人、汇款人和汇入行都可以要求退汇。（一）收款人退汇（二）汇款人退汇（三）汇入行退汇二、汇款的退汇二、汇款的退汇 汇款人或收款人一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款的叫退汇。关于退汇的概念，值得一提的是，退汇指的是解付之前的汇款撤销；一旦汇入行已经解付汇款，那么汇入行不能向收款人追索，汇款人也不能要求银行退款，只能由汇款人直接与收款人交涉，要求其退款。(一)收款人拒收汇款 如果是收款人提出退汇，一般程序比较简单。在信汇和电汇的情况下，收款人只需要向汇入行说明退汇原因，然后汇入行再将相关的汇款凭证寄回汇出行，由汇出行通知付款人办理退汇即可；在票汇情况下，只要收款人将汇票寄回汇款人处即可。(二)汇款人主动提出撤销电、信、票汇款 如果是电汇或信汇，则由汇款人提出书面申请，交验汇款回单，然后由汇出行通知汇入行停止向付款人解付。收款人如有意见需向汇款人交涉，而不能强求汇入行付款。如果是票汇，则在汇款人寄出汇票前，持原汇票到汇出行申请办理退汇手续。汇出行应发函通知汇入行将有关的汇票通知书注销寄回。若汇款人已将汇票寄出，汇出行一般不接受退汇请求，以维护银行票据的信誉。汇款人将汇票遗失或汇票被窃 如果汇款人将汇票遗失或汇票被窃，则应办理挂失止付手续，由汇款人向汇出行出具认赔保证书，保证万一发生重付，由汇款人负责赔偿银行因此遭受的损失。汇出行即可通知汇入行挂失止付，待汇入行书面确认后，汇出行可以办理补发汇票手续。第三节第三节 汇款结算方式在国际贸易中的应用汇款结算方式在国际贸易中的应用 汇款结算方式按汇付货款与装运货物先后的不同，可分为预付货款和货到付款两种类型。一、预付货款一、预付货款(Payment in Advance)又称先结后出，是指出口商要求进口商将预付的若干或全部货款，通过银行汇交出口商后，才装运货物的一种汇款结算方式。预付货款的方式一般只适用于少数国际市场急需的、进口商得到货后能取得较高利润的畅销商品的出口。预付货款下预付货款下进口商的费用与风险进口商的费用与风险 这种方式对进口商不利，因为预付货款要占压进口商的资金，而且进口商还要负担出口商不按合同规定装运货物的风险。为保障权益，进口商有时规定解付条件，或要求提供银行保证书，保证收款人如期履行交货、交单义务，否则退还已收货款，并加付利息。二、货到付款二、货到付款 又称先出后结(Payment after Arrival of Goods），是指出口商先发货，而后进口商付款的一种汇款结算方式。其实质是一种赊账交易，它具有延期付款(Deferred Payment)的性质。货到付款其实是一种赊帐交易(Sold on Credit)，有时还可称为记帐赊销(Open Account,O/A)。货到付款下对贸易双方的影响货到付款下对贸易双方的影响 在货到付款方式下，出口商资金占用时间既包括货物在途时间又包括资金在途时间。如果进口商收到货物后未能立即付款，则出口商的资金占用时间则会更长。而进口商则无偿或只承担较低的利息费用即可占用出口商资金。另外，出口商还要承担货到后进口商不付款或不按时付足款的风险。而进口商则比较主动，如果收到的货物不符合合同规定，他可不付或少付货款。货到付款又分售定和寄售两种方式：1、售定(Sold out/up)售定是指买卖双方成交条件已洽妥，在进口商收到货物后，再通过银行将货款汇交出口商。售定方式的特点是其售价是确定的，买方付款时间通常是货到即付或货到后一个月付款，所以付款时间也是确定的。我国为加强对售定业务的管理 我国为加强对这项业务管理，要求：(1)对办理这项业务的机构、项目等要经批准。(2)外贸公司要选择比较可靠的商人来办理这项业务，一般由我驻外贸易机构或其指定的商店办理，并规定三天内汇回货款。(3)外贸公司在出运货物时，必须按合同规定办理，并做到单货一致、单单一致。(4)银行不掌握货运提单，但要掌握发票副本，外贸公司在办理出运同时，必须送一份发票副本给银行，银行收到进口商汇来货款，逐笔按号抽出发票副本办理结汇手续。2、寄售(Sold on consignment)寄售是指出口商先将货物运到国外，委托国外商人在当地市场代为销售，货物售出后，被委托人(代售人)将货款扣除佣金和其它费用后汇交出口商的方式。寄售方式有如下特点：在寄售方式下，寄售双方是委托关系而不是买卖关系。寄售方式下，货物价格和货款收回时间都是不确定的。寄售货物在出售前物权属于委托人。对出口商而言，寄售方式是最为不利的，一般只用于新产品或滞销货的出口，或用于开拓新市场。三、汇款支付方式的三、汇款支付方式的特点特点 (一)风险大 无论是预付货款还是货到付款，其结算的基础都是商业信用。因此，汇款往往只在国际结算的一些特殊场合和情况下使用。(二)资金负担不平衡 资金负担完全由某一方来承担，在货到付款的情况下是出口商，在预付货款的情况下则是进口商。在结算过程中，双方均无法获得贸易融资。(三)手续简便费用少 汇款支付方式的手续是最简单的，银行的手续费也最少。因此在交易双方相互信任的情况下，或者在跨国公司的不同子公司之间，用汇款支付方式是比较理想的。本章小结本章小结p汇款是最为传统的国际结算方式，指付款人将款项交由银行，通过银行在国外的联行或代理行汇交收款人的一种结算方式。p按照汇出行通知汇入行付款的方式，国际间的汇款业务可分为信汇、电汇和票汇三种。p在国际贸易当中，汇付货款可分为预付货款和货到付款。p货到付款又可分为售定与寄售两种方式。END