新编费用控制改模-1课件

现 代代 项 目目 管管 理理从从“插入插入”菜单菜单选择图片选择图片找到徽标文件找到徽标文件单击单击“确定确定”重新设置徽标大小重新设置徽标大小单击徽标内任意位置。徽标外部单击徽标内任意位置。徽标外部出现的方框是出现的方框是“调整控点调整控点”使用这些重新设置对象大小使用这些重新设置对象大小如果在使用尺寸调整控点前按下如果在使用尺寸调整控点前按下 shift 键，则对象改变大小但维键，则对象改变大小但维持原比例。持原比例。2024/6/251教学内容容概论项目进度控制项目费用控制退出退出提纲提纲2024/6/252 项目的生命周期目的生命周期 确定需求确定需求项目选择项目选择项目实施项目实施项目评估项目评估项目总结项目总结概念阶段概念阶段规划阶段规划阶段实施阶段实施阶段结束阶段结束阶段新的项目设想新的项目设想项目论证项目论证项目组织项目组织制定计划制定计划项目控制项目控制2024/6/253 第一第一节 费用用预算算 p.269一.资源源计划 资源源计划涉涉及及到到决定定什什么样的的资源源（人人、设备、材材料料）以以及及多多少少资源源将用用于于项目目的的每每一一工工作作的的执行行过程程之之中中，因因此此它必必然然是是与费用用预算算相相对应起起来的。的。2024/6/254 1.资源源计划所依所依赖的的数据据*工作分解工作分解结构WBSWBS*项目工作目工作进度度计划*历史史信信息息：借借鉴先先前前类似似工工作作使使用用资源源的的需需求情求情况。*范范围陈述：述：包括包括项目工作的目工作的说明和明和项目目目目标。*组织策策略略：人人事事组织、所所提提供供设备的的租租赁和和购买策略。策略。2024/6/255 2.资源源计划的主要形式的主要形式（1 1）资源源数据表据表（2 2）资源甘特源甘特图（3 3）资源源负荷荷图2024/6/256 资源源数据表据表时间时间(周周)注注:资源资源数据表中的数值是指工作的人周数据表中的数值是指工作的人周.2024/6/257 资源甘特图方法学家方法学家明确需要明确需要设计课程设计课程评价设计评价设计测试课程测试课程课程专家课程专家明确需要明确需要定义要求定义要求设计课程设计课程评价设计评价设计开发科学课程开发科学课程开发数学课程开发数学课程测试课程测试课程印刷分销印刷分销评估员评估员评价设计评价设计测试课程测试课程科学专家科学专家设计课程设计课程开发科学课程开发科学课程数学专家数学专家设计课程设计课程开发数学课程开发数学课程印刷设备印刷设备印刷分销印刷分销计算机主机计算机主机测试课程测试课程1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 时间(周)2024/6/258 人力资源负荷图(计划)2024/6/259 二、二、费用用预算算 p.275 1.1.什什么是是费用用预算算 费用用预算是算是给每一每一独立工作分配全部立工作分配全部费用，用，以以获得度量得度量项目目执行的行的计划工作工作预算成本（算成本（费用基用基线）费用用预算可以分算可以分为以下三部分：以下三部分：直接人工直接人工费用用预算算 辅助服助服务费用用预算算 采采购物品物品费用用预算算2024/6/2510 2.2.费用用预算的作用：算的作用：费用用预算算的的主主要要结果果是是获得得费用用基基线，它将作作为度度量量和和监控控项目目实施施过程程中中费用用支支出出的的依依据据，通通常常的的费用用基基线随时间的的关系是一系是一个S S型曲型曲线。2024/6/2511 费用基线总的计划支出总的计划支出当日实际支出与计划当日实际支出与计划支出之间的差异支出之间的差异费用支出费用支出时间时间(今天今天)实际支出实际支出计划支出计划支出2024/6/2512费用预算示例费用预算示例2024/6/2513 3.费用用预算的主要形式算的主要形式（1 1）费用用预算算表表（2 2）费用用负荷曲荷曲线图（3 3）费用累用累计负荷曲荷曲线图2024/6/2514 费用预算表ABCDEF月计累计2024/6/2515 费用负荷曲线2024/6/2516 费用累用累积负荷曲荷曲线 (费用基用基线、计划工作工作预算成本）算成本）2024/6/2517 第二第二节 挣值法法 p.283p.283一一.挣值法的法的概念念 挣值法法是是一一种分分析析目目标实施施与目目标期期望望之之间差差异的的方方法法,又又叫叫偏偏差差分分析析法法。其其通通过测量量和和计算算已已完完成成的的工工作作的的预算算费用用与已已完完成成工工作作的的实际费用用及及与计划方方案案的的偏偏差差，来判判断项目目预算和算和进度度计划执行情行情况。2024/6/2518 它的的独特特之之处在在于于以以预算算和和费用用来衡衡量量项目目的的进度度，此此方方法法正正是是因因为在在分分析析中中用用到到一一个关键数值挣值（即即已已完成工作完成工作预算），而以其算），而以其来命名的。命名的。二二.挣值法的法的评价价过程程 1.1.三三费用用计算算2024/6/2519 (1)(1)计划完完成成工工作作预算算费用用BCWSBCWS (Budgeted Budgeted Cost Cost for for Work Work Scheduled)Scheduled)。计算公式算公式:BCWS=BCWS=计划工作量工作量 X X 预算定算定额 它是是在在费用用估估计阶段段就就确确定定的的与项目目活活动时间相相关的的费用用累累计值。即即随着着项目目的的发展展,BCWSBCWS按按成成本本累累计线不不断增加增加,直至直至项目目结果果达到到它的最大的最大值。2024/6/2520 费用累用累积负荷曲荷曲线(费用基用基线、计划工作工作预算成本）算成本）2024/6/2521 （2 2）已完成工作已完成工作实际费用用ACWPACWP (Actual Cost for Work Performed)Actual Cost for Work Performed)是是指指项目目在在计划实施施阶段段一一定定时间内实际投投入入的的资源源费用用的的累累计总额，它同同样是是进度度的的参数，是是随项目目推推进而而不不断增增加加的的，但但它是是实际费用用而而不不是是实际工作量。工作量。2024/6/2522 （3 3）已已完完成成工工作作预算算费用用BCWPBCWP，(Budgeted Budgeted Cost Cost for for Work Work Performed)Performed)。即即“挣值”计算公式：算公式：BCWP=BCWP=已完成工作量已完成工作量 X X 预算定算定额 其是按其是按单位的位的预算价格算价格计算出算出来的的实际完成工作量的完成工作量的费用之和用之和 。2024/6/2523 2.2.二偏差二偏差计算算 (1)(1)费用偏差用偏差CVCV (Cost Variance)Cost Variance)CV=BCWP-ACWPCV=BCWP-ACWP 当CVCV为负数时(CV0)CV0),表表明明项目目实施施处于于超超支支状态，即即实际消消耗耗费用用超超过预算算。当CVCV为正正数时(CV CV 0)0),表表明明有有节余或效率高。余或效率高。2024/6/2524 （2 2）进度偏差度偏差SVSV (Schedule Variance)Schedule Variance)SV=BCWP-BCWSSV=BCWP-BCWS 当SVSV为负数时(SV0)SV0),表表明明进度度延延误，即即项目目的的实施施落落后后于于进度度计划,当SVSV为正正数时(SV SV 0)0),表明表明进度提前度提前。3.3.画出出挣值法法评价曲价曲线.2024/6/2525 挣得得值方法曲方法曲线图(P.287P.287)2024/6/2526 4.4.分析分析与建建议 P.286P.286 在在实际执行行过程程中中,最最理理想想的的状态是是三三条曲曲线靠靠的的很很近近,平平稳上上升升,表表示示项目目按按预定定计划目目标前前进。如如果果三三条曲曲线离离散散度度不不断增增加加，则预示示可可能能发生生关系到系到项目成目成败的重大的重大问题。2024/6/2527 5.5.估估计总费用用 EACEAC (Estimate At Completion)(Estimate At Completion)：按按照照完完成成情情况估估计在在目目前前实施施情情况下下完完成成项目所需的目所需的总费用用EAC,EAC,有三有三种情情况：（1 1）EAC=EAC=实际支支出出按按照照实施施情情况对剩剩余余预算算所所作作的的修修改改，这种方方法法通通常常用用于于当前前的的变化化可以反映未可以反映未来的的变化化时。EAC=EAC=实际费用用(总预算成本算成本BCWP)BCWP)(ACWP/BCWP)(ACWP/BCWP)或：或：EAC=EAC=总预算成本算成本(ACWP/BCWP)ACWP/BCWP)2024/6/2528 （2 2）EAC=EAC=实际支支出出对未未来所所有有剩剩余余工工作作的的新新估估计，这种方方法法通通常常用用于于当过去去的的执行行情情况显示示了了原原有有的的估估计假假设条件件基基本本失失效效的的情情况下下或或者者由由于于条件件的的改改变原有的假原有的假设不再适用。不再适用。（3 3）EAC=EAC=实际支支出出剩剩余余的的预算算，适适用用于于现在在的的变化化仅是是一一种特特殊殊的的情情况，项目目经理理认为未未来的的实施施不不会发生生类似似的的变化。化。2024/6/2529 案例案例讨论 某某项目由目由A A、B B、C C、D D、E E、F F六六项工作工作组成成,目前目前执行到第六周末。各工作在其工期行到第六周末。各工作在其工期内每周每周计划费用、用、实际费用及用及计划工作量完成百分比工作量完成百分比见下下图。要求：。要求：1.1.画出出该项目目费用用预算算负荷荷图。2.2.画出出该项目目费用用预算累算累积曲曲线图。3.3.计算到算到检查日的日的BCWSBCWS、ACWPACWP、BCWP BCWP 及及EACEAC（假假设当前的前的变化可以反映未化可以反映未来的的变化）化）。4.4.请对此此项目的目的执行情行情况做出做出评价价。2024/6/2530工作工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 1001 02 03 04 05 06 07 08 09 10A A10 (10 (2020,100%),100%)B B20 (20 (2525,100%),100%)C C 20 (20 (6060,100%),100%)D D 15 (15 (5050,75%),75%)E E 25 (25 (5050,40%),40%)F F 20 (20 (0 0,0%),0%)案例讨论案例讨论计划费用计划费用/周周 (实际费用实际费用，完成百分比，完成百分比)2024/6/2531 费用预算负荷图2024/6/2532BCWS费用累积曲线2024/6/2533 BCWS、ACWP和BCWPBCWS=210BCWS=210ACWPACWP20+25+60+50+50+0=20520+25+60+50+50+0=205BCWPBCWP20+20+60+45+40=18520+20+60+45+40=1852024/6/2534 项目完工费用估计EACEAC=实际费用用(总预算成本算成本BCWP)(ACWP/BCWP)BCWP)(ACWP/BCWP)EACEAC205+(340205+(340185)(205/185)=376.75185)(205/185)=376.75EACEAC=总预算成本算成本(ACWP/BCWP)ACWP/BCWP)EACEAC=340(205/185)=376.75=340(205/185)=376.752024/6/2535 费用偏差用偏差和和进度偏差度偏差费用偏差：用偏差：CV=BCWP ACWPCV=BCWP ACWP =185 205=-20=185 205=-20 0 0 评价：评价：超支超支进度偏差：度偏差：SV=BCWP BCWSSV=BCWP BCWS =185 210=-25=185 210=-250 0 评价：评价：进度延度延误2024/6/2536 案例分析案例分析:三三峡库区最大的移民最大的移民开发项目目、国家重点工程、国家重点工程天燃气天燃气氯碱工程自氯碱工程自19941994年开工到年开工到20192019年下马己支出年下马己支出 13.213.2亿元。亿元。记者实地采访时看到：工程只建了一条路、一座桥、一个记者实地采访时看到：工程只建了一条路、一座桥、一个码头和一些宿舍。从码头和一些宿舍。从1111个国家进口的近个国家进口的近5 5亿元的设备被随意堆亿元的设备被随意堆放闲置着，部分裸装设备己是锈迹斑斑。工程尚未完工就招放闲置着，部分裸装设备己是锈迹斑斑。工程尚未完工就招进进30003000人，每月工资需支出人，每月工资需支出200200多万元。多万元。该项目是该项目是19921992年国家计委投资概算为年国家计委投资概算为15.815.8亿元，第二年亿元，第二年该省调到该省调到20.5820.58亿元，二年后该省又调至亿元，二年后该省又调至28.9628.96亿元亿元 到该项目下马时，帐务清查发现管理费及各项杂费占总到该项目下马时，帐务清查发现管理费及各项杂费占总支出支出1/31/3，如开工典礼花去，如开工典礼花去170170万元，其中万元，其中9090万元为典礼抢修万元为典礼抢修的路己荡然无存。的路己荡然无存。2024/6/2537 结束语当你尽了自己的最大努力时，失败也是伟大的，所以不要放弃，坚持就是正确的。When You Do Your Best,Failure Is Great,So DonT Give Up,Stick To The End38谢谢大家荣幸这一路，与你同行ItS An Honor To Walk With You All The Way演讲人：XXXXXX 时 间：XX年XX月XX日 39