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穷而不学穷不尽，穷而不学穷不尽，富而不学富不久富而不学富不久。法法商学习分享商学习分享1 6/18/2024穷而不学穷不尽，富而不学富不久。不得不说的五大风险不得不说的五大风险1 1 1 12 2 2 23 3 3 34 4 4 45 5 5 52 6/18/2024不得不说的五大风险婚姻风险传承风险经营风险刑事风险税务风险12017年年9月月19日日2017年年9月月20日日9：00-12：00公司法：法律视角下企业财富传承之道公司法：法律视角下企业财富传承之道14：00-17：00婚姻法：私人财富管理婚姻篇婚姻法：私人财富管理婚姻篇9：00-12：00继承法：破译继承法财富传承密码继承法：破译继承法财富传承密码14：00-17：00沙场点兵沙场点兵3 6/18/2024课程安排2017年2017年9：00-12：0014：00-4 6/18/2024保险法商优势梳理4 5 6/18/2024一，关于安全：保险公司不得任意解散5 l1 1，保险法第，保险法第8989条规定，有寿险业务的公司除了公司间的分立，合并，以及被条规定，有寿险业务的公司除了公司间的分立，合并，以及被依法撤销外，其他情形是不可以任意解散的，比如，寿险公司不能在公司章程依法撤销外，其他情形是不可以任意解散的，比如，寿险公司不能在公司章程中规定何时解散，也不能像普通公司一样召开股东大会解散公司，即便前面三中规定何时解散，也不能像普通公司一样召开股东大会解散公司，即便前面三种情形的解散，也要经过国务院保监会的批准才可以。种情形的解散，也要经过国务院保监会的批准才可以。l2 2，保险法第，保险法第9292条规定，寿险公司被依法撤销或者宣告破产的，它的寿险合同条规定，寿险公司被依法撤销或者宣告破产的，它的寿险合同以及责任准备金，必须转让给其他寿险公司；如果跟其他公司达不成转让协议，以及责任准备金，必须转让给其他寿险公司；如果跟其他公司达不成转让协议，那么会由国务院保监会制定某家寿险公司来接受转让。那么会由国务院保监会制定某家寿险公司来接受转让。“接盘接盘”的寿险公司要的寿险公司要维护被保险人和受益人的合法权益。维护被保险人和受益人的合法权益。l所以，从这个角度来讲客户的利益是有保障的。所以，从这个角度来讲客户的利益是有保障的。6 6/18/20241，保险法第89条规定，有寿险业务的公司除了公司间的分立，合7 6/18/2024二，婚前完成投保，锁定个人资产。7 l如果保险是在婚前购买并完成交费的，按照婚姻法的规定，这份保险属于个人资产，如果保险是在婚前购买并完成交费的，按照婚姻法的规定，这份保险属于个人资产，万一离婚，是不会被分割的。万一离婚，是不会被分割的。l如果不是保险的形式，比如现金，婚前的现金很容易和婚后的财产发生混同。离婚如果不是保险的形式，比如现金，婚前的现金很容易和婚后的财产发生混同。离婚时，很难区分银行卡上的钱哪些是婚前的，哪些是婚后的，所以一般都是需要分割时，很难区分银行卡上的钱哪些是婚前的，哪些是婚后的，所以一般都是需要分割的。的。l但保险不同，婚前购买，完成缴费，这就是通过保险的形式，完成了婚前财富的锁但保险不同，婚前购买，完成缴费，这就是通过保险的形式，完成了婚前财富的锁定，给自己保全了一笔财富。即便是婚前购买，交了多期保费，婚后仍需要缴费的，定，给自己保全了一笔财富。即便是婚前购买，交了多期保费，婚后仍需要缴费的，那么注意一定要用婚前的财产继续交费，比如某个银行账户是婚前开通的，里面存那么注意一定要用婚前的财产继续交费，比如某个银行账户是婚前开通的，里面存的钱也是婚前挣得，那么在结婚之前先打印一份银行流水保存，婚后取得的钱就不的钱也是婚前挣得，那么在结婚之前先打印一份银行流水保存，婚后取得的钱就不要再往这个账户存钱，需要交费的时候，只用这个账户里面的钱来缴费，这样这个要再往这个账户存钱，需要交费的时候，只用这个账户里面的钱来缴费，这样这个账户也好，这份保单也好，都可以起到锁定婚前财富的作用。账户也好，这份保单也好，都可以起到锁定婚前财富的作用。8 6/18/2024如果保险是在婚前购买并完成交费的，按照婚姻法的规定，这份保险9 6/18/2024三，婚后为自己投保，保全个人财产。9 l结婚之后，用家里的钱给自己买保险，自己是投保人，也是被保险人，万结婚之后，用家里的钱给自己买保险，自己是投保人，也是被保险人，万一离婚，这份保险还是需要分割的，按照一离婚，这份保险还是需要分割的，按照20162016年年1111月份最高人民法院公布月份最高人民法院公布的审判工作会议纪要，分割的时候，由投保人自己决定是退保还是继续缴的审判工作会议纪要，分割的时候，由投保人自己决定是退保还是继续缴费投保，如果退保，就分割退保金，如果继续交费，那么久补偿现金价值费投保，如果退保，就分割退保金，如果继续交费，那么久补偿现金价值的一半给另一方。的一半给另一方。l我们建议最好不要退保，中途退保，按照保险合同只能退回现金价值，前我们建议最好不要退保，中途退保，按照保险合同只能退回现金价值，前期的现金价值往往低于所交的保费，这样是很不划算的更何况，退保使得期的现金价值往往低于所交的保费，这样是很不划算的更何况，退保使得保障也没有了，保障也没有了，l而选择继续缴费投保的话，需要补偿对方的是现金价值的一半，而不是所而选择继续缴费投保的话，需要补偿对方的是现金价值的一半，而不是所交保费的一半，这样压力会小很多，一是可以通过较少的资金保全自己的交保费的一半，这样压力会小很多，一是可以通过较少的资金保全自己的保险，二从某种意义上来说也是为自己锁定了一笔财富。保险，二从某种意义上来说也是为自己锁定了一笔财富。10 6/18/2024结婚之后，用家里的钱给自己买保险，自己是投保人，也是被保险人11 6/18/2024四，父母为子女投保，离婚时保单得以保全。11 l结婚之后用家里的钱给孩子买健康险或者教育金，年金之类的保险，万一结婚之后用家里的钱给孩子买健康险或者教育金，年金之类的保险，万一离婚，给孩子购买的保险是否分割的问题，目前法律并没有规定。离婚，给孩子购买的保险是否分割的问题，目前法律并没有规定。l如果父母决定退保并分割退保金的话，那是父母自己的事情，保险公司和如果父母决定退保并分割退保金的话，那是父母自己的事情，保险公司和法院都无法干涉。法院都无法干涉。l但如果作为投保人的父母一方不同意退保，另一方要求退保的话，法官会但如果作为投保人的父母一方不同意退保，另一方要求退保的话，法官会考虑这份保险是父母为孩子购买的，相当于是一种赠予，又涉及到孩子长考虑这份保险是父母为孩子购买的，相当于是一种赠予，又涉及到孩子长期的保险保障，既然父母双方对这份保险的处理达不成一致意见，那么法期的保险保障，既然父母双方对这份保险的处理达不成一致意见，那么法官会倾向于对这份保险的分割事宜不处理，或者直接判令不分割。官会倾向于对这份保险的分割事宜不处理，或者直接判令不分割。12 6/18/2024结婚之后用家里的钱给孩子买健康险或者教育金，年金之类的保险，13 6/18/2024五，父母为子女配置保单，子女离婚，不被分割；子女欠债，不受l父母对子女进行财富支持，方式采取赠予现金，赠予房产或者股权等，都父母对子女进行财富支持，方式采取赠予现金，赠予房产或者股权等，都存在一定的问题。存在一定的问题。l比如，如果父母未明确说明是对子女个人的赠予，那么所赠财产将被认定比如，如果父母未明确说明是对子女个人的赠予，那么所赠财产将被认定为夫妻共同财产，子女离婚时将遭遇分割问题，即便父母明确说明是对子为夫妻共同财产，子女离婚时将遭遇分割问题，即便父母明确说明是对子女个人的赠予，但当子女的配偶或家庭欠债是，子女名下的财产也将被用女个人的赠予，但当子女的配偶或家庭欠债是，子女名下的财产也将被用于清偿他的夫妻共同债务。这样说来，所赠予的财产其实并不安全，不能于清偿他的夫妻共同债务。这样说来，所赠予的财产其实并不安全，不能有效的实现传承的意愿。有效的实现传承的意愿。l但是，如果父母作为投保人，子女作为被保险人，为子女配置寿险。重疾但是，如果父母作为投保人，子女作为被保险人，为子女配置寿险。重疾险，的现金价值是父母的财产，不是子女的财产，所以当子女婚变时，这险，的现金价值是父母的财产，不是子女的财产，所以当子女婚变时，这份保单不会被分割；子女欠债时，这份保单不会受到追偿。份保单不会被分割；子女欠债时，这份保单不会受到追偿。l这就起到了确定传承的作用。这就起到了确定传承的作用。14 6/18/2024父母对子女进行财富支持，方式采取赠予现金，赠予房产或者股权等15 6/18/2024六，指定子女为受益人，15 l1 1，直接说保险可以避债，可以父债子不还，这样是不准确的，并不是说买，直接说保险可以避债，可以父债子不还，这样是不准确的，并不是说买了保险就可以规避债务，这是对保险的一种错误理解。了保险就可以规避债务，这是对保险的一种错误理解。l2 2，保险是通过它本身的保险合同法律关系，在某些情形下恰好实现了债务，保险是通过它本身的保险合同法律关系，在某些情形下恰好实现了债务筹划的作用而已。筹划的作用而已。l3 3，比如，按照继承法规定，我们继承的遗产要先用来偿还被继承人生前的，比如，按照继承法规定，我们继承的遗产要先用来偿还被继承人生前的税款和债务，但是，按照保险法规定，被保险人发生保险事故而身故，指税款和债务，但是，按照保险法规定，被保险人发生保险事故而身故，指定受益人取得的保险金是他按照保险合同直接取得的，是受益人自己的财定受益人取得的保险金是他按照保险合同直接取得的，是受益人自己的财产，而不属于被保险人的遗产。产，而不属于被保险人的遗产。l既然不属于遗产，那么就不需要来偿还被保险人的生前所欠下的债务，这既然不属于遗产，那么就不需要来偿还被保险人的生前所欠下的债务，这就实现了保险就实现了保险“父债子不还父债子不还”的作用。的作用。16 6/18/20241，直接说保险可以避债，可以父债子不还，这样是不准确的，并不17 6/18/2024七，保险，可一定程度对抗强制执行，实现财富保全17 l1 1，关于，关于“保险避债保险避债”，也经常听到保险不会被法院强制执行的说法，这个，也经常听到保险不会被法院强制执行的说法，这个说法其实也是有前提的。说法其实也是有前提的。l2 2，如果已经陷入债务危机收到债权人的追讨了，这个时候为了保全财产和，如果已经陷入债务危机收到债权人的追讨了，这个时候为了保全财产和逃避债务，投保大额保险，具有明显的避债恶意，侵害了债权人的利益，逃避债务，投保大额保险，具有明显的避债恶意，侵害了债权人的利益，这样的保单不具备避债作用，是可以被依法撤销的，所以说投保还是要趁这样的保单不具备避债作用，是可以被依法撤销的，所以说投保还是要趁早。早。l3 3，如果用来购买保险的钱，源于贪污受贿，洗钱等违法犯罪行为，这样的，如果用来购买保险的钱，源于贪污受贿，洗钱等违法犯罪行为，这样的保险也不受法律保护，一样会被撤销。保险也不受法律保护，一样会被撤销。l4 4，投保人在正常的财务状况下，用合法资金投保的保险，如果投保人欠债，投保人在正常的财务状况下，用合法资金投保的保险，如果投保人欠债不能偿还，债权人要求法院强制执行保单的现金价值，关于这个情况下的不能偿还，债权人要求法院强制执行保单的现金价值，关于这个情况下的保单是否能被执行，法律其实没有明文规定保单是否能被执行，法律其实没有明文规定.18 6/18/20241，关于“保险避债”，也经常听到保险不会被法院强制执行的说法l不过，保险法没有规定法院强制执行是接触保险合同的一个情形。不过，保险法没有规定法院强制执行是接触保险合同的一个情形。l同时，考虑到保险一般是长期性的财务和保险安排，又涉及到被保险人和同时，考虑到保险一般是长期性的财务和保险安排，又涉及到被保险人和受益人的利益保障，所以法院在是否强制执行保险这个问题上非常慎重。受益人的利益保障，所以法院在是否强制执行保险这个问题上非常慎重。l因此，相对于其他现金资产，不动产，公司股权等财产，保险的强制执行因此，相对于其他现金资产，不动产，公司股权等财产，保险的强制执行是法院排到最后才会考虑的，也就是说保险的安全性是优于现金，不动产是法院排到最后才会考虑的，也就是说保险的安全性是优于现金，不动产等其他财产的。等其他财产的。l5 5，同时，关于，同时，关于“保险能否被强制执行的问题保险能否被强制执行的问题”，广东省高级人民法院执行，广东省高级人民法院执行的一个规定非常值得我们关注。的一个规定非常值得我们关注。19 6/18/2024不过，保险法没有规定法院强制执行是接触保险合同的一个情形l6 6，广东省高级人民法院执行局在，广东省高级人民法院执行局在20162016年年3 3月公布了对执行案件法律适用疑月公布了对执行案件法律适用疑难问题的解答，供全省法院参考，解答中第难问题的解答，供全省法院参考，解答中第1111个问题就是个问题就是“被执行人被执行人的人身保险产品具有现金价值，法院是否强制执行？的人身保险产品具有现金价值，法院是否强制执行？”l解答中提到解答中提到“虽然人身保险产品的现金价值是被执行人，但是关系人虽然人身保险产品的现金价值是被执行人，但是关系人的生命价值，如果被执行人同意退保，法院可以执行保单的现金价值。如的生命价值，如果被执行人同意退保，法院可以执行保单的现金价值。如果不同意退保，法院不能强制被保险人退保。果不同意退保，法院不能强制被保险人退保。”l也就是说，广东省的法院在处理强制执行保单的这一问题时，首先要尊重也就是说，广东省的法院在处理强制执行保单的这一问题时，首先要尊重投保人的意愿，投保人同意退保用退保金还债的，那么才会强制执行，投投保人的意愿，投保人同意退保用退保金还债的，那么才会强制执行，投保人不同意退保，法院不能强制被执行人退保。保人不同意退保，法院不能强制被执行人退保。l这对于广东地区的保险客户来是说一个利好消息，毕竟作为投保人，我们这对于广东地区的保险客户来是说一个利好消息，毕竟作为投保人，我们肯定希望保住保单不退保，那么广东法院就不可以强制执行我们的保单。肯定希望保住保单不退保，那么广东法院就不可以强制执行我们的保单。20 6/18/20246，广东省高级人民法院执行局在2016年3月公布了对执行案件21 6/18/2024八，保险的节税优势21 l1 1，保险在税务筹划上面也有一定的优势，保险在税务筹划上面也有一定的优势l2 2，我国个人所得税法第，我国个人所得税法第4 4条中明确规定了保险赔款是免纳个人所得税条中明确规定了保险赔款是免纳个人所得税的。的。l3 3，关于遗产税，虽然我国还没有开征，寿险赔偿金是否免征遗产税也不能，关于遗产税，虽然我国还没有开征，寿险赔偿金是否免征遗产税也不能最终确定，但是从目前的法律规定的解析上面来说，按照保险法的规最终确定，但是从目前的法律规定的解析上面来说，按照保险法的规定，如果寿险指定了身故受益人，受益人取得的保险金是其个人财产，不定，如果寿险指定了身故受益人，受益人取得的保险金是其个人财产，不属于被保险人的遗产，既然不属于遗产，就应该不计收遗产税。属于被保险人的遗产，既然不属于遗产，就应该不计收遗产税。l同时，整体来说，寿险赔偿金免征遗产税是国际上的主流做法。同时，整体来说，寿险赔偿金免征遗产税是国际上的主流做法。l再者，再者，20102010版遗产税暂行条例（草案）中规定了寿险保险金不计入遗版遗产税暂行条例（草案）中规定了寿险保险金不计入遗产税总额。产税总额。22 6/18/20241，保险在税务筹划上面也有一定的优势22 l4 4，另外，根据财政部，税务总局，保监会联合发布的通知，自，另外，根据财政部，税务总局，保监会联合发布的通知，自20172017年年7 7月月1 1日起，商业健康险的个人所得税试点政策将推广到全国范围实施。日起，商业健康险的个人所得税试点政策将推广到全国范围实施。l个人购买符合规定的商业健康险保险产品，可以按照个人购买符合规定的商业健康险保险产品，可以按照2400/2400/年（年（200200元元/月）月）的标准在税前扣除，纳税人购买符合规定的商业健康险，并取得税优识别的标准在税前扣除，纳税人购买符合规定的商业健康险，并取得税优识别代码，作为享受税收优惠政策的依据。代码，作为享受税收优惠政策的依据。l尽管税优健康险市场仍在起步阶段，但前景值得期待，也体现了国家对于尽管税优健康险市场仍在起步阶段，但前景值得期待，也体现了国家对于商业保险的重视和政策支持。商业保险的重视和政策支持。23 6/18/20244，另外，根据财政部，税务总局，保监会联合发布的通知，自20穷而不学穷不尽，穷而不学穷不尽，富而不学富不久富而不学富不久。法法商学习分享完毕商学习分享完毕The ENDThe END24 6/18/2024穷而不学穷不尽，富而不学富不久。