应收单据处理课件

第一节 应收款管理系统概述一、系统功能一、系统功能1参数设置：提供系统参数的定义，用户结合企业管理要求进行的参数设置，是整个系统运行的基础。2日常处理：提供应收单据、收款单据的录入、处理、核销、转账、汇兑损益、制单等处理。3单据查询：提供用户查阅各类单据的功能。各类单据、详细核销信息、报警信息、凭证等内容的查询。4账表管理：提供总账表、余额表、明细账等多种账表查询功能。5其他处理：其他处理提供用户进行远程数据传递的功能。第二节 系统初始设置一、系统选项的设置一、系统选项的设置（一）常规选项设置1应收款核销方式2单据审核日期依据3坏账处理方式4应收账款核算模型（二）凭证选项设置1受控科目制单方式2非控科目制单方式3控制科目依据4销售科目依据5月末结账前是否全部生成凭证二、系统初始设置二、系统初始设置（一）凭证科目设置基本科目设置：用户可以在此定义应收系统凭证制单所需要的基本科 目，包括应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目等。控制科目设置：进行应收科目、预收科目的设置。产品科目设置：进行销售收入科目、应交增值税科目、销售退回科目的 设置。（二）坏账准备设置（三）账龄区间设置（四）报警级别设置应收系统的基础档案设置主要包括存货分类、计量单位设置、存货档案设置、付款条件设置、开户银行设置等。启动“企业门户”“基础信息”“基础档案”，建立应收款系统需要的基础档案。三、应收系统基础档案的设置三、应收系统基础档案的设置四、录入期初余额四、录入期初余额 通过期初余额录入功能，用户可将正式启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据，系统即可对其进行管理，这样既保证了数据的连续性，又保证了数据的完整性。l 1增加期初余额l 2修改期初余额 l 3删除期初余额 l 4过滤期初余额 l 5与总账对账第三节 日常业务处理一、应收单据处理一、应收单据处理（一）应收单据录入（二）应收单据修改（三）应收单据删除（四）应收单据审核（五）应收单据弃审（六）应收单据查询 1收款单录入 2形成预收款 3核销处理 4取消核销二、收款结算二、收款结算1应收冲应收指将一家客户的应收款转到另一家客户中。通过应收冲应收功能将应收账款在客商之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入错户或合并户问题。2预收冲应收通过预收冲应收处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务。选择“日常处理”菜单项下“转账处理”中的“预收冲应收”。3应收冲应付用某客户的应收账款，冲抵某供应商的应付款项。系统通过应收冲应付功能将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。4取消转账处理转账处理完成后，如果发现有关内容输入错误，则需要取消相应转账处理。三、转账处理三、转账处理四、坏账处理四、坏账处理1坏账发生坏账发生指系统提供用户确定某些应收款为坏账的工作。2坏账收回坏账收回指系统提供的对应收款已确定为坏账后又被收回的业务处理功能。3坏账计提准备坏账计提准备是将预计不能收回的应收款项的损失，按系统设置的坏账处理方法和规定的比例，及时记入坏账费用。4取消坏账准备取消操作同取消转账处理相似。1增加票据当收到银行承兑汇票或商业承兑汇票时，将该汇票录入应收款管理的票据管理中。用鼠标点击“日常处理”“票据管理”，弹出“票据查询”对话框，单击“确认”按钮进入票据管理界面。2票据管理l（1）票据贴现。l（2）票据背书。l（3）票据计息。l（4）票据结算。l（5）票据转出。l（6）查询票据。五、票据管理五、票据管理应收系统提供发票制单、应收单制单、核销制单、转账制单、现结制单等制单功能 删除凭证是指删除在应收款系统中所填制的凭证。执行“系统菜单”“单据查询”“凭证查询”，找到需要删除的凭证，选中后单击“删除”按钮即可。六、制单处理六、制单处理1生成凭证2删除凭证1、应收账龄分析可以通过本功能分析客户、存货、业务员、部门或单据的应收款余额的账龄区间分布 2、收款账龄分析可以分析客户、产品、单据的收款账龄 3、欠款分析可以分析截止到某一日期，客户、部门或业务员的欠款金额，以及欠款组成情况 4、收款预测可以预测一下将来的某一段日期范围内，客户、部门或业务员等对象的收款情况，而且提供比较全面的预测对象、显示格式 七、统计分析七、统计分析如果对原始单据进行了审核、对收款单进行了核销等操作后，发现操作失误，用户可将其恢复到操作前的状态，以便进行修改。在菜单条上选取“其他处理”“期末处理”“取消操作”。在“操作类型”下拉框中选择恢复的类型。系统提供了如下类型：恢复单据核销前状态恢复票据的处理前状态恢复坏账处理前状态恢复转账处理前状态恢复计算汇兑损益前状态八、取消操作八、取消操作第四节 期末处理一、月末结账一、月末结账 确认本月的各项处理已经结束，就可以选择执行月末结账功能了。当执行了月末结账功能后，该月将不能再进行任何处理如果本月的前一个月没有结账，则本月不能结账；一次只能选择一个月进行结账；应收款管理系统与销售管理系统集成使用，应在销售管理系统结账后，才能对应收系统进行结账处理 取消结账功能帮助用户取消最近月份的结账状态。1在菜单条上“其他处理”“期末处理”“取消月结”。2选择需要取消结账月份，双击结账标志一栏，点击“确认”按钮，系统执行取消结账功能。二、取消结账二、取消结账应付款管理系统应付款管理系统 第一节 应付款管理系统概述应付款管理系统功能应付款管理系统功能1初始设置提供系统参数设置、单据类型设置、账龄区间设置、期初余额录入等期初设置，是整个系统运行的基础。2日常处理提供应付单据、付款单据的录入、审核、核销、转账、汇总损益、制单等处理。3单据查询提供了各类单据、详细核销信息、报警信息、凭证等内容的查询。4账表管理提供了总账表、余额表、明细账等多种账表查询功能；提供了应付账龄分析、付款账龄分析、欠款分析等丰富的统计分析功能。5其他处理提供了用户进行远程数据传递、对核销、转账等处理进行恢复、月末结账等处理功能。第二节 系统初始设置一、系统选项设置一、系统选项设置 在使用系统前，应在系统选项设置系统运行所需要的账套参数，以便系统根据所设定的选项进行相应的处理。单击“设置”菜单下的“选项”，再单击“编辑”按钮，进行选项设置。设置完账套参数设置后，单击“确认”按钮，系统即保存所选的操作，单击“取消”按钮，系统就取消所作的操作。二、系统初始设置二、系统初始设置1凭证科目设置由于系统业务类型较固定，生成的凭证类型也较固定，因此为了简化凭证生成操作，可以此处将各业务类型凭证中常用科目预先设置好 2账龄区间设置为了对应付账款进行账龄分析，应首先在此进行账龄区间设置 3报警级别设置通过对报警级别的设置，将供应商按照供应商欠款余额与其授信额度的比列分为不同的类型，以便掌握各个供应商的信用情况 三、基础档案的设置三、基础档案的设置 应付系统的基础档案设置主要包括科目、存货分类、计量单位设置、存货档案设置、付款条件设置、开户银行设置等。启动“企业门户”“基础信息”“基础档案”，建立应收款系统需要的基础档案。四、录入期初余额四、录入期初余额 1录入期初采购发票单击“设置”下的“期初余额”项，进入期初余额查询窗口，单击“确认”按钮，进入期初余额明细表主界面 2录入期初应付单单击“设置”下的“期初余额”项，进入期初余额查询窗口，单击“确认”按钮，进入期初余额明细表主界面。单击工具栏中的“增加”按钮，屏幕会出现选择单据类型界面 3录入期初应付票据系统提供了商业承兑汇票和银行承兑汇票两种形式 4期初对账在期初余额主界面中单击“对账”按钮，系统根据受控科目进行一一对账 第三节 日常业务处理一、应付单据处理一、应付单据处理1增加应付单据单击“应付单据录入”，系统自动弹出“单据类别”窗口，用户可根据需要选择新增单据的单据类别 2修改应付单如果发现录入的应付单据有误，找到所需要修改的单据，单击“修改”按钮，进行修改 3删除应付单若发现已录入的应付单已作废，则可以删除该应付单 4审核应付单增加的应付单据只有通过审核后才能生成记账凭证，从而把数据传递到总账系统中，形成账簿、报表的数据来源。系统提供了手工审核和自动批审两种功能 5弃审应付单弃审是审核的反操作 二、付款结算二、付款结算1增加付款单在菜单中单击“付款单据录入”，进入付款单录入界面 2增加预付款如果预付给供应商了货款，但当时还没有发生采购业务，则可以录入付款单，选择款项类型为预付款，则将这笔款项全部作为预付款 3付款单审核付款单审核的操作与应付单审核的操作类似 三、核销处理三、核销处理 核销处理是确定付款单与原始采购发票之间的对应关系的操作。系统提供了手工核销与自动核销两种方式。在批量核销处，显示的应付单据与付款单据都必须是已审核的单据。单击菜单“核销处理/手工核销或自动核销”，选择过滤条件，单击“确认”，进入核销过滤条件界面。（以手工为例）手工输入本次结算金额，上下列表中的结算金额合计必须保持一致，单击“保存”按钮，即可完成这次的核销操作。四、票据管理四、票据管理 票据管理功能主要用来完成商业承兑汇票和银行承兑汇票的处理，记录票据详细信息和记录票据处理情况。主要包括增加票据、删除票据、修改票据、票据计息、票据结算、票据转出、票据查询的操作。其操作与应收款管理系统中的票据管理类似，参阅第十章中的票据管理的相关操作。五、转账处理五、转账处理 应付款管理系统提供的转账处理功能可以处理日常业务中涉及的应付冲应付、预付冲应付等业务。单击“转账”，选择转账类型，选定供应商后，进入转账窗口，单击“过滤”按钮，输入本次转账金额，单击“确认”完成转账。六、六、制单处理制单处理 应付系统根据采购发票、应付单等原始单据生成相应的记账凭证，并将凭证传递到总账系统。单击“日常处理”下的“制单”，根据实际需要选择制单类型后，单击“确认”。出现单据列表，修改或输入制单日期、凭证类别等信息，选定要制单的单据，单击“制单”，系统自动生成凭证，单击“保存”凭证出现“已生成”字样，表明当前的凭证已传递到总账系统。在总账系统中可以对这些凭证进行查询、审核、记账的操作。七、取消操作七、取消操作 如果已经对原始单据进行了审核，对付款单进行了核销操作后，发现操作失误，可以进行“取消操作”将其恢复到付款单的核销前状态、票据的处理前状态、转账处理等操作前的状态，以便进行修改。单击“其他处理”下的“取消操作”。在“操作类型”下拉列表框中选择恢复的类型，进行恢复。注意如果操作月份已经结束，则不能进行取消操作。如果前期业务处理已经制单，应先删除其对应的凭证，再进行恢复。第四节 期末处理一、月末结账一、月末结账 如果确认本月的各项处理已经结束，就可以选择执行月末结账功能。当执行了月末结账功能后，该月将不能再进行任何处理。用鼠标单击“其他处理”“期末处理”“月末结账”。选择结账月份，单击“下一步”，系统将月末结账的检查结果列示，单击“确认”按钮，执行结账功能。注意如果前一个月没有结账，则本月不能结账；一次只能选择一个月进行结账。二、取消结账二、取消结账本功能帮助用户取消最近月份的结账状态。操作步骤：1、用鼠标单击“其他处理”“期末处理”“取消月结”。2、选择需要取消结账月份，双击结账标志一栏，点击“确认”按钮，系统执行取消结账功能。本章小结本章小结 应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项。应收款管理系统主要提供了设置、日常处理、单据查询、账表管理、其他处理等功能。初始设置主要包括：账套参数设置、基础档案设置、应收科目设置、坏账准备设置、账龄区间设置等。日常业务处理主要包括：应收单据处理、收款结算、转账处理、坏账处理、票据管理、制单、统计分析等。应付款管理系统的功能主要有系统初始化设置、应付单据处理、付款结算、核销、转账、制单、期末处理等。思考题1.简述应付款管理子系统的主要功能。2.取消消操作可以进行哪些操作？哪些情况下不能恢复？。3.简述应付款管理子系统操作流程。4.应付款管理系统的初始设置包括哪些工作？