鼎信诺审计软件教程ppt课件

鼎信诺审计软件教程鼎信诺审计软件教程项目管理v（一）创建项目v即增加新的审计项目。项目数据默认保存在C:Program Filesdinkumsj的文件夹下 在创建前最好先指定项目存放位置，然后再创建项目管理（一）创建项目在创建前最好先指定项目存放位置，然后再（一）创建项目创建项目向导注意：在“登录项目”窗口中点击“创建项目”按钮创建项目，只能创建新审计项目；如果需要创建子分公司和新的审计年度，必须登录到一个已创建好的项目后，选择菜单“系统创建项目”来完成。此时画面 会计制度应选择2006年企业会计准则，附注种类选择标准类创建最后一步就是设置用户、口令和权限，sa为最高级用户（一）创建项目创建项目向导注意：在“登录项目”窗口中点击“创（二）登录项目v在“登录项目窗口”的左侧列示的审计项目、年度以及年度下面的母子公司，右侧是当前项目的基本信息。在“登录信息”中输入相应的用户名和密码点击“确定”按钮即可登录项目。（二）登录项目在“登录项目窗口”的左侧列示的审计项目、年度以（三）修改项目v修改项目主要是对当前打开项目信息、会计期间进行修改。项目信息包括：项目名称（审计报告中反映）、业务约定书编号（业务约定数中反映）、审计类型、审计机构名称、部门经理、签字注册会计师、项目提示信息和创建项目时间。被审计信息包括：被审计单位名称和创建时间两项。会计期间包括了期初期末时间、账期和会计期间说明。v注意：只有具有修改项目权限的人才能进行修改项目的工作。在注意：只有具有修改项目权限的人才能进行修改项目的工作。在“系统系统”菜单下菜单下（三）修改项目修改项目主要是对当前打开项目信息、会计期间进行（四）导出项目v导出项目是指将当前项目下的审计数据输出生成一个文件（后缀名.sjg）。该文件可拷贝到其他计算机。点击“系统”菜单（四）导出项目导出项目是指将当前项目下的审计数据输出生成一个（四）导出项目（四）导出项目（五）导入项目v导入项目是将导出项目产生的文件（后缀名.sjg）导入到当前项目中。“导入、导出项目”功能主要用于数据交换。v练习：备份项目与恢复项目（五）导入项目导入项目是将导出项目产生的文件（后缀名.sjg用户管理v作为一个项目负责人，需要将一个较大的项目分配给多个人共同完成，则需要此功能v添加用户v修改用户。修改用户是修改当前项目中某一个用户的用户信息（包括“用户”、“姓名”、“密码”）、用户权限和数据表权限。但是，只有拥有“用户管理”权限的用户才可以进行“修改用户”操作。v删除用户：删除用户不会删除该用户保存的数据v修改当前用户信息：让用户可以修改自己的基本信息（姓名、密码）和修改对数据表的共享属性。v更换用户用户管理作为一个项目负责人，需要将一个较大的项目分配给多个人基础信息维护v类似于用友中的常用摘要，常用凭证的设置。可以让用户根据审计的规定和需要对执行情况、审计结论、审计标识、通假字进行编辑设置，以方便用户根据本所的情况更快速的完成审计业务。v主要有四类基础信息设置 执行情况的基础设置审计标志的基础信息基础信息维护类似于用友中的常用摘要，常用凭证的设置。可以让用系统配置v主要包括“基础配置”、“会计报表和实质性底稿”、“备份选项”、“页边距”、“页眉/页脚”、“工作表”，“附注格式设置”报表数是手工录入的系统配置主要包括“基础配置”、“会计报表和实质性底稿”、“备一、鼎信诺的审计前端一、鼎信诺的审计前端鼎信诺的审计前端-数据导入v鼎信诺导入的财务软件涵盖了市场常见的财务软件，包括：金蝶、用友、速达、安易、浪潮、新中大、远光、远方、久其、博科、南北财务、润嘉、施易、万能财务、兴竹、永信、中财信、金财、金算盘、九鼎、企业之魂、四方等等 鼎信诺的审计前端-数据导入鼎信诺导入的财务软件涵盖了市场常见前端取数判别流程企业是否用财务软件记账C:sjinputv3.2手工账取数.xls企业的财务软件是否在鼎信诺前端提供的财务软件范围中与鼎信诺公司联系，或从财务软件中导出EXCEL表粘贴到C:sjinputv3.2模版中被审单位是否允许取数同上财务软件是否为多台电脑使用选择财务软件进行取数否否否否是否正在服务器上操作尽量去服务器上进行取数。如果不行直接取数否取数前端取数判别流程企业是否用财务软件记账C:sjinputv单机取数流程选择财务软件选择需要导出会计年度选择需要导出的表导出并保存导出的文件选 择 数 据 库 类 型，小 型 财 务 软 件 用.dbf,.access,中型用.sqlserver选择数据库文件单机取数流程选择财务软件选择需要导出会计年度选择需要导出的表网络版取数流程选择财务软件选 择 数 据 库 类 型 sqlserver或oracle点击连接选择数据库名称选择会计年度选择表保存导出的文件网络版取数流程选择财务软件选择数据库类型sqlserver或前端导入数据操作v鼎信诺前段取数有单独的程序dataget.exe 双击后打开如果出现连接失败，就将信任连接去掉，改用用户sa重新连接前端导入数据操作鼎信诺前段取数有单独的程序dataget.e审计软件界面左边是按照中注协要求设计的工作底稿，运行在EXCEL环境中右边是审计软件的功能部分，按照审计阶段来安排，根据步骤，第一步是把搜集好的前端数据导入审计系统。审计软件界面左边是按照中注协要求设计的工作底稿，运行在EXC三、财务数据功能三、财务数据功能审计软件客户端取数v登录项目后，在“财务数据”“前端取数”，或者屏幕右边的“准备阶段”，点击“前端数据导入”。v前端数据文件，文件类型包括：*.sjc,*.sjd,*.bak.*.mdf,*.xls,*.iniv*.sjc文件是用鼎信诺审计前端3.2取出的数据文件，在第一次导入到项目中需要先进行数据的转换，一般一个sjc文件只需要转换一次就可以了。v*.sjd文件是用鼎信诺审计前端3.0系统取出的数据库文件。sjd文件不需要进行数据的转换工作，浏览选择文件后会直接进入到数据导入的界面v*.bak与*。mdf文件是SQLSERVER数据库本身的备份文件v*.ini文件是用鼎信诺审计前端3.2的“大型数据库取数”功能导出的文本文件，审计前端3.2的“大型数据库取数”功能是针对SQLSERVER数据库类型的财务软件的，它是通过把数据保存成文本文件（*.txt）的形式 审计软件客户端取数登录项目后，在“财务数据”“前端取数”，审计软件前端取数v*.bak取数。选择BAK文件时会出现系统提示：如果转换过程出现审计软件前端取数*.bak取数。选择BAK文件时会出现系统提采集从其他财务软件导出文件的数据浪潮v例如浪潮国强软件，实际数据是备份数据。进入后，选择“数据处理”“备份当前数据”，然后选择需要备份的模块与备份路径即可在鼎信诺前端取数选中浪潮软件备份名字为Istable.txt采集从其他财务软件导出文件的数据浪潮例如浪潮国强软件，实际采集从其他财务软件数据金蝶v首先判断是金蝶KIS版本还是K3版本vKIS是基于windows平台，面向小型企业的管理软件，“keep it simple”思想，是一个集成化软件，无法分开销售，以access为后台数据库，网络站点不能超过3站点。数据文件后缀名是.aisvK3是ERP系统集供应链管理、财务管理、人力资源管理、客户关系管理、办公自动化、商业分析、移动商务、集成接口及行业插件等业务管理组件为一体，以SQL sever为后台数据库v金蝶K3中，所有表名t_前缀，表名是table，有几个重要的表：t_balance，t_voucher，t_voucherentry，t_account 搜索.ais文件引入采集从其他财务软件数据金蝶首先判断是金蝶KIS版本还是K3鼎信诺的数据转换v被审计单位有时不愿意审计人员直接接触其数据库，此时只能要求被审计单位给我们备份的数据。v首先建立好项目，设置好用户，然后点击“财务数据”自己取名这时候就将被审计单位数据转换到我们自己机器SQL上，相当于将我们自己机器模拟为被审计单位的服务器，这时取回的不是sj*文件，而是一个数据库做这些工作前提是本机一定要安装SQL或者MSDE鼎信诺的数据转换被审计单位有时不愿意审计人员直接接触其数据库更新帐套v例如事先因为预审，取了被审计单位1-4月份的数据，并且经过审计，产生了工作底稿。现在又取到5-12月份数据，需要引入，但是之前数据仍想保留，就使用更新帐套功能。窗口与前端数据导入一样，但是导入不是全部数据，而是后半部，导入后与前半部结合起来，形成被审计单位的完整数据更新帐套例如事先因为预审，取了被审计单位1-4月份的数据，并数据导入结束数据导入结束数据初始化v选择“财务数据”下的“数据初始化”，这是导入数据之后的第一步工作。查看科目目的是查看现有科目是否设置合理，按照新准则六大类设置为期末损益类科目结转做分录进行设置，让损益类科目期末结转到未分配利润去适合有辅助核算时候做，将原来的客户、供应商、部门、客户和个人往来辅助核算转为明细账后面专门介绍数据初始化选择“财务数据”下的“数据初始化”，这是导入数据之数据初始化-核算项目转为科目此处列示需要转换的有辅助核算的科目此处是上面科目对应的辅助核算类型转换成功后，显示为红色。注意：一次只能转换一个科目数据初始化-核算项目转为科目此处列示需要转换的有辅助核算财务数据维护v财务数据维护是对被审计单位的财务数据进行管理和维护v有“系统”与“编辑”菜单两大块功能v“系统”菜单下主要功能：选择表（选择需要维护的表），数据表设置（对当前的明细表设置需要显示列中数据的格式选择表窗口，可通过选择有数据只列示有数据的表数据表设置显示：此处允许对表中列名进行修改，可改动名字、是否显示，还可以对辅助列进行命名用来控制显示和打印时单元格内的格式。数字显示格式5-50.50General5-50.50#,#05-510#,#0.005.00-5.000.500.00$#,#0;($#,#0)$5($5)$10$#,#0;RED($#,#0)$5($5)$10$#,#0.00;($#,#0.00)$5.00($5.00)$0.500.00$#,#0.00;RED($#,#0.00)$5.00($5.00)$0.500.00#,#0.00;-#,#0.00;#;#5.00-5.000.50（空）0%500%-500%50%0%0.00%500.00%-500.00%50.00%0.00%财务数据维护财务数据维护是对被审计单位的财务数据进行管理和维财务数据维护-系统菜单的其它功能v财务数据准备：即在选择表后，该表是否要生成科目级次、生成明细科目、生成上级科目名称、生成凭证对方科目等。v生成上期发生额：当用户建立一个拥有多年账套的项目时。如果在建立项目时，是先建立后一会计年度，在建立前一会计年度的，如：先建立2006年度，再建立2005年度。这时，在审计后一年度时，不能自动获取上一年度的会计数据，需要用户先“生成上期发生额”。v由明细科目生成上级科目：如果用户所使用的账套中，没有明细科目的上级科目（多见于手工账取数、sap财务软件），可以通过“由明细科目生成上级科目”生成上级科目 v填充凭证摘要：如果凭证表中一张凭证只有一行摘要填有说明，用该功能自动将这行说明复制到本张凭证的其他行中去。v由末级科目期初余额生成各级科目的期初数v数据校对：科目月余额的上下级校对，凭证校对科目余额表，科目余额表的平衡校对，凭证借贷平衡校对财务数据维护-系统菜单的其它功能财务数据准备：即在选择表实例：财务费用利息收入处理v本来应该红字记借方，但是被审计单位以蓝字记载了贷方，导致数据错误，要修改需要使用财务数据维护。找到科目余额表中的财务费用，从上表可以看出，企业利息收入确实按照红字借方来做，但如果不是，则采取如下步骤将利息收入借方改为贷方就可以了实例：财务费用利息收入处理本来应该红字记借方，但是被审计单位生成总账v“生成总账”主要是指生成“科目余额表”。科目余额表是很重的表，未审计会计报表和工作底稿数据都是从中获取的。一般情况下这表取数后自动存在。如果用户没有结账或结账期间不对就要使用该功能。有四种方法：1.由科目月余额生成总账：是从科目月余额库中提取数据，将最小月份的科目期初数之和作为总账的期初数，将最大月份的科目期末数之和作为总账的期末数；将所有月份的借方发生额之和作为总账科目的借方发生额，将所有月份的贷方发生额之和作为总账科目贷方发生额。如果进行了核算项目转换科目的工作，选上“同时处理核算项目”能把核算项目转换成的科目也从新生成其财务数据。只要取数正常就选第一种2.由凭证生成总账：由凭证生成总账是从凭证库中提取数据生成总账，将凭证借方发生额的总和作为总账的借方发生额，凭证贷方发生额的总和作为总账的贷方发生额。如果有上级科目的再将本级科目求和生成上级科目的数据。如果进行了核算项目转换科目的工作，选上“同时处理核算项目”能把核算项目转换成的科目也从新生成其财务数据。一般就可解决开始所出现的问题。3.手工录入4.由核算项目明细生成核算项目总账：如果核算项目与核算明细对应不上，这时同样可以由核算项目的明细来生成核算项目的总账。如果有核算项目转了的科目也会更新该科目。生成总账“生成总账”主要是指生成“科目余额表”。科目余额表是总账明细账v在前面数据维护好后，该功能可以完整查看被审计单位的总账与明细账总账明细账在前面数据维护好后，该功能可以完整查看被审计单位的总账明细账-查询鼠标双击可以进入明细账，明细账双击进凭证后退按钮返回明细账与总账审计期间与被审计单位是以下拉列表显示的总账明细账-查询鼠标双击可以进入明细账，明细账双击进凭证后总账明细账-查询对于应收账款选择辅助核算，则出现一列显示金额发生的单位总账明细账-查询对于应收账款选择辅助核算，则出现一列显示总账与明细账-手工抽凭总账与明细账-手工抽凭总账明细账-数理统计抽凭表示我要抽取的对象是含有银行存款的凭证表示我抽取的凭证将出现在实质性工作底稿的货币资金情况检查表中总账明细账-数理统计抽凭表示我要抽取的对象是含有银行存总账明细账-数理统计抽凭设置抽样条件先将凭证按照一个关键字进行排序按照划分的五个金额区间抽样，设定每个区间抽样张数如果对区间不满，还可以设置区间总账明细账-数理统计抽凭设置抽样条件先将凭证按照一个关键核算项目余额v核算项目余额主要用于查询某个核算项目下所对应的明细账。双击明细账还可以查看所对应的凭证。即，按照不同的科目、核算项目类型汇总核算项目金额。注意：如果打开的按科目明细账是没有数据的说明在数据初始化的时候没有将核算项目转为科目核算项目余额核算项目余额主要用于查询某个核算项目下所对应的明四、未审计会计报表 未审会计报表包括资产负债表、损益表、现金流量表和所有者权益变动表。实质性测试阶段首先要核对账面数与报表数是否一致，如果不一致需要进行账表差异调整，因此未审会计报表中数据分为账面数、未审数和报表数，账面数是由通过被审计单位会计科目余额合计得到的，系统可以自动把被审计单位的科目与报表项目对应上，用户也可以通过拖拽方式来设置科目与报表项目的对应关系；未审数是由账面数加减账表差异调整数得到的，报表数是根据被审计单位提供的会计报表录入的，也可以直接复制未审数得到。如果未审数与报表数有差异，“差异”列将以红色显示出来，然后用户可以进行账表差异调整，直到差异消失。可使用报表项目对应科目四、未审计会计报表 未审会计报表包括资产负债表、损益表、打开未审会计报表EXCEL报表，数据来源于被审单位数据被审单位账簿数据打开未审会计报表EXCEL报表，数据来源于被审单位数据被审单未审计会计报表科目与项目联系窍门：资产负债表经常不平，解决措施是将剩余所有的损益类科目一律结转到未分配利润去未审计会计报表科目与项目联系窍门：资产负债表经常不平，解决措未审计会计报表科目与项目联系v科目和报表项目的对应关系也可以删除掉在科目列，对准科目，点击右键，删除它和报表中某一项目的对应关系未审计会计报表科目与项目联系科目和报表项目的对应关系也可以删未审会计报表取数报表期初数来自于企业给的纸质的报表，我们手工录入如果懒得录入，也可以点击该键自动将未审期初变为报表期初未审会计报表取数报表期初数来自于企业给的纸质的报表，我们手工未审计报表负值重分类调整v什么是重分类。重分类指会计报表的重分类。它调表不调账，即不调整明细帐和总帐，只调整报表科目余额.v当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目；反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债权，应重新分类到资产类科目中去v应收账款某一明细科目期末出现贷方余额，这时应将它重分类到预收账款当中。同理，应付账款某一明细科目期末出现借方余额，这时应将它重分类到预付账款当中。未审计报表负值重分类调整什么是重分类。重分类指会计报表的重分未审计报表负值重分类调整未审计报表负值重分类调整未审计报表负值重分类调整未审计报表负值重分类调整未审计报表报表项目维护v修改报表项目。修改编号、名称与借贷方向v设置当前报表项目。设置当前项目的期初数与期末数的公式v插入/删除报表项目v报表项目数据的直接录入。清除原有单元公式，手工录入数据报表数据直接录入未审计报表报表项目维护修改报表项目。修改编号、名称与借贷方未审计报表公式v“表头信息”公式：“表头信息”公式是用来设定报表项目表头信息的。报表项目的表头信息主要有报表的名称、报表的截止日和被审计单位名称。具体操作是双击要设定公式的单元格，然后在公式输入窗口的左侧点“”按钮，系统弹出“函数向导”窗口。然后双击“表头信息”，此时“表头信息”将被写入公式输入窗口，用户可以参照“函数向导”右侧的“函数列表”将“单位名称”、“项目名称”等参数输入“表头信息”后面的括号内，然后点“”按钮或者按“回车”键即可。这里是提示用户输入的格式，而不能直接引用未审计报表公式“表头信息”公式：“表头信息”公式是用来设定未审计报表公式v自定义公式：用来取报表项目中各种类型的数据，具体操作与“表头信息”公式相同v具体操作：双击要获取数据的单元格，此时在报表的列标上方出现了一个公式录入窗口。点击“？”，出现函数向导例如:用户要取“货币资金”的未审期初数，可以在公式输入窗口中输入“取报表项目数（“货币资金”，“未审期初数”）”.输入完毕后，一定要点击“”退出未审计报表公式自定义公式：用来取报表项目中各种类型的数据，五、测试分析五、测试分析科目月余额分析将左边的科目拖曳到右边上方供显示图形可进行两个相关科目余额的对比显示分析将上方选中显示的科目拖回左边列表，就可取消其显示 科目月余额分析将左边的科目拖曳到右边上方供显示图形可进行两个重要性水平分析鼠标显示批注，即提示重要性水平分析。是指整个报表允许出错的可容忍金额。有总资产法、净资产法，就是根据总资产或者净资产大小设定允许出错的范围。还要根据科目设置，一般是按照该科目金额占总资产比重进行分配的。注意货币资金是不允许有差额的，要将货币资金的值修正为零货币资金是不允许有差额的，所以其容忍度设为0重要性水平分析鼠标显示批注，即提示重要性水平分析。是指整个报趋势分析红色数字取决于报警比例的设置，说明要引起审计人员关注趋势分析红色数字取决于报警比例的设置，说明要引起审计人员关注财务分析财务分析审计实施流程 1、确定审计的目标 2、了解内部控制制度，并予以描述 3、内部控制制度的初步评价 4、符合性测试 5、符合性测试结果的评价 6、实质性测试 7、实质性测试结果的评价 8、撰写审计报告 审计实施流程 1、确定审计的目标 工作底稿-风险评估鼎信诺审计系统融合了风险导向审计和中国注册会计师协会2007年九月编制的财务报表审计工作底稿编制指南，将风险评估底稿、控制测试底稿以及实质性测试底稿恰当的结合为一个整体，风险评估包括了“了解被审计单位及其环境”，“在被审计单位整体层面了解和评价内部控制”，“在被审计单位业务流程层面了解和评价内部控制”三个部分，经过“项目组讨论”和“风险评估结果汇总”，对进一步审计工作（包括：控制测试和实质性测试）做出判断，得出“总体审计策略”。风险评估工作底稿结果会影响后面对于实质性测试程序的选择。主要是按照六个循环来评估风险。工作底稿-风险评估鼎信诺审计系统融合了风险导向审计和v风险评估：注册会计师应当了解被审计单位及其环境，以足够识别和评估财务报表重大错报风险，设计和实施进一步审计程序。风险包括固有风险和控制风险，得出实质性方案和综合性方案v控制测试：测试控制运行的有效性。对内部控制制度的状况以及是否得到贯彻执行而进行的测试，其目的是确定被审计单位的业务处理是否符合内部控制制度的规定，判断内部控制的遵循程度，进而确定内部控制制度是否可以依赖以及可以依赖的程度。因此，控制测试实际上是在风险评估基础上所进行的进一步的评价。若出现下列情况之一时，审计人员可不进行控制测试，而直接实施实质性测试流程：、相关内部控制不存在。、相关内部控制虽然存在，但审计人员通过了解发现其并未有效运行。、控制测试的工作量可能大于进行控制测试所减少的实质性测试的工作量。v实质性测试：是指搜集直接证据所进行的更为深入的检查。实质性测试的目的是为审计人员赖以作出审计结论的足够的审计证据。风险评估：注册会计师应当了解被审计单位及其环境，以足够识别和工作底稿-风险评估工作底稿六个循环开展风险评估工作这个范例是用最少的范例来列示最多的可能。这个结果会在控制测试工作底稿中呈现工作底稿-风险评估工作底稿六个循环开展风险评估工作这个范控制测试工作底稿控制测试是指测试内部控制制度执行的有效性.通过抽查方式以确定实质性测试的性质、范围和时间。控制测试主要测试内容是：（1）控制在所审计期间的不同时点是如何运行的；（2）控制是否得到一贯执行；（3）控制由谁执行；（4）控制以何种方式运行（如人工控制或自动化控制）。对于前面风险评估否的项目，在本表中显示，而且需要在本表中填写否的原因祥表用于填放前面风险评估是的项目。接下来返回刚才的汇总表控制测试工作底稿就是在以下对应项目中填写相应内容控制测试工作底稿控制测试是指测试内部控制制度执行的有效性.通风险评估结果汇总表填完了计划矩阵，才相当于做完了风险评估工作底稿风险评估结果汇总表填完了计划矩阵，才相当于做完了风险评估工作计划实施的实质性程序v计划实施的实质性程序就是根据风险评估和控制测试的结果对实质性测试程序进行删减。系统原来默认是全部审计程序都做。报表项目报表项目对应的审计目标报表项目对应的审计程序该项目因为上面的风险评估与控制测试，获得了相应的结论，而后审计人员根据该结论做出判断，选择出下面需要的审计程序。被打钩选中的才会在后面的实质性工作底稿中出现计划实施的实质性程序计划实施的实质性程序就是根据风险评估和控风险评估过程v风险评估循环评价内部控制设计-评价内部控制执行情况v控制测试汇总表（结论）-汇总表（不做控制测试原因）祥表（要做控制测试的具体程序）v风险评估结果汇总针对相应科目填写风险高低结果v计划实施程序查看相应科目的风险评估结果，决定是执行程序方案风险评估过程风险评估循环评价内部控制设计-评价内实质性测试 实质性测试的目标在于取得充分的证据，使注册会计师能做出最后判断，即被审计单位的信息在各重大方面是否偏离公允性。实质性测试应该是对被审计相关程序、数据、文件进行测试，并根据测试结果进行评价和鉴定。进行实质性测试须依赖于风险评估的结果。注册会计师在实施审计过程中采用检查、盘点、观察、查询、函证、计算、分析性复核等方法获取审计证据，形成工作底稿。实质性测试底稿包括：资产类、负债类、所有者权益类、损益类。实质性测试 实质性测试的目标在于取得充分的证据，使注册会实质性程序工作底稿工作内容v盘点实物v检查凭证v核实账户记录的余额v核对有关记录v对相关余额进行函证v对计算结果进行复审v向有关人员查询在实质性程序的工作底稿中，原先风险评估结果和计划实施程序会自动出现在该项目的审计程序表页中实质性程序工作底稿工作内容在实质性程序的工作底稿中，原先风险实质性工作底稿按键操作v实质性测试的目标在于取得充分的证据，使注册会计师能做出最后判断，即被审计单位的信息在各重大方面是否偏离公允性。实质性测试应该是对被审计相关程序、数据、文件进行测试，并根据测试结果进行评价和鉴定。进行实质性测试须依赖于风险评估的结果。实质性测试的功能包括：v1.根据审计程序和要求，从财务数据中提取数据，生成审定表、检查表、科目余额明细表。提取数据的方式是自动取数。用户可根据不同的需求，对新增或已有工作底稿设置要提取数据的条件以及财务数据与工作底稿的对应关系。v2.在检查表中使用审计抽样并结合职业判断，评价评审测试中的风险，选择适当的样本量，进行恰当分析。对于样本可通过“生成询证函”功能直接产生不同用途的Word询证函。v3.在系统操作主介面最上方菜单“鼎信诺审计”有期初调整分录和期末调整分录，录入相关的调整数据及分录,保存后系统自动汇总。在网络版中，项目负责人或部门经理可随时掌握审计进展情况。工具栏：包含最常用的底稿操作功能菜单：在工具栏基础上增加了更多的功能鼠标右键EXCEL自定义函数实质性工作底稿按键操作实质性测试的目标在于取得充分的证据，使设置数据源设置数据源的功能是设定当前的实质性测试工作底稿的某页的某行开始显示哪张财务数据表（包括：科目余额表、科目月余额表、凭证表、核算项目总账、存货、固定资产卡片以及附加表）的内容。首先要选中开始显示的行，然后点击“数据源”按键。数据来源是科目余额表，数据排列顺序是科目编号递增顺序设置过滤条件得到想要的数据高级过滤，设置自己想要的过滤条件设置数据源设置数据源的功能是设定当前的实质性测试工作底稿的某货币资金实质性底稿设置数据源v注意事项v首先，取消隐藏行6、7行v光标对准第6行，选择修改v取数据源时，选择按科目取数，而不是按底稿对应取数v取1001、1002、1009v生成当前表数据货币资金实质性底稿设置数据源注意事项设置数据列v是设定“设置数据源”中使用的表中包含的列与实质性底稿中的列对应关系。右键点击，选择“数据列”从最右边拖曳过来的，用于显示的列底稿上显示的列名表中原有的列名设置数据列是设定“设置数据源”中使用的表中包含的列与实质性底货币资金实质性工作底稿黑色代表有数据的，灰色是没有数据的前面抽凭获得凭证就显示在货币资金检查情况表里了，可以在核对内容里打钩或是差生成当前表数据可以将新抽取凭证列示在当前表页中如果认为凭证显示太简单，不够详细，还可执行选中凭证后点击右键的生成凭证货币资金实质性工作底稿黑色代表有数据的，灰色是没有数据的前面货币资金实质性工作底稿-明细表函证手工根据相关信息填入帐号、币种、利率、是否质押等信息货币资金实质性工作底稿-明细表函证手工根据相关信息填入帐实质性货币资金工作底稿审定表可以利用自带审计结论，自动插入结论进行底稿签名在姓名处输入，则对该所有底稿签上自己姓名刚才输入各种审计信息与结论就显示在此处实质性货币资金工作底稿审定表可以利用自带审计结论，自动插入应收账款工作底稿明细表因为已经做过核算项目转为科目，所以这里明细都按照各个客户列示如果函证失败，则可以进行替代测试罗列了该客户一年的明细状况，包括借方、贷方发生额明细和期末余额，可通过删除几项来减少替代测试的工作量应收账款工作底稿明细表因为已经做过核算项目转为科目，所以这细节：往来科目长期挂账检查对于帐龄长的应收账款，可以点击右键，将该项目放入往来科目长期挂账款项表页中去细节：往来科目长期挂账检查对于帐龄长的应收账款，可以点击右键应收账款明细表期末调整v如在明细表中，发现某一客户少计一笔收入，必须制作调整分录，则在该科目下，点击右键调整分录窗口，在里面输入调整原因与调整金额再输入一个调整的科目然后输入帐龄，有下拉菜单可选不仅明细表数据发生了变化，相应的，审定表也改变了在审定表中，调整分录自动出现在上面，审定数值也做了调整，自动出现了变动额与变动率审定结束后录入审计说明、建议披露事项与审计结论应收账款明细表期末调整如在明细表中，发现某一客户少计一笔收入调整分录其他功能说明因为该调整分录对方科目是销售收入，点击该功能就能自动生成一张分录，将修改好的销售收入结转到未分配利润去调整分录其他功能说明因为该调整分录对方科目是销售收入，点击该应收账款工作底稿-坏帐准备处理坏帐准备计提比例不是在此处录入的，鼎信诺有一处集中录入利率的地方可在“项目数据”中录入各种税的比率和坏账计提比率应收账款工作底稿-坏帐准备处理坏帐准备计提比例不是在此处营业收入工作底稿审定与明细表v因为前面应收账款审计时候做了调整分录，影响到了营业收入数据，所以以营业收入为例查看其变化。在其审定表中已经自动出现刚才调整分录，所以说调整分录是连动所有表页的相关数据在明细表中，取消隐藏后，可看见调整数。注意营业收入的明细表是一个纵横向结构比显示的横向表示各月收入比重纵向是各类收入比重营业收入工作底稿审定与明细表因为前面应收账款审计时候做了调实质性管理费用工作底稿管理费用明细表也是纵横向结构比显示实质性管理费用工作底稿管理费用明细表也是纵横向结构比显示实施阶段相关搜索也叫交叉索引，提供某一科目或某些科目在凭证中的对方科目有哪些，对方科目的借贷方发生额合计是多少对于多年数据，可在此选择，不用退出更换双击可进入明细账状态，显示具体发生情况如果怀疑是否这些凭证都是折旧，点击对方科目有差额不意味着有错误，是说明该凭证的借方科目不止一个实施阶段相关搜索也叫交叉索引，提供某一科目或某些科目在凭实质性工作底稿数据透视表在该表中可以看见：年度、借贷方向、明细科目（项目）、各月的发生额汇总，还可以在下拉菜单中筛选要显示的信息实质性工作底稿数据透视表在该表中可以看见：年度、借贷方向、附注如果对附注中数据进行了修改刷新之后自动生成了附注的word文档附注中的数据自动到了word文档中，只要数据有修改，刷新后就会自动产生标准附注附注功能是系统提供了一个Excel 附注内容生成到Word格式的一个功能包，他包含复制附注目标标志码、刷新当前附注、刷新全部附注、打开附注文件等功能，其功能是把实质性底稿中附注表页的表格和段落生成Word中去。附注实际上每个实质性工作底稿的最后一个表页上 鼎信诺的附注是能够自动生成word文档的，使用“鼎信诺审计”“刷新当前附注”或“刷新全部附注”进行操作。附注如果对附注中数据进行了修改刷新之后自动生成了附注的wor重新读入底稿v就是将低版本的底稿升级到高版本重新读入底稿就是将低版本的底稿升级到高版本完成阶段完成阶段批量签名可以输入多个人批量签名可以输入多个人多人协作完成审计项目v以前进行过底稿的分工，然后每个人将自己做好的底稿进行合并，在合并前，先将自己做好底稿导出这里就是做好的底稿，可以选择导出存放然后项目经理导入底稿到一个项目中多人协作完成审计项目以前进行过底稿的分工，然后每个人将自己做审计调整v负值重分类调整v期初帐表差异调整v期末帐表差异调整v期初调整分录维护v期末调整分录v滚调分录审计调整负值重分类调整期初账表差异调整首先点击该按钮增加一条记录，然后输入调整原因、所属底稿、客户调整状况等信息此处输入调整分录，若要输入多个，则点击“添加”期初账表差异调整首先点击该按钮增加一条记录，然后输入调整原因v所属底稿：主要在导入导出报表项目时用到。例如，A、B两个审计人员分做一个审计项目，A负责资产类底稿编制，B负责其他工作。A完成编制工作后利用“底稿管理导出底稿”将自己的项目导出；B通过“底稿管理导入底稿”将此文件到入到自己的项目中，此时B的电脑中的项目就成为了一个完整的审计项目。假设A做的调整分录涉及到应收账款与其他应收款，必然要在“所属底稿”处注明是应收账款与其他应收款，否则完整的项目中就不会包含该调整分录。v“客户调整情况”有“同意调整”和“不同意调整”两个选项。如果选择了“不同意调整”，那么此笔调整分录将被暂停，不起任何作用。v生成账表差异结转分录：是将审计调整的损益类科目对利润的影响额直接结转到“利润分配-未分配利润”科目中。上表部分功能解释所属底稿：主要在导入导出报表项目时用到。例如，A、B两个审计期末调整分录维护v对于本期的调整分录，期末将其结转掉，就是将有损益类科目的调整分录，期末结转到利润分配去期末调整分录维护对于本期的调整分录，期末将其结转掉，就是将有滚调分录v如果有两年或两年以上的数据,需要调整分录本年的期末调整到下年期初；例如2004年应收账款的调整分录,需在滚调到2005年的期初 在2004年添加一条调整分录将此处时间调整为2005.01-2005.12，同时点击“将选中调整分录生成到期初此时该分录成为2005年初的调整分录，同时贷方科目也自然从原来的主营业务收入转为未分配利润滚调分录如果有两年或两年以上的数据,需要调整分录本年的期末调底稿重大事项说明汇总v对于重要事件做出标记，方便项目负责人很快看到并作出批复要标注为重大事项，首先打开一个实质性工作底稿如果对这一部分有保留，可点击右键，选择标记为重大事项说明，同样对某一数字也可操作然后点击保存，该说明就成为重大事项说明前面标注为重大事项的业务项目经理可在此批复底稿重大事项说明汇总对于重要事件做出标记，方便项目负责人很快列报调整汇总表v里面放置前面做过的相关信息汇总就是针对每一个我们做过的工作底稿，我们对所做的审计说明、披露事项和审计结论的汇总说明，这样就可以知道我们所做全部工作这里放置的是我们通过风险评估后，在实质性测试程序计划中删掉的未作的几项测试该表页显示做过的帐表差异调整列报调整汇总表里面放置前面做过的相关信息汇总就是针对每一个我试算平衡表v里面包含：v资产负债表试算平衡、利润表试算平衡，属于自动生成的v现金流量表试算平衡，属于半自动v所有者权益变动试算平衡，需要手工设置利润表与资产负债表数字是自动出现的这是一个半自动计算表，需要手工调整这里数据需要审计人员通过判断进行填写的审计人员通过将权益类科目明细账数据进行归类，就能生成股东权益的试算平衡表选择好后，该表相应地方就填上了数字试算平衡表里面包含：利润表与资产负债表数字是自动出现的这是一其他功能v已审会计报表：该报表中不用再进行对应关系，报表中的数就是审定后的数。有资产负债、利润、现金流量表等v套打底稿：鼎信诺软件套打底稿功能有自动排版功能，能够自动将选中要打印的底稿进行排版，然后缩略到A4纸上进行打印，省略审计人员排版时间其他功能已审会计报表：该报表中不用再进行对应关系，报表中的数