第四章 国际结算方式——汇款

第四章第四章 国际结算方式国际结算方式汇款汇款第一节第一节 国际结算方式概述国际结算方式概述第二节第二节 汇款的当事人及相关关系与汇款种类汇款的当事人及相关关系与汇款种类第三节第三节 汇款的偿付与退汇汇款的偿付与退汇第四节第四节 国际贸易中的汇款国际贸易中的汇款Key Words第四章第四章 国际结算方式国际结算方式汇款汇款第一节 国际结算方式概述国际结算方式概述第四章第四章 第一节第一节 国际结算方式概述国际结算方式概述一、国际结算方式的种类一、国际结算方式的种类1、汇款方式(Remittance)2、跟单托收方式(Documentary Collection)3、跟单信用证方式(Documentary L/C)4、保函方式(Letter of Guarantee,简写L/G)5、记账方式(Clearing Method)，等等第四章第四章 第一节第一节 国际结算方式概述国际结算方式概述二、结算方式应具备的条件 1、须能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易中的债权债务。2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾。大家知道，在支付贸易货款这个问题上，买卖双方的利益是相互矛盾的。概括地说，前者希望收到货物后再付款；后者则希望在发货前先收到货款。凡是双方都愿意采用的结算方式必须是那种不偏袒买卖双方中任一方，全面照顾双方利益的那种结算方式。3、应能便于资金融通，即是说，应能使买卖双方(也包括中间商)容易从国际和国内金融市场和商业银行筹措其所需资金。第四章第四章 第一节第一节 国际结算方式概述国际结算方式概述三、汇款 又称汇付。银行应其客户的委托或自身业务的需要，利用一定的结算工具，通过电汇、信汇、票汇等方式，将资金从本国拨付到国外债权人或受款人所在地的分行或代理行转付给债权人或受款方。第四章第四章 第一节第一节 国际结算方式概述国际结算方式概述四、顺汇与逆汇 “顺汇”，系指结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是作为债务方的买方主动将进口货款，通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。“逆汇”则相反，是结算工具的流向与货款的流向呈相反方向。前者称“汇付法”，后者称“出票法”。在银行业务中，电汇、信汇、票汇均属于顺汇。托收、信用证业务则属于逆汇结算的范畴。v(1)Remittance(顺汇）The remittance means that the debtor(importer)authorizes a bank to pay the payments of goods to the creditor(exporter),the direction of the funds flowing is the same as that of the payment instruments transmitted.v(2)Reverse remittance(逆汇）Reverse remittance is also referred to as To Draw a Draft(Bill)or Reverse Exchange or Negotiation by Draft.It means that the direction of the funds flowing is different to that of payment instruments transmitted.顺汇简易流程图汇款人（债务人）汇款人（债务人）汇出行汇出行收款人（债权人）收款人（债权人）汇入行汇入行结算工具资金逆汇简易流程图汇款人（债务人）汇款人（债务人）汇出行汇出行收款人（债权人）收款人（债权人）汇入行汇入行结算工具资金第四章第四章 国际结算方式国际结算方式汇款汇款第二节 汇款的当事人汇款的当事人及相关关系与汇款种类及相关关系与汇款种类第四章第四章 第二节第二节 汇款的当事人及相关关系与汇款种类汇款的当事人及相关关系与汇款种类一、汇款的当事人一、汇款的当事人 汇款人 汇出行或解付行 汇入行 收款人或受益人一、All parties to the remittanceRemitter Remitting bankPaying bankPayee or beneficiary第四章第四章 第二节第二节 汇款的当事人及相关关系与汇款种类汇款的当事人及相关关系与汇款种类汇款当事人的相关关系 1、汇款人与收款人之间的关系。在实务中表现为两个方面：在非贸易汇款中，由于资金单方面转移的特性，使汇、收双方表现为资金提供与接受的关系；在贸易汇款中，由于商品买卖的原因，使汇、收双方表现为债权债务关系。2、汇款人与汇出行之间是委托与被委托的关系。汇款人委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书。这是当事双方委托与接受委托的契约凭证，它明确了双方在该项业务中的权利与义务。第四章第四章 第二节第二节 汇款的当事人及相关关系与汇款种类汇款的当事人及相关关系与汇款种类汇款当事人的相关关系 3、汇出行与汇入行之间既有代理关系又有委托与被委托的关系。一般代理关系在前，即两行事先签有业务代理合约或有账户往来关系，在代理合约规定的业务范围内，两行各自承担所尽之责。就一笔汇款业务而言，汇出行通过汇款凭证，传递委托之信息，汇入行接受委托承担解付汇款之义务。4、收款人与汇入行之间通常表现为账户往来关系，即收款人在汇入行开有存款账户。此外，它们两者也可以没有关系，汇入行有责任向收款人解付该笔款项。第四章第四章 第二节第二节 汇款的当事人及相关关系与汇款种类汇款的当事人及相关关系与汇款种类二、汇款类型及业务流程二、汇款类型及业务流程(一)电汇(Telegraphic Transfer,T/T)(二)信汇(Mail Transfer,M/T)(三)票汇(Remittance by Bankers Demand Draft,D/D)Telegraphic Transfer,T/T Remitting bank transfers funds by means of a tested cable,telex,SWIFT or other telecommunication。This method is often used when the remittance amount is large and the transfer of funds is subject to a time limit,that is,the remitter wants his funds to be transferred as soon as possible.Again,it is often stipulated in international business contracts by the parties concerned to be used for payments and settlements.电汇程序：汇款人汇款人电电汇汇申申请请及及付付款款电电汇汇回回执执汇出行汇出行加押电传加押电传付讫借记通知付讫借记通知汇入行汇入行收款人收款人电电汇汇通通知知书书收收款款人人收收据据付付款款1237456资资 金金Mail Transfer,M/T At the request of a remitter,the remitting bank transfer the funds by airmail and send a payment order or an advice to its branch or correspondent abroad instructing the latter to pay a definite sum of money to a specified person or a beneficiary.M/T is slower than T/T,but it is favourable than T/T,at present,a few people use this method to transfer the funds.收款人 汇出行 汇入行付款人1程序图：信汇程序图：信汇(1)(1)申请申请 (2)(2)接受申请接受申请(3)(3)寄发出汇款委托书寄发出汇款委托书 （4 4）通知取款）通知取款（5 5）取款）取款 （6 6）解付汇款）解付汇款(7)(7)邮寄借记通知书邮寄借记通知书237456Remittance by Bankers Demand Draft,D/D At the request of a remitter,the remitting bank draws a draft on its foreign branch or correspondent where the payee or beneficiary is domiciled,ordering the latter to pay on demand a certain sum of money to the holder of the draft.The draft is handed to the remitter,who may send or carry it abroad to the person in whose favour it is drawn.收款人 汇出行 汇入行付款人1程序图：票汇程序图：票汇(1)(1)申请申请 (2)(2)接受申请接受申请,开立汇票开立汇票(3)(3)自行邮寄或亲自携带汇票自行邮寄或亲自携带汇票(4)(4)邮寄通知书邮寄通知书(5)(5)取款取款 (6)(6)解付汇款解付汇款(7)(7)邮寄借记通知书邮寄借记通知书247563三、比较A、电汇（telegraphic transfer,T/T）优点：交款迅速、安全 缺点：费用较高、不灵活B、信汇（mail transfer,M/T）优点：费用低廉、较安全 缺点：收款人收到的时间比较晚。C、票汇（demand draft,D/D）优点：费用最低、不安全 缺点：收款速度最慢第四章第四章 第二节第二节 汇款的当事人及相关关系与汇款种类汇款的当事人及相关关系与汇款种类四、采用中心汇票支付四、采用中心汇票支付 近些年来，一些较大的国际银行在办理汇出款项时，票汇与信汇业务分别使用了“中心汇票支付”的办法。“中心中心汇票汇票”是指各家银行开出的以汇票票面货币的清算中心所在是指各家银行开出的以汇票票面货币的清算中心所在地的银行为付款行的汇票。地的银行为付款行的汇票。例如一张汇票的金额是以美元所表示的，而美元的清算中心在纽约，即应选择纽约的一家银行为汇票付款行。该汇票即为美元中心汇票。以此类推，一张在伦敦付款的英镑汇票为英镑中心汇票；一张在东京付款的日元汇票为日元中心汇票。中心汇票上的付款行一般是出票行在各货币清算中心的联行或代理行。第四章第四章 国际结算方式国际结算方式汇款汇款第三节 汇款的偿付与退汇汇款的偿付与退汇第四章第四章 第三节第三节 汇款的偿付与退汇汇款的偿付与退汇一、汇款头寸的偿付一、汇款头寸的偿付 汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付(Reimbursement of Remittance Cover)，也叫头寸偿付或俗称“拨头寸”。按照国际惯例，汇出行在发出汇款委托书的同时，必须将头寸拨付给付款行，使付款行不致因执行付款指示而垫付头寸。因此，每一笔汇款，必须注明拨付头寸的具体指示，即每一笔汇款必然引起一笔相同金额的头寸偿付业务。有的银行在相互建立业务代理关系时，在代理合约中订明汇款头寸偿付的方法，有的银行则采取在逐笔汇款委托书或汇票通知书中注明头寸如何调拨。第四章第四章 第三节第三节 汇款的偿付与退汇汇款的偿付与退汇（一）头寸拨付的方式 在实务中头寸拨付有两种方式：1、先拨后付。汇出行在受理一笔汇款业务后，先将头寸拨给汇入行，汇入行收到头寸后才向收款人进行解付。这是最主要的头寸调拨方式。2、先付后偿。汇出行受理汇款业务后，先将汇款通知寄送给汇入行，汇入行根据通知先垫付资金给收款人，然后向汇出行索偿。这种方式对汇入行来讲存在着一定的风险，除非汇出、汇入两行事先订有先解付、后拨头寸的代理合约，否则不能采用。第四章第四章 第三节第三节 汇款的偿付与退汇汇款的偿付与退汇（二）汇款头寸偿付的转账方法 根据汇出、汇入两行开设账户情况，汇款头寸的偿付有四种转账方法：1、账户行直接入帐类。汇出行是汇入行的账户行。汇出行在委托汇入行解付时，应立即将汇款贷记汇入行帐户；汇入行是汇出行的账户行。汇出行在汇入行设立账户，则汇出行可授权汇入行解付后，借记其账户。2、共同账户行转帐类。汇出行与汇入行彼此没有直接账户关系，但双方在同一家代理行有账户，则可通过共同的账户完成偿付，即由汇出行在汇款时主动通过代理行将款项从自己账户内拨入汇入行在该代理行的账户。第四章第四章 第三节第三节 汇款的偿付与退汇汇款的偿付与退汇3、汇款双方银行分别在不同的海外代理行开有往来账户时。汇出行对汇入行发出付款指示，委托汇入行解付一定金额给收款汇出行对汇入行发出付款指示，委托汇入行解付一定金额给收款人。人。汇出行向账户行发出指示，借记汇出行在该行帐户，并将款项汇汇出行向账户行发出指示，借记汇出行在该行帐户，并将款项汇交汇入行在其账户行的账户。交汇入行在其账户行的账户。汇出行的账户行将款项汇交汇入行的账户行并贷记汇入行帐户。汇出行的账户行将款项汇交汇入行的账户行并贷记汇入行帐户。汇入行的账户行贷记汇入行的账户并通知汇入行，款已入帐。汇入行的账户行贷记汇入行的账户并通知汇入行，款已入帐。汇出行汇出行汇出行账户行汇出行账户行汇入行汇入行汇入行帐户行汇入行帐户行4、汇款双方国家如订立支付协定，则设有清算账户(Clearing Account)，汇款的偿付应按双方银行间的规定办理。具体方法与第一种方法相同，只是所记载的账户不同。通常是，或由汇出方国家的银行贷记汇入方国家的清算账户，或由汇入方国家银行解付后借记汇出方国家的清算账户。第四章第四章 第三节第三节 汇款的偿付与退汇汇款的偿付与退汇二、汇款的退汇二、汇款的退汇 退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能是由收款人提出，也可能由汇款人提出。能是由收款人提出，也可能由汇款人提出。收款人退汇。收款人退汇比较方便，在信汇、电汇时，只要他拒收信汇、电汇，通知汇入行，汇入行就可以将汇款委托书退回汇出行，必要时说明退汇原因，然后由汇出行通知汇款人前来办理退汇，取回汇款。在票汇下，收款人退汇，要将汇票寄给汇款人，然后汇款人自己到汇出行办理退汇手续。第四章第四章 第三节第三节 汇款的偿付与退汇汇款的偿付与退汇 汇款人退汇 前提是汇款尚未解付。如撤销电汇、信汇时，须提交申请，汇出行接受申请后及时去函告知或电告汇入行办理退汇。如票汇退汇，汇款人在寄发汇票前要求注销汇票退款，提出申请，交回原汇票并背书，银行核对后注销。第四章第四章 第三节第三节 汇款的偿付与退汇汇款的偿付与退汇 因此，如果是汇出行开出汇票交汇款人，汇款人还没寄出汇票，其可以持原汇票到汇出行申请注销汇款。如果属于寄递时遗失，属于天灾人祸、火灾水灾以及如飞机、轮船失事而造成的毁灭，一般在了解到汇票收款人确实无法收取款项时，可以接受办理退汇。如果汇款人已经将汇票寄出，汇票款项已经被收款人如果汇款人已经将汇票寄出，汇票款项已经被收款人领取，或者虽然没领取但估计汇票已经在市场上流通，则领取，或者虽然没领取但估计汇票已经在市场上流通，则不论汇出行还是汇入行都不会办理退汇的不论汇出行还是汇入行都不会办理退汇的。汇票如果遗失、被盗，应该办理挂失、止付手续。即由汇款人向汇出行出具担保书，担保若发生重付，由汇款人负责。有的银行还要向法院或公证行办理公告等手续进行挂失，汇出行收到担保书和公告后，据以通知汇入行挂失止付，待汇入行回电、回函确认后，才能办理退汇或者补发一张汇票。止付对于汇入行来说，如有汇出行的通知，可以不付款，但如果汇入行认为必须付款，则汇出行或汇款人不能因此提出异议。汇款人退汇最为常见。第四章第四章 第三节第三节 汇款的偿付与退汇汇款的偿付与退汇 汇入行退汇。电汇、信汇汇出后，如果收款人迟迟不来取款，过了一定时期，汇入行有权主动通知汇出行注销，办理退汇。凭汇票取款的期限，各国银行规定不同，一般是半年或者一年。汇出行汇出汇款后，如果汇款人得知收款人未能如期收到汇款或汇款有漏错，可以到汇出行或经汇出行到汇入行进行查询。第四章第四章 国际结算方式国际结算方式汇款汇款第四节 国际贸易中的汇款国际贸易中的汇款第四章第四章 第四节第四节 国际贸易中的汇款国际贸易中的汇款一、预付货款一、预付货款 （一）定义（一）定义 它是指买方(进口商)先将货款的全部或者一部分通过银行汇交卖方(出口商)，卖方收到货款后，根据买卖双方事先签订的合约，在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式。此方式对进口商来说是预付货款；对出口方来说则是预收货款；对银行来说预付货款属于汇出款项，预收货款属于汇入款项。在国际贸易中，处理汇入款项业务的银行，向出口商结汇后，出口商才将货物运出。所以此种结算方式又叫“先结后出”。第四章第四章 第四节第四节 国际贸易中的汇款国际贸易中的汇款（二）预付货款的特点（二）预付货款的特点 1、预付货款对出口商有利。因为：(1)货物未发出，已收到一笔货款，等同于得到无息贷款；(2)收款后再发货，降低了货物出售的风险，如果进口商毁约，出口商可没收预付款；(3)出口商可以充分利用预收货款，甚至可在收到货款后，再购货发运。2、预付货款对进口商不利。因为：(1)未收到货物，已先垫付了款项，将来如果不能收到或不能如期收到货物，或货物与合同不符时，将遭受损失或承担风险；(2)货物到手前付出货款，造成资金周转困难及利息损失。第四章第四章 第四节第四节 国际贸易中的汇款国际贸易中的汇款（三）预付货款的适用范围 1、出口商的商品是进口国市场上的抢手货，进口商需求迫切以取得高额利润，因此不惜预付货款。2、进出口双方关系密切，相互了解对方资信状况，进口商愿以预付货款购入货物。3、卖方货物旺销，出口商与进口商初次成交，卖方对买方资信不甚了解，顾虑买方收货后不按合约履行付款义务，为了收汇安全，卖方提出预付货款作为发货的前提条件。第四章第四章 第四节第四节 国际贸易中的汇款国际贸易中的汇款（四）进口商防范预付货款风险的措施 进口商为了保障自己的权益，减少预付货款的风险，一般要通过银行与出口商达成解付款项的条件协议，常称为“解付条件”。它由进口商在汇出汇款时提出，由解付行在解付时执行。主要的解付条件是：收款人取款时，要出具个人书面担保或银行保函，担保收到货款后如期履约交货，否则退还已收到货款并附加利息；或保证提供全套货运单据等。除了附加“解付条件”外，进口商有时还会向出口商提出对进口商品折价支付，作为抵补预付货款造成的资金利息损失。第四章第四章 第四节第四节 国际贸易中的汇款国际贸易中的汇款二、货到付款二、货到付款（一）定义（一）定义 它是指出口商先发货、进口商后付款的结算方式。此方式实际上属于赊账交易(Open Account Transaction)，或延期付款(Deferred Payment)结算。（二）货到付款的特点（二）货到付款的特点 1、货到付款对买方有利。因为：(1)买方不承担资金风险，货未到或货不符合合同要求则不付款，在整个交易中买方占据主动地位；(2)由于买方常在收到货物一段时间后再付款，无形中占用了卖方资金。2、货到付款使卖方承担风险。因为：(1)卖方先发货，必然要承担买方不付款的风险；(2)由于货款常常不能及时收回，卖方资金被占用，造成一定的损失。第四章第四章 第四节第四节 国际贸易中的汇款国际贸易中的汇款（三）货到付款在国际贸易中的应用（三）货到付款在国际贸易中的应用 1、售定。售定是指买卖双方成交条件已经谈妥并已签订了成交合同，同时确定了货价和付款时间，一般是货到即付款或货到后若干天付款。由进口商用汇款方式通过银行汇交出口商。这种特定的延期付款方式习惯上称为“先出后结”，又因价格事先已经确定，故亦称售定。售定只适用于我国对港澳地区出口鲜活商品的贸易结算。2、寄售(Consignment)。寄售是由出口商先将货物运至国外，委托国外商人在当地市场代为销售，货物售出后，被委托人将货款扣除佣金后通过银行汇交出口商。第四章第四章 国际结算方式国际结算方式汇款汇款Key WordsKey WordsKey Words付款 honor 收款人 recipient,payee,beneficiary 支取 withdraw 信汇mail transfer 证实 authenticate 委托人principal 簿记 book-keeping 电汇 telegraphic transfer票汇demand draft 国际汇兑 international exchange顺汇 remittance 逆汇 reverse remittance 汇款人 remitter 解付行 paying bank 环球银行间金融电讯协会 SWIFT纽约清算所银行间支付系统 CHIPS 出票人 drawer头寸cover/position 预付订金 down payment赊销方式 sell-on credit 记账赊销方式 open account(O/A)