2021各学校报账事项

欢迎阅读本文档，希望本文档能对您有所帮助!2021各学校报账事项 注意事项 一、各单位按金沙县教育系统公务卡管理暂行办法（金教通2021110号）使用公务卡，大额款项（单笔1万元）以上支付须出具委托付款书由县教育局教育经费核算中心直接支付给收款方（除教师工资、工勤工资、志愿者工资、征地款、寄宿生困难生活补助等外）。 二、2021年12月31日以前的财务收支单据必须在2021年1月31日前到核算中心报账完毕，签单的不能跨年结账。以下几种类型的单据一律不予报销： 1.超过规定报账时间。 2.单位负责人没有签署报销意见。 3.不按程序办理审批事项，补办政府采购手续。 4.没有预算或超预算支出而又没有追加资金说明。 5.没有用款计划，先用后批。 6.报账员以不知道文件、不是专业人员为借口。 7.出差未索取机打车（机）票、住宿票、超标准出差住宿、超标准就餐。 8.所有烟酒类发票。 三、乡（镇、街道）到核算中心报账实行月轮周制，所有收支单据必须按月整理交核算中心，如果无法取得正式发票或经初审不能入账的票据，由单位的经办人先开具金沙县中小学校专用借款单（个人最高借款累计金额不能超过5万元，最长借款时间不能超过3个月）入账，待支出事项印证资料完善后，依据情况进行账务处理，每月至少报账一次。 四、会议记录必须包含以下内容。时间、地点、主持人、记录人、参会人员、参会人员的发言及表决情况（最好记下原话）并明确重大事项的最终决策者，会议记录用手写和打印均可，但参会人员必须亲自签名；如果用复印件，经办人必须注明“此件与原件相符”字样并签名、加注签字日期和加盖单位公章。 五、2021年1月起不设现金日记账，如果现金日记账有现金余额的必须将现金转存入公务卡；在网上登记银行存款日记账、学校必须明确物资管理员并登记学校办公用品管理台账对学校的各种物资进行管理，必须做到“日清月结、账物相符”，绝不能出现“账物不实”的现象发生，以上账目按年打印纸质账本备查。 六、培训费必须附上级主管部门的文件或通知及县委组织部备案表复印件，培训费包含外出培训和单位举办的培训，报销的外出培训费用包含所交资料费、培训往返差旅费、食宿费等，单位举办的费用含生活费、资料费、外聘教师讲课费、租用场地费等，培训结束后两个星期内必须完成费用的报销手续。 七、1万元以上的工程类的支出由乡（镇、街道）教育管理中心的报账员到核算中心报账，供货商和施工方不能直接到教育经费核算中心报账，不能委托个人或非签约公司收款，货物类和服务的单据必须经教育管理中心报账员审核签字后方可到核算中心报账；学校自行组织施工工程按自行组织施工工程流程办理相关手续，决算时必须收齐所有资料（含有权力运行清单备案表原件）；教育局发包的工程决算必须有交给计财股的一整套资料的复印件且有计财股“此件与原件相符”字样并加盖计财股印章。 八、同一批次中的同类物品超过5000元（含5000元）必须附询价记录。 九、因公外出必须租用车辆时，严格按县财政局有关外出活动文件规定执行，且在相关票据上应注明车牌号，驾驶员姓名及联系电话及事由等信息。 十、所有报账未付款项必须附明细表，付款时依据明细表付款，未付账款明细表后（修订）附公务卡支付回单（网上银行打印），各单位收到核算中心下拨款项后必须及时支付报账款项，坚决杜绝滞留款项长达一个月的现象发生。 十一、由一个单位保管发票但由多个单位负担的，由保管单位开具原始凭证分割单；食堂的支出金额超过100元的必须使用正规发票；以上的食堂账目每月要对各账套里的食堂专用资金进行汇总后与教育管理中心总账套里的食堂专用资金进行对账。做到“账账相符”。 十二、学校聘请临时（合同期限3个月以下）保洁、保安、食堂勤杂工，开具劳务发票报销，并且临时工工资标准最高不能超过2200元/月.人。 十三、学校财务移交按金沙县教育局关于印发等制度的通知（金教字【2021】 8号）的学校财务移交制度进行移交。 十四、学校收费及财务票据管理 1.学前教育、高中教育的收费必须按收费文件规定进行收费，且要将学校的收费依据文件号，收费标准等相关信息进行公示。收费标准严格按照收费许可范围内的额度进行收费；学校的收费票据使用贵州省政府非税收入通用收据（手工），所有收费必须在收费完成后2个星期内上缴专户，不按规定上缴视其情节上报相关单位处理。 2.所有单位的资金往来业务应使用贵州省行政事业单位资金往来结算收据，禁止使用多功能款单据等不规范票据。 3.按票据管理规范进行管理，所有票据的领用、保管、使用均要做好出入台账登记，保证账实相符。 十五、学校食堂财务管理及物资管理1.全县所有食堂物资台账必须使用教育局统一制定的金沙县学校食堂货物管理出入库台账账本，登记方法按大类分类登记并结出结余，保证台账上余额数与教育管理中心代管食堂账存货对应余额数相同，与仓库物资实际库存数相同。学校的食堂仓库管理员和采购员不能由同一人担任；仓库管理员不能自己填写入库单据和领用单据，入库可以使用供货方提供的签章齐全的供货清单或教育局统一印制的金沙县学校食堂物品入库单作为入库单据，出库使用教育局统一印制的金沙县学校食堂物品领用单作为领用单据，领用单据由食堂的厨师或食堂工勤人员填写，待相关人员签章后交仓库管理员，仓库管理员据此发货并登记物资台账的出库。 2.所有学食堂账必须按月结转收支后并入所在教育管理中心大账；食堂账凭证必须及时装订，不能跨年；按年打印学校食堂账本，交学校存档备查；学校食堂不再使用备用金。 3.学校物资管理按固定资产、办公用品分类登记出入库台账，确保学校台账和k3系统里的数据一致。 十六、学校报账员必须按金沙县教育局关于明确学校（幼儿园）报账员及财经管理监审员岗位职责的通知（金教通【2021】 109号）要求履行好自己的工作职责，及时在教育资金监管平台上下载查看相关的文件制度及用款计划批复情况等，及所有财务人员使用电脑必须用win7操作系统，及时在金蝶k3软件系统里登记现金日记账和查看单位的账目。 十七、学校接受捐赠的资产都必须持签章齐全的资产清单到核算中心入账，清单上必须有品名、数量、金额等内容。由教育局及相关单位统一配送或者统一采购的符合固定资料入库条件的物品及房屋建筑物等必须凭相关资料进行固定资产台账登记后打印固定资料卡片入账，学校的物资管理员也必须据此登记相关物资台账。十 八、单位必须有财务档案保管室，财务档案保管室至少要满足防盗、防水、防潮、防火等要求。会计凭证、总分类账保管年限为30年，会计档案销毁清册、会计档案移交清册永久保存。 十九、单笔用款计划不超1万的用款计划由教管中心主任或县直学校校长结束流程，专款（指年初预算外的款项）单独填报用款计划；委托核算中心付款的款项单独填报用款计划；各单位的预算经费使用先用完以前年度的再用2021年度的；多人出差办同样事项的差旅单据填写一张差旅报销单据，所有出差人在单据上签字，保证“一差一单”；差旅单上的出差时间必须和审批单据一致；报销单据可以不送上级审批自行结束流程，各单位的资金支付申请单据在资金监管平台上打印后交核算中心汇总划拨款项； 二 十、其他事项 1.以前年度报账事项与本报账事项不相符或有抵触的，以本报账事项为准，相符或无抵触的继续沿用。 2.本报账事项与上级相关文件不相符或有抵触的，以上级相关文件为准。 金沙县教育经费核算中心 2021年12月31日 第二篇：学校报账要求及注意事项报账要求及注意事项 一、发票填写 1、定额发票，要填写单位名称和时间，经手人和报账员、学校负责人要签字。 2、购物清单上的时间和单位名称、公章要和发票一致，经手人要签字。 3、开发票时单位开文峪乡中心学校（各教学点），各校再在发票上注明自己学校名字。 二、发票的张贴 贴票顺序如下：1是发票；2二是公务卡刷卡小票；3商品清单， 4、没有刷公务卡的附现金支付说明书， 5、收款人帐号复印件（身份证正面，银行卡正面，另注上常用联系电话）。 三、附件的计算方法 1、附件指的是。除发票之外的所有资料。 2、附件张数的计算方法：一张纸算一张附件，如：一本票据里面有3张购物清单，文件一份4张纸，1张现金支付说明书，1张收款人帐号复印件。那么这本汇总单的附件张数就是9张（3+4+1+1=9）。 3、原始凭证张数。指的是发票的张数。 四、报账汇总单的填写 （一）、零星票据汇总单的填写 1、单位名称。除中心小学之外，统一填写成文峪乡中心学校。 2、时间。填到报账时间的那一天。 3、支出经济分类科目。按办公费、印刷费、水费、电费等填写。 五、七月份以后，所有办公电话全部要更换成单位名字。七月份以前的电话费支出，在这次报账时需要附情况说明。 六、如何解决学校交通费、炊工及临时代课工资问题。 学校监考用车、去三门峡等地出差自带车都不允许用加油票报销。学校厕所抽粪支出、清理垃圾支出也不允许用加油票报销。解决的办法只有一个：到税务局报税，开具汽车租赁费、劳务费发票。税局地点：县职业中专对门，卢氏县国税局办税大厅。 携带材料：由单位出具并加盖公章的证明一份、纳税人（也就是收款人）身份证复印件一份、单位代办人身份证复印件一份即可。税率：汽车租赁费3.1%左右，劳务费4.6%左右。付费方式：现金、刷卡随意。 七、差旅费（培训费）报销办法 1、出差前填写出差审批表。 2、有文件附文件，没有按照差旅费报销，批清哪个科室通知就行车票票面内容（含公章内容）只要不是和出差往返路线不相符的都可以使用，不限制运输公司是否盖章。 出差单后边附的车票等附件是你出差的证明，日期不一样证明你没有出差 差旅费报销单中一张车票算一张附件，包括车票和住宿票的所有材料都算附件，盖附件章，计入附件张数出差自带车的公杂费减半报销。车费到税务局报税，开具汽车租赁费、 3、住宿费必须刷公务卡。 4、如果住宿费刷公务卡，填差旅费报销单时，住宿费单独填一份差旅费报销单，车费、生活补助、公杂费另外填一份差旅费报销单。也就是说，如果住宿费刷公务卡，出差一次要填两份差旅费报销单。 八、大项采购，大型维修、大项其他支出（1000元以上）要附合同、验收报告（表）、会议记录复印件（加盖学校公章）。 九、直接向商店转账的要求： 1、开具普通增值税发票的，直接将普通增值税发票附上即可。因为普通增值税发票上有商家的账号，零星票据汇总单上的报销人、报销人银行账号、所属银行的填写要与普通增值税发票上的内容一致。如果是对公账号的，报销人填写公司全称。 2、商家开出的是定额发票的，要求商家提供银行账号、开户行详细名称，还要提供营业执照复印件，法人代表的身份证复印件。姓名要一致。 3、直接在商店刷公务卡的，只需要附刷卡小票、购物清单、发票即可。 十、报账时间。每月1号到20号。 报账与整理发票注意事项 一、签字： 1.经办人必须在每一张发票上签字，数额较大的可以2人或2人以上签字；清单上应该有经办人，验收人或证明人签名；公务卡刷卡小票应有刷卡人（持有人）签名；差旅费和住宿费应有出差人签名。 2.金额大于1000元的乡教办负责人签名，大于5000元的局负责人签字。 3.以上签字属于财务手续签字，要对单据指向的业务负；零星票据汇总单上教学点负责人或经办人都在经办人栏内签字。学校财务负责人就是报账单位规定的主管财务人员签字；中心校签字（负责全镇）是全镇几个报账单位的主管，只负责大额签字；原则上中心校作为报账单位的财务负责人和中心校大额签字不是一个人。 二、整理发票顺序： 1、常用顺序：a零星票据汇总单b发票c其它文件g收款人账号复印件（个人：身份证正面、银行卡号正面、联系电话；单位：户名、账号、开户行名称（必须准确无误，名字不能颠倒，多字或少字，有错别字）、联系电话，原则上由单位提供文字性账户信息。）abg的顺序不能错误。 2、差旅费：（小单据）a零星票据汇总单b出差报销单c车票粘贴（盖附件章）d出差审批表（盖附件章）e出差文件（盖公章）（盖附件章）g收款人账号复印件（个人：身份证正面、银行卡号正面、联系电话；单位：户名、账号、开户行名称（必须准确无误，名字不能颠倒，多字或少字，有错别字）、联系电话，原则上由单位提供文字性账户信息。）abg的顺序不能错误。 3、（大单据）a零星票据汇总单b出差审批表（盖附件章）出差报销单c车票粘贴（盖附件章）d出差文件（盖公章）（盖附件章）f如为现金支付的要贴现金支付说明书（单位盖章）g收款人账号复印件（个人：身份证正面、银行卡号正面、联系电话；单位：户名、账号、开户行名称（必须准确无误，名字不能颠倒，多字或少字，有错别字）、联系电话，原则上由单位提供文字性账户信息。）abg的顺序不能错误。 4、单张票据不用零星票据汇总单，多于两张的要使用零星票据汇总单。 三、粘贴发票按从右开始，单列由右下到右上，按列从右到左均匀排列；首先照顾右下角对齐，充分照顾四周对齐；每列之间的发票要粘贴连接；单张票据一个单位按照习惯采取右上或右下角对齐（只能选一种）。 四、带税章的单据为原始单据或发票。其余都为附件，要盖附件印章。 差旅费报销单原始单据，其它车票，住宿票，审批单日等全为附件，要盖附件印章。 如果原始单据（发票）已经盖附件印章即视为废票，不予报销。 五。支付方式要两种，一是直接支付，就是在核算中心进行支付；二是涉及固定资产、超额50000以上支付等要到财政国库支付中心（在财政局）支付。两种支付要分开上报数据报帐汇总表。 六、差旅费方面注意事项 差旅费审批表要在出差当天或出差前由单位内业务或相关部门安排，或上级要求、通知的安排的业务培训或事务。审批部门或领导应该是业务科室等，但总的领导为学校负责考勤或日常事务的学校领导审批。审批表上签字人属于行政审批，不要与财务审批人员混淆。未经批准的按照卢财行（2021）7号文25条执行。 报销时间为出差后时间。 车票往返应该是每换一次交通工具最少有一张车票，往返车票不能合一，车票上时间应该与出差时间一致；往返一次应有两张以上车票，不能往返车票一张多一张少。 住宿费应该按照公务卡强制结算，按公务卡报销程序处理。5月及以前出差报销中未能按照公务卡结算的要写出现金支付说明，一般出差时间一天不报住宿费，出差两天可报一天住宿费，三天可报两住宿费；出差事务一整天，要提前到办事地，次日返回则可报三天补助两天住宿；如当天返回则报两天补助一天住宿；不能出现住宿一天，却从住宿票上显示为两处宾馆。各学校可根据县文件制定学校节约管理措施，但要体现单位内公平一致。 七、中心校报账员要对本乡内其它报账单位进行业务指导，提高业务素质。教学点报账要由中心校报账员报账，按规定要求教学点管理人员组织好票据，做好检查验收与报账工作；核算中心不对教学点直接报账，以免引起混乱。 八、打款账户尽量提供农业银行账号，以免产生手续费，或出现打款延迟现象。如为同城跨行账户或外地市农业银行帐户汇款都会产生汇款手续费，最低每笔5元，直至50元，报账单位要预交汇款手续费才能完全汇款，否则将留下最事一笔不能打款。 九、集中提供汇款银行打款帐户（通汇学生一补款，代发代课教师工资）时，一定要按照提供的统一表册提供不差一字一数的帐户表册，表册上首页要写上录入人名字电话。录入后一定要有专人进行核对，尤其是多音字要重点核对，属于银行卡一定要当事人写清自己帐户名字进行确认，是折子户要核对折子上名字或上交复印件留存。 核算中心-王云岫8月份报账说明 1、收集账户时不论单位和个人，必须注意是本单位或本人法定名称，不得多字少字或别字，不得夫妻合伙，夫名妻卡，或妻名卡夫，银行不能识别你是一家。 2、关于银行打款与收款情况各乡报账单位按照支付令存根进行解释，如再有疑问由报账单位联系中小学核算中心再作查询，因中心人员有限，不直接与客户联系。 3、9月份后购买的固定资产要拍照片a4纸打印存档，有条码的要贴上条码，维修的也要拍3张以上的照片，体现事前事中事后的情况，要有明显的参照物，a4纸打印，作为附件报送。 4、学前班及幼儿园收费票据以各中心校为单位上报幼儿学生数，根据学生数领取票据，下周到核算中心领取发票。2021-8-2908：47：03报账部分操作规程说明 各学校支付只针对68所报账单位，其下属学校无权单独到核算中心办理报账业务，出现违规操作将影响教育整体形象。 学校支付项目分为直接支付与授权权支付。直接支付是购置固定资产和单笔支出数额大于（含）贰万元的支出在国库集中支付中心办理（地址在财政局院内西边）。其它支出小于20210元的在中小学财务核算中心办理（东门外农行大庭东头）。 工程类支出还应该到财政局行财股办理相应审批手续后才能报销；工程为在建工程，已经列入教育局安排项目的首先到教育局校安办办理资金审批手续，进行备案，下达资金支付文件，按照教育项目资金支出安排进行支付。 各中心校所属幼儿园非税收下达指标书时，应当分清支出项目，特别是人员支出，固定资产支出和商品服务支出，以便区别支付途径与办理方法，如造成无法支付时自己根据情况处理同，中心只按规定支付。 报账前将整理完整的单据按照直接支付与制空权支付公为两大类，每类中双分为公务卡支付与转账支付分别填制报账汇总单，并说明每类支出多少与总支出数量，主管人员将按照数量下达支付指标申请，尤其是直接支付必须准确无误，只能一次报讫。 报账时集中在每月2-20日前。可提前不可落后。每天请在8：00前中核算中心，因银行9：00开门，否则无法进入中心。 二一六年八月十七日2021-8-1717：35：29 各乡（镇）中心校： 根据县巡查组反馈意见和报账工作相关要求，现就报账相关问题补充通知如下： 1、自8月份起，单笔支出在5千元以上（含5千元）的，报账时除原来要求提供的材料外，须同时附相关会议记录复印件（报账学校在复印件上加盖公章以示和原件一致）。 2、资本性支出（资产购置）报账前还要先到财政局资产管理股登记备案。 3、对单笔在5万元以上（含）的校舍维修和设备购置支出，报账前要按照教体局基建股（原校安办）的要求办理相关手续，报账时只需要向核算中心提供发票审批表收款方银行开户许可证复印件等3样材料（要使用零星票据汇总单规范粘贴，经学校、中心校、教体局陈局长、卢书记签字后报账），其他材料交存基建股。 4、对单笔在5千元（含）5万元（不含）的校舍维修和设备购置支出，报账时需要向核算中心提供发票合同书（协议书）三家以上的询价表或竞标公告、竞标会议记录、中标通知书实施前的审批表（格式和查看更多内容请点击http：/ 2021.8.2 核算中心-任绍锋 关于电费报账的办法： 目前电力公司实行电子自动抄表，电费预交，电费用尽将发送短信到用户，用户在一周内必须补存费用，否则到七天时，最后一个短信发出后半小时将自动停电，如要恢复使用，手续将非常麻烦。收电费时间也不再固定，每天都可交费，如果预交电费用完即可开具正式发票，不论当月还是跨月。 鉴于以上情况，各学校可采用如下方法处理。每一个报账单位一次性预交半年或几个月电费，将各校的交费收据连同公务卡刷卡小票经签字后作预付款挂账，每年12月20日前将年前发票签字后交核算中心冲账外，其它时间三个月或半年冲账一次；另外请注意每次预付款刷卡时不应超过2万元。 2021-9-710：50：08 核算中心-王云岫 关于电费自9月后实行双轨制：预交电费另外整理，附上公务卡刷卡小票按照“预付账款-电费”处理，报账时单独汇总。实际支出电费完全按照电费发票开具的最后金额为准进行支付，也就是元角分齐全；另外为保险起见，最后金额小写上或下方用黑色笔重新写上格式为：“￥000.00”的手定数字。实际支出时进行冲账，单独汇总，不要与事业支出一起汇总。 2021-9-711：27：32 核算中心-王云岫 关于电子发票问题说明如下：电子发票有黑色红色之分同样具有效力，但容易无限复制，请各单位针对电子发票作好内部控制，对发票开具事项加强控制与监督，如果有重复、虚假，完全由本单位与相关经手人负责； 2021-9-711：09：53 核算中心-雷娜娜 关于幼儿园收费发票开具使用的说明 1、请9月6日后到卢氏县中小学校核算中心领取发票； 2、开具时请填写在“学费”栏目中，金额按照县文件执行，不得超收；如果超过规定标准，又没有支持文件即为废票。下方小写与大写要规范相符，如出现不同不可更改，本份发票作废，在本份票据上写上作废二字，一式三联完全保存上交； 3、开票人一个学校只写一个人名，开票单位为报账单位或其下属的单位，应手写并盖上公章，三联都要盖，中心校也要在三联上全部盖章; 4、将已开具成功的发票收据联交幼儿家长保存，记账栏扯下进行粘贴整理，小凭证建议每页贴10张，大凭证建议每页贴20张，所有收统一纳入中心学校账中，因为集中汇缴为一个单位；每本票据开具完成后，将每本票据封面上信息用铅笔进行填写，一个乡镇要将此信息统一汇总，上交封面时将票据存根、记账栏与汇总表一同上交核算中心。 5、上缴收当月汇缴，下月才能可要加指标；要指标时本乡镇只能要整百数，零头要暂时存库；要指标时可分到报账学校，同时要分清资本支出还是商品服务支出。 6、所有收本月20日以前必须在县汇缴结束。 2021-9-72021-9-710：50：08 核算中心-王云岫 再次规范提供银行帐号的说明 对公打款。由供货单位提供与发票印章名称相同的银行帐户，资料要同名的银行开户许可证复印件，发票下有备注的也要提供银行开户许可证复印件；如果没有对公帐户，则须复印营业执照复印件，同时提供与法人名字一致的农业银行个人帐户，要将法人身份证正面与银行卡正面复印在一张a4纸上，如以上都不具备须要加上学校证明，法人身份证复印件，法人委托书，可将款打到指定人员农业银行帐户上，只能一次下不为例。 对个人打款。尽量要求提供农业银行帐户，要确实核对清楚开户人员名称，将该账户的持有人身份证正面与银行卡（本）正面复印在一张a4纸上，写上联系电话，作为附件提供。杜绝卡名不符，夫妻朋友的卡与自己的混淆的现象。 同一人在提供资料的时候都要在复印件上写上联系电话，一经提供成功，不随意改动，如有改动要写上说明，原号与新号的区别，以免出现打款串户，收不到款。原则上发票上有帐户备注的每一个报账单位第一次都提供开户许可证复印件，以后则应由门市提供一个确认打款的文字说明。2021-9-2021：50：44 第三篇：学生住院医疗报账注意事项各位同学， 学生住院医疗报账以及补办学生证，每周三下午，地点在大学生事务中心。 学生门诊报账，为每周 二、四全天，地点在大学生事务中心 1、学生在校学习期间，正常情况下应在宿州市内医院住院治疗，如需要转院治疗，须拨打电话3066905开转诊申请。 2、寒暑假、“五一”、“十一”等节假日或在校外实习期间，如有病需要住院治疗，须先拨打电话3066909进行备案。 3、学生住院治疗结束后，如未能在宿州市就医医院报销的同学，需要携带本人的身份证、社会保障卡、住院病历、有效医疗费收据原件（包括住院证明、出院小结、用药清单、正式发票、检验报告等相关原件）、费用明细清单、身份证复印件（2张）、个人银行卡复印件等相关资料于每周三下午2：00-5：00交到大学生事务中心贾学彬老师处，由贾学彬老师每月到宿州市医保中心统一为同学们办理住院报销手续。 4、凡先在新型农村合作医疗报销的同学，若没有医疗单据、发票原件，宿州市医保中心将不予报销相关费用。 现在市医保中心需要住院相关材料的原件才能报销复印件是不能报销的 第四篇：学校报账会计职责学校报账会计职责 一、执行本学校（单位）内部财务管理制度。在严格遵守国家统一的财政法律法规和财务会计制度的前提下，建立健全学校内部财务管理制度。 二、合理编制学校预算。在搞好年终决算的基础上，按照要求和规定，合理编制下一年度学校经费预算。 三、负责办理本学校（单位）所有预算内外及往来款项的收支报账业务。对于学校（单位）取得的事业性收入、其他收入应及时缴存区财政专户，严禁坐支。 四、负责资金管理，分清资金渠道，坚持专款专用，严格控制开支范围和开支标准，确保学校资金使用安全合规。 五、负责本学校（单位）各种票据和经济合同的管理工作，确保各类票据领用手续齐全，填制符合规定，缴销连号无差错，留存票据保管安全可靠。 六、依法对本学校（单位）的原始凭证进行初审，把好审核“第一关”。对各项经济活动中取得的原始凭证进行分类、归集、整理，并按学校（单位）内部审批权限签字，对经济业务的真实性负责，确保进入结算中心的原始凭证真实、合法、完整。 七、做好实物资产明细账核算工作。设置固定资产、非固定资产实物台账，按照实物资产明细账的核算要求进行明细核算，定期进行清查和统计，做到账账、账物、账表、账卡相符。 八、负责本学校（单位）教职工的工资及各项政策性补贴的核算和上报工作。 九、完成学校（单位）领导交办的其它工作任务。 第五篇：学校报账员工作规则学校报账员工作规则 为规范和明确各校报账员的工作职责，进一步做好学校的财务工作，强化财务管理制度，明确权责，严格控制支出，确保学校各项财务工作严密、有序地运行，根据财政总预算会计制度、行政事业会计及财务制度，制定单位报账员工作规则如下： 一、基本要求和工作职责 1、纳入记账中心核算的学校确定一名报账员。 2、报账员要掌握国家有关财经法律、法规和本单位的内部财务管理制度及预算安排情况，具备一定的财会业务知识，掌握本单位财务报销、审批权限等规定。 3、报账员要具备良好的职业道德和工作责任心，坚持原则，秉公办事，不徇私情，爱岗敬业。有良好的职业道德、严谨的工作作风和较强的工作责任心。 4、报账员应在单位财务负责人领导下，负责办理本单位纳入集中核算的全部收支结报工作。具体工作职责如下： （1）负责办理本单位日常经费支出及专项支出的具体结报业务，查询本单位纳入集中核算的各项收支结报的权力；做好各种票据的领用和缴销工作，建立购领、使用、缴销台账； （2）严格按照现金管理条例，负责备用金的安全、完整，并按规定使用，按时向结算中心报送出纳结报单，不得擅自转存、挪用备用金。同时要登记好现金日记账、结算中心账户银行日记账和备用金账户银行日记账三本账。并且要在年度终了后，把这三本账打印成册并存档； （3）负责核对经费收支、经费指标、往来款项、固定资产、财政专户款项等业务； （4）负责定期与教育局记账中心核对余额； （5）负责向教育局记账中心报送相关的财务信息；（6）负责将编制的会计报表上交到教育局记账中心；（7）完成其它有关会计事项。 二、支出办理的基本原则 1、单位的各项支出必须符合国家有关方针政策和财务制度的规定，凡不符合财务制度的支出，报账员有权拒绝办理； 2、按照预算指标办理支出，强化预算约束力； 3、保证专款专用，各单位应严格按批准的项目和用途使用专项资金，学校擅自改变项目内容或扩大使用范围的支出，报账员有权拒绝办理该业务。报账员要对已经支出的专款要有明细台账，同时，要及时提醒学校及时有效的使用专款。 三、支出报销的要求 1、经济业务必须真实，原始凭证必须真实、完整、合法，项目必须填写齐全、完整，原始凭证大小金额不得涂改，检查经办人、证明人、审批人的签字是否完备（签字必须是手写，不能盖章或打印），用途是否清楚，并符合审批权限的规定。 2、经费支出、预借款必须由经手人说明事由并签名，交报账员初审，再经单位财务负责人、负责人签名同意。 3、报账员应根据不同的经济业务内容，正确填写原始凭证粘贴单必须将经济业务内容简明扼要地说明清楚。 4、会议费报销须提供会议审批手续、支出预算、参加会议人员报到签到单。 5、外出考察经费报销根据有关文件执行。 6、设备购置经政府统一采购的须提供政府采购有关资料。 7、大型修缮经费要根据有关文件执行。 8、符合小型项目范围的，必须按文件执行。 9、支付固定资产款项的发票，必须同时开具固定资产增加凭证；固定资产减少时，开具固定资产减少凭证，并且附上经批准的有关固定资产报废（调拨）的审批明细表，保证单位的固定资产总账、财产明细账同报表中的“固定资产”金额一致。 10、支付办公用品等发票，必须附物品明细表。 11、本单位或其他部门批准同意开支的有关文件。 12、结算中心要求提供的其他资料。 四、报账工作程序 1、预审原始凭证 报账员在受理本单位各项支出时，须对原始凭证根据报销的要求进行初审核。 2、整理原始凭证 报账员应对初审后的原始凭证进行整理、归类，并核实凭证张数和金额，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴。 3、填制报帐单 报账员对整理好的原始凭证应按教育局记账中心提供的报销单据和汇总凭证格式填制报账单，汇总凭证上应准确填写会计科目和汇总金额（如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。报帐员在“经手人”一栏签字后，经教育办计财助理及教育办主任对汇总凭证进行审核签名后送结算中心，办理结报手续。 4、结报期限 报账员应对发生的经济业务及时向会计记账中心办理结报。结报业务量多的一般应每月结报1次，业务量少的单位两个月结报1次或一个学期结报1-2次。 5、余额核对 报账员应根据单位的需要和会计记账中心的有关要求及时进行有关收支情况的核对工作。 五、其他 1、现金结算管理。现金结算按现行银行结算办法处理，一般情况下要求用转账形式支付款项。单位库存备用金不得超过国务院有关现金管理规定所核定的限额，超过部分要及时存入银行备用金账户，确保库存现金的完整、安全。同时，不得以白条、有价证券充抵库存现金，更不得任意挪用和坐支现金。 2、往来款管理。对各学校（单位）在业务活动中与其他单位或个人发生的一些预收、代管款项，由报账员负责及时进行清理。 3、固定资产管理。实行集中统一核算后，会计核算工作转至记账中心，但是财产物资仍由原单位进行管理，这就要求建立单位财务物资管理制度，确保财产物资的安全，要会同有关人员定期清理本单位的固定资产，如有变动要及时办理手续并报记账中心进行帐务调整。 4、到记账中心报账的人员应为本单位的报账员，记账中心不直接受理供应商等业务往来单位人员的结算业务。 5、报账员受理结报业务后，应及时到记账中心办理结报手续，不得积压。 6、学校（单位）报账员应积极参加有关政策法规学习、报账员业务培训和记账中心例会，及时向记账中心反馈集中核算过程中遇到的问题，并提出合理建议。 六、特别强调 目前，各学校（单位）的报账员主要存在以下几种情况： 1、学校（单位）的报账员就是学校（单位）的会计，学校另设出纳。 2、学校的报账员相当于学校的出纳，会计由各辅导（中心）学校的专职会计兼任。 3、学校分设报账员和出纳，会计由各辅导（中心）学校的专职会计兼任。 因此，各报账员除了要做到以上的工作规范外，还有做到以下几点： 1、相当于会计的报账员不得处理属出纳权限的业务，如。登记现金、银行存款日记账。 2、相当于出纳的报账员应按出纳的要求进行业务处理，不得填制支出凭证。 感谢阅读本文档，希望本文档能对您有所帮助