公司部门绩效指标分解

某公司基于BSC的部门绩效指标分解一、BSC（平衡计分卡）原理和整体战略地图财务在财务方面我们向展示什么顾客我们在客户眼里的表现如何内部流程为了股东和顾客满足，我们要把那些关键业务流程作的更好远景/战略学习与成长为达到业绩指标我们学习驾驭什么财务角度销售增长保证利润提高资产运营效率降低成本顾客角度顾客满足品牌建设内部流程角度新产品研发提高质量基础管理企业文化建设渠道建设学习与成长角度员工培训人才队伍建设绩效管理员工满足二、战略指标说明战略主题战略主题说明详细目标保证利润完成公司产品利润目标降低成本通过选购成本、管理费用、销售费用的持平和改造，实现公司整体成本的降低提高资产运营 效率加大资金管理力度，实现资本的保值和增值销售增长1、产品销售带来的销售增长；2、回款；3、呆坏账的限制；4、大客户的维持顾客满足包括客户及经销商满足度。1、建立客户档案管理体系；2、提高客服质量；3、刚好响应客户需求，处理客户投诉；4、客户回访品牌建设完成品牌建设规划新产品开发完成新产品开发安排提高质量持续推动和实施质量体系，强化质量管理基础管理建立健全企业制度、流程体系，建立健全人力资源管理体系渠道建设完成渠道建设规划，并依据市场调研结果，不断开拓渠道企业文化建设规划并逐步建立具有公司特色的企业文化员工培训1、完善培训课程体系，加强培训计分管理；2、加强员工技能培育人才队伍建设1、建立晋升体系及任职资格体系；2、加强核心员工管理；3、销售队伍的聘请和优化绩效管理建立并固化考核模式，完善考核体系，规范考核流程员工满足1、开展员工满足度调查；2、对管理弱项提出改进措施，并保证落实和实施三、各部门战略指标安排角度部门行政部人力资源部财务部IT部证券投资部质量 管理部内审部生产 保障部研发中心产品中心国内销 售中心主题财务降低成本1提高资产运营效率11销售增长1顾客顾客满足1品牌建设11内部 流程新产品开发11提高质量111基础管理11111111111渠道建设1企业文化建设11学习与成长员工培训11111111111人才队伍建设111绩效管理1员工满足1目标小计45422323557四、战略指标的详细化分解战略主题关键绩效指标关键胜利因素关键绩效指标关键胜利因素关键绩效指标保证利润利润率 人均利润率增加销售收入销售额来自客户的销售收入来自渠道线的销售收入来自大客户的销售收入来自行业线的销售收入来自产品的销售收入来自核心产品的销售收入来自新产品的销售收入提高市场份额来自老客户的销售收入来自新客户的销售收入提高资产运营 效率加速资产利用率库存周转率应付账款周转率应收账款周转率总资产周转率固定资产周转率降低成本费用率限制和降低人员成本人员成本增长率限制与降低销售费用销售费用率限制与降低物流成本物流成本率限制与降低研发成本项目研发费用率研发费用增长率与毛利率增长之比限制与降低修理服务成本修理服务费用率加强预算管理预算制定、调整按时开展和完成率实际费用与预算的差异加强应收账款管理应收账款逾期率应收账款回款期逾期3年以上应收账款比率坏账率增加客户价值提高客户满足度客户满足度提高用户满足度售后服务质量满足度产品质量满足度产品到货的刚好性售后服务回访的刚好性对客户需求响应的刚好性降低投诉对产品质量的投诉次数对服务质量的投诉次数建立良好的企业和品牌形象品牌认知度提高市场活动有效性市场活动参与的比率市场活动效果评估行业信息收集的刚好性行业信息收集的完整性市场调研的质量闻名品牌、专利申报国家、省、市各类投资申报效果学问产权申报的刚好性品牌申报胜利率提高内部运营效率新产品研发新产品研发新产品开发数量新产品开发周期专利数量研发目标达成率提高技术创新的效率需求分析的精确性安排偏差率产品上市周期渠道建设经销商管理体系的执行效果提高质量提高研发质量产品重大缺陷数产品生命周期研发质量的投诉提高产品生产质量开箱不良率产品生产质量的投诉加强质量管理监管力度质量体系的完善性质量检查的效果质量检查的刚好性分析报告的有效性基础管理制度、流程的完善性、执行力度制度的完善性制度的推广刚好性制度、流程执行的符合度提高职能管理水平职能部门服务满足度档案管理的刚好性、精确性提高人力资源工作的有效性人员规划开展的刚好性实际人数与定编人数的差异薪酬体系的完善性聘请平均天数聘请胜利率各项工作的刚好性各项工作的精确性提高财务工作开展的有效性财务工作开展的刚好性财务工作开展的有效性提高信息技术服务的有效性软硬件系统事故次数软硬件系统事故处理的刚好性信息平安管理的刚好性信息系统建设完成率固定资产管理定期盘点的刚好性、精确性资产与账务的符合度加强各类档案管理档案存档的刚好性档案的完善性提高客户关系管理水平客户档案的完备率服务的规范性提高项目管理水平项目按时达成率项目质量合格率项目预算达成率内审工作的质量内审报告的质量内审安排按时开展的比率内审报告的刚好性提高供应链管理水平选购的刚好性选购质量检验合格率选购成本降低的比率库存限制的合理性供应商档案完善性库存盘点符合率选购订单执行率运输过程产品损坏率企业文化建设主动建设企业文化刊物发行的刚好性各类公司活动组织的效果提高员工技能和满足度员工培训管理人员的管理技能提升培训课程体系建立课程体系建立的完成时间内部讲师的培育培训积分培训积分完成率培训的组织培训满足度人才队伍建设员工晋升体系的建立晋升制度的制定晋升课程体系的建立晋升体系的执行人才储备达成率核心员工管理核心员工访谈开展的刚好性核心员工访谈报告的刚好性核心员工离职率绩效管理绩效体系的建立完善考核体系的建立绩效考核的推行考核完成比率员工满足员工满足度调查满足度调查开展的刚好性满足度调查报告的刚好性红色表示重要或核心指标五、各部门指标库部门类别编号考核指标定义/公式/说明单位数据来源人力资源部财务类1部门费用预算完成率(实际部门费用/安排费用)100财务部2人工成本增长率(本年工资福利支出-上年工资福利支出)/上年工资福利支出100财务部3聘请费用预算达成率(实际发生费用/安排费用)100财务部4培训费用预算达成率(实际发生费用/安排费用)100财务部客户类5员工满足度对员工进行满足度调查的算术平均值人力资源部内部流程6培训安排完成率(实际培训课时/安排培训课时)100人力资源部7员工培训满足率依据满足度调查表计算人力资源部8聘请安排完成率(实际聘请人数/安排聘请人数)100人力资源部9空缺职位聘请周期全部岗位聘请天数/聘请岗位数天人力资源部10试用期员工被动离职率(试用期内被动离职人数/试用期员工数)100人力资源部11人员编制限制率(实际人数/安排编制人数)100人力资源部12员工离职率(离职人数/员工人数)100人力资源部13核心员工离职率(核心员工离职人数/员工人数)100人力资源部14劳动合同签定率(已签定劳动合同人数/员工人数)100人力资源部15人事工作办理的差错次数依据误差次数计算次人力资源部16工资发放差错次数依据误差次数计算次人力资源部17员工绩效考核的比例(实际考核人数/应考核人数)100人力资源部18绩效申诉处理的刚好性依据延期次数计算次人力资源部19各项工作开展的刚好性、精确性依据延期及误差的人、次计算次人力资源部20重点工作开展的状况依据安排进行人力资源部21制度体系等的建立、完善依据安排进行人力资源部学习与发展22培训积分完成率(实际完成积分/安排完成积分)100人力资源部财务部财务类1总资产周转率(销售收入/总资产)100财务部2应收账款周转率(销售收入/平均应收账款)100财务部3应付账款周转率(销售收入/平均应付账款)100财务部4库存周转率(销售收入/平均库存 )100财务部5固定资产周转率(销售收入净额/固定资产平均净值)100财务部6利润总额完成率(实际完成利润总额/安排利润总额)100%财务部7部门费用预算完成率(实际部门费用/安排费用)100财务部8选购成本占总成本比率(选购费用/总成本 )100财务部运营类9会计核算差错次数依据误差次数计算次财务部10会计报表差错次数依据误差次数计算次财务部11成本核算差错率依据误差次数计算次财务部12会计凭证差错次数依据误差次数计算次财务部13成本分析的刚好性依据延迟次数计算次财务部14现金帐差错次数依据误差次数计算次财务部15固定资产财务报表精确性依据误差次数计算次财务部16税务核算及申报完成刚好性依据延迟次数计算次财务部17财务及税务报表精确性依据误差次数计算次财务部18销售收入和销售成本明细帐精确性依据误差次数计算次财务部19销售收入和销售税金的精确性依据误差次数计算次财务部20费用报表精确性依据误差次数计算次财务部21费用明细台帐精确性依据误差次数计算次财务部22会计凭证编制精确性依据误差次数计算次财务部23人员编制限制率(实际人数/安排编制人数)100人力资源部24各项工作开展的刚好性、精确性依据延期及误差的人、次计算次人力资源部25重点工作开展的状况依据安排进行人力资源部客户类26员工满足度对员工进行满足度调查的算术平均值人力资源部学习发展类27员工离职率(离职人数/员工人数)100人力资源部28部门人均培训学时完成率实际人均培训学时安排培训人均学时小时人力资源部总务部财务类1部门费用预算完成率(实际部门费用/安排费用)100财务部2项目预算精确率(实际费用/安排费用)100财务部运营类3固定资产管理的精确性依据误差次数计算次财务部4后勤管理工作重大差错次数依据误差次数计算次财务部5各项工作开展的刚好性、精确性依据延期及误差的人、次计算次财务部6重点工作开展的状况依据安排进行财务部客户类7员工满足度对员工进行满足度调查的算术平均值人力资源部学习发展类8员工离职率(离职人数/员工人数)100人力资源部9部门人均培训学时完成率实际人均培训学时安排培训人均学时小时人力资源部项目外联部财务类1部门费用预算完成率(实际部门费用/安排费用)100财务部2项目申报完成率(实际申报到的金额/安排申报金额)100财务部运营类3各项工作开展的刚好性、精确性依据延期及误差的人、次计算次项目外联部4重点工作开展的状况依据安排进行项目外联部5各类资质申报的刚好性依据安排进行项目外联部客户类6员工满足度对员工进行满足度调查的算术平均值人力资源部学习发展类7员工离职率(离职人数/员工人数)100人力资源部8部门人均培训学时完成率实际人均培训学时安排培训人均学时人力资源部客户接待部财务类1部门费用预算完成率(实际部门费用/安排费用)100财务部运营类2各项工作开展的刚好性、精确性依据延期及误差的人、次计算次客户接待部客户类3重点工作开展的状况依据安排进行客户接待部4员工满足度对员工进行满足度调查的算术平均值人力资源部学习发展类5员工离职率(离职人数/员工人数)100人力资源部6部门人均培训学时完成率实际人均培训学时安排培训人均学时人力资源部销售中心财务类1销售安排完成率(实际销售额/安排销售额)100财务部2渠道线的销售收入(渠道线销售收入/销售收入)100财务部3大客户的销售收入(大客户销售收入/销售收入)100财务部4行业线的销售收入(行业线销售收入/销售收入)100财务部5核心产品的销售收入(核心产品销售收入/销售收入)100财务部6新产品的销售收入(新产品销售收入/销售收入)100财务部7老客户的销售收入(老客户销售收入/销售收入)100财务部8新客户的销售收入(新客户销售收入/销售收入)100财务部9回款率(已回收账款总额/应收账款总额)100财务部11应收账款周转率(销售收入/平均应收账款)100财务部12应收账款逾期率(逾期应收账款总额/应收账款总额)100财务部13逾期3年以上应收账款比率(3年以上账款总额/应收账款总额)100财务部14部门费用预算完成率(实际部门费用/安排费用)100财务部15坏账率(坏账总额/应收账款总额)100财务部16人均销售额(实际销售总额/区域人数)100财务部17部门费用预算完成率(实际部门费用/安排费用)100财务部18销售费用率(实际销售费用/销售费用预算)100财务部19毛利率(销售收入-营业成本)/销售收入100财务部客户类20客户满足度满足度调查运营类21人员编制限制率(实际人数/安排编制人数)100人力资源部22各项工作开展的刚好性、精确性依据延期及误差的人、次计算次销售中心23重点工作开展的状况依据安排进行销售中心24制度体系等的建立、完善依据安排进行销售中心学习发展类25核心员工离职率(核心员工离职人数/员工人数)100人力资源部26部门人均培训学时完成率实际人均培训学时安排培训人均学时人力资源部质量管理部财务类1部门费用预算完成率(实际部门费用/安排费用)100财务部客户类2客户对质量的满足度满足度调查运营类3质检工作刚好完成率(实际质检次数/应完成质检次数)100质量管理部4产品质量合格率(合格的产品数量/产品总数量)100质量管理部5开箱不良率(不良产品数量/开箱检查产品总数)100生产保障部6制度体系等的建立、完善依据安排进行质量管理部7重点工作开展的状况依据安排进行质量管理部8各项工作开展的刚好性、精确性依据延期及误差的人、次计算次质量管理部9重大质量事故次数依据实际发生次数计算次质量管理部学习发展类10员工离职率(离职人数/员工人数)100人力资源部11部门人均培训学时完成率实际人均培训学时安排培训人均学时人力资源部IT部财务类1部门费用预算完成率(实际部门费用/安排费用)100财务部运营类2软硬件系统事故次数依据实际发生次数计算次IT部3软硬件系统事故处理的刚好性依据延误次数计算次IT部4项目费用预算的精确性(实际费用/预算费用)/项目个数个IT部5项目完成的刚好性依据延误次数计算次IT部6制度体系等的建立、完善依据安排进行IT部7各项工作开展的刚好性、精确性依据延期及误差的人、次计算次IT部学习发展类8员工离职率(离职人数/员工人数)100人力资源部9部门人均培训学时完成率实际人均培训学时安排培训人均学时人力资源部研发中心财务类1部门费用预算完成率(实际部门费用/安排费用)100财务部2研发费用增长与毛利率之比(研发费用增长比率/毛利率增长比率)100财务部3新产品收入(新产品销售额/销售收入)100%财务部4研发费用率(研发投入费用总额/销售收入总额)100财务部运营类5安排偏差率(实际周期-安排周期)/安排周期100研发中心6流程符合度(1-不符合流程规范的项数/要求符合规范的项数)100研发中心7技术评审通过率(技术评审通过次数之和/提交评审次数之和)100研发中心8产品的生命周期研发中心9专利数量申报胜利的专利数量个项目外联部10重大质量缺陷数按缺陷数量计算个研发中心11人员编制限制率(实际人数/安排编制人数)100人力资源部12重点工作开展的状况依据安排进行研发中心13各项工作开展的刚好性、精确性依据延期及误差的人、次计算次研发中心学习发展类14核心员工离职率(核心员工离职人数/员工人数)100人力资源部15部门人均培训学时完成率实际人均培训学时安排培训人均学时人力资源部产品中心财务类1销售安排完成率(实际销售额/安排销售额)100财务部2产品线毛利率(产品线销售收入-营业成本)/销售收入100财务部3部门费用预算完成率(实际部门费用/安排费用)100财务部运营类4产品需求精确度5新产品立项率(新产品立项数量/公司要求的总数量)100研发中心6培训安排完成率(实际培训课时/安排培训课时)100人力资源部7员工培训满足率依据满足度调查表计算人力资源部8产品的生命周期9培训课程开发的刚好性依据延误次数计算次产品中心10产品资料的完整性依据不完整次数、点数计算次产品中心11重点工作开展的状况依据安排进行产品中心12各项工作开展的刚好性、精确性依据延期及误差的人、次计算次产品中心学习发展类13员工离职率(离职人数/员工人数)100人力资源部14部门人均培训学时完成率实际人均培训学时安排培训人均学时人力资源部生产保障部财务类1应付账款周转率(销售收入/平均应付账款)100财务部2库存周转率(销售收入/平均库存)100 财务部3选购成本占总成本比率(选购费用/总成本 )100财务部4平均选购成本降低率(上年同期选购价当年同期选购价)/当年同期选购价100财务部5部门费用预算完成率(实际部门费用/安排费用)100财务部6选购质量检验合格率(上年同期选购价当年同期选购价)/当年同期选购价100生产保障部7供应商资料完整性依据不完整次数、点数计算次生产保障部8库存盘点符合率依据误差次数计算次生产保障部9盘损率（盘损金额期初存货与中期进货的总金额）100生产保障部10开箱不良率(不良产品数量/开箱检查产品总数)100生产保障部11订单完成的刚好性依据延误次数计算次生产保障部12产品返修率(返修产品数量/发货数量)100生产保障部13产品报损率(报损金额/库存总金额)100生产保障部141年以上仓储产品金额(1年以上仓储产品金额/库存总金额)100生产保障部155S管理质量管理部16重点工作开展的状况依据安排进行生产保障部17各项工作开展的刚好性、精确性依据延期及误差的人、次计算次生产保障部学习发展类18员工离职率(离职人数/员工人数)100人力资源部19部门人均培训学时完成率实际人均培训学时安排培训人均学时人力资源部