标签印刷基材公司成本费用管理

泓域/标签印刷基材公司成本费用管理标签印刷基材公司成本费用管理目录一、 公司概况2公司合并资产负债表主要数据2公司合并利润表主要数据3二、 成本费用的考核3三、 成本费用分析4四、 成本费用的概念和作用6五、 成本费用管理的意义和要求8六、 项目简介9七、 项目实施进度计划13项目实施进度计划一览表14八、 经济收益分析15营业收入、税金及附加和增值税估算表16综合总成本费用估算表17利润及利润分配表19项目投资现金流量表21借款还本付息计划表24九、 投资计划25建设投资估算表27建设期利息估算表27流动资金估算表29总投资及构成一览表30项目投资计划与资金筹措一览表31一、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xxx集团有限公司2、法定代表人：邓xx3、注册资本：1070万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-2-37、营业期限：2013-2-3至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额16423.0913138.4712317.32负债总额7112.065689.655334.05股东权益合计9311.037448.826983.27公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入65917.7052734.1649438.27营业利润14170.6411336.5110627.98利润总额13240.6710592.549930.50净利润9930.507745.797149.96归属于母公司所有者的净利润9930.507745.797149.96二、 成本费用的考核成本费用的考核是指企业内部对成本费用管理工作和成本水平的鉴定和评价。正确进行成本和费用的考核，有利于总结成本费用管理工作的成绩与不足，促使企业加强成本费用核算，寻求降低成本费用的途径，为后期经营中加强成本费用管理工作提供依据。企业内部成本费用考核的指标体系是由主要商品产品单位成本降低率、全部商品产品成本降低额、期间费用降低率和商品产品综合成本费用率等主要指标构成。1.主要商品产品单位成本降低率主要商品产品单位成本降低率是企业成本考核的重要指标。它通过企业主要商品产品计划成本与实际成本之间的对比分析，以确立企业当期成本计划工作的完成情况，使企业之间的成本在考核中能突出重点，为后期成本计划的编制提供依据。2.全部商品产品成本降低额在突出重点的基础上，企业还应对总体资金耗费水平进行考核，以综合反映企业全部商品产品成本计划的执行完成情况。3.期间费用降低率对费用考核主要是考核期间费用降低率，以评价企业管理部门在经营管理过程中费用控制和计划执行情况。4.商品产品综合成本费用率通过对商品产品综合成本费用率的考核，可以反映企业在一定期间内因取得一定的销售收入所发生的成本费用水平，以及企业一定期间的投入产出水平。成本费用总额包括了当期的已销产品制造成本和当期的管理费用、销售费用及财务费用。三、 成本费用分析成本费用分析是指一定期间结束后，将成本费用的本期实际数与计划数（预算数）、上期数以及行业水平比较，揭示成本、费用的计划（预算）完成情况、变动趋势和行业差异，并结合因素分析进一步揭示差异的形成因素以及各因素对差异的影响程度，以期为本期效绩评价和下一期间的成本费用计划提供依据的管理行为。重点要把握好以下三点：（一）成本费用分析的内容（1）销售成本分析包括：总成本分析具体包括商品产品总成本计划完成情况分析、影响商品产品总成本升降因素的分析以及可比产品成本分析等。单位产品成本分析具体包括单位成本计划完成情况分析，产品单位成本项目分析以及技术经济指标对单位成本影响分析等。（2）营业费用分析则可分为购销费用分析和管理费用分析两个方面，其中每一个方面又可具体按费用项目或费用要素进行分析。（二）成本、费用分析的程序成本、费用分析的程序是：（1）确定目标，明确要求；（2）搜集信息，掌握情况；（3）揭露矛盾，分析原因；（4）综合评价，解决矛盾（三）成本费用分析的方法比较分析法是将成本、费用的本期实际数与计划数（预算数）、上期数（历史最好水平）及其他企业数比较，据以揭露差异，鉴别优劣的分析方法。比率分析法是利用两个经济指标的相关性，通过计算比率，据以考察和评价企业成本、费用管理绩效的分析方法，其具体又可分为相关比率分析法、结构比率分析法和趋势比率分析法等。因素分析法是比较分析法的深化，即它是在指标比较确定差异的基础上，找出致使差异产生的具体因素，并计算各因素变动对差异影响程度的一种分析方法，其具体方法又有连环替代法、差额分析法等。四、 成本费用的概念和作用（一）成本费用概念成本费用是商品经济的一个价值范畴，与商品的价值运动紧密联系。商品经济中，商品价值的构成包括三部分：（1）已耗费生产资料转移的价值，包括已消耗的原材料、辅助材料等劳动对象转移的价值和房屋建筑物、机器设备、生产工具等劳动资料因损耗而转移的价值；（2）劳动者必要劳动创造的价值，即补偿活劳动耗费以工资形式支付给劳动者的部分；（3）劳动者的剩余劳动创造的新增价值，这是利润的来源。可见，成本费用的经济实质是劳动耗费所形成的生产资料转移的价值和必要劳动创造的价值，并需从商品销售中获得补偿的部分。实际工作中，成本和费用是两个不同的概念。费用是指一定期间内企业为获取经济利益而发生的经济资源的耗费；成本则通常被定义为对象化的费用，即为达到特定目的所失去或放弃的资源。二者的联系表现在：费用的发生是成本形成的基础，没有费用的发生，也谈不上任何对象的成本问题，二者从本质上讲都是企业资源的一种耗费或减少。二者的区别是：（1）计算范围不同，从企业经济活动过程看，费用发生在先，成本计算在后，费用是按整个企业计算的，按照费用的性质和发生情况，可以分别核算生产费用、管理费用、营业费用等；而成本指企业为特定种类、数量的产品所发生的耗费，是对象化的费用。（2）计算期间不同。费用是按会计期间划分的，是指一定时期内在生产经营活动中发生的耗费；成本是按一定对象的生产经营过程是否完成划分的，当期的生产费用与当期完工产品的成本并不完全一致。（二）成本费用的作用（1）成本费用是反映和监督劳动耗费的工具；（2）成本费用是补偿生产耗费的尺度；（3）成本费用是制定产品价格的基础；（4）成本费用是综合反映企业工作质量，提高企业经营管理水平的重要手段。（5）成本费用是综合性的价值指标，在很大程度上反映着企业各方面的成效。五、 成本费用管理的意义和要求（一）成本费用管理的意义成本费用管理，习惯上统称成本管理，是对企业生产经营过程中各项费用的发生和产品成本的形成进行的预测、计划、反映、分析、控制等一系列的管理工作。成本管理的目的，就是在成本管理的整个过程和循环中，明确成本目标；分解成本项目，核算成本耗费，分析成本差异，进行成本控制，不断降低生产耗费和产品成本加强成本管理具有重要意义：从微观上讲，加强成本管理，降低生产和经营耗费，既是企业扩大生产经营的条件，也有利于促进企业改善经营提高经济效益；从宏观上讲，企业成本管理绩效最终体现为企业盈利，企业盈利是社会资本积累的来源，加强成本管理，降低生产经营耗费，能为国家积累资金奠定坚实的基础。（二）成本费用管理的要求（1）严格遵守成本与费用开支范围和开支标准（2）讲求全面经济效益（3）实行全面成本费用管理六、 项目简介（一）项目单位项目单位：xxx集团有限公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约90.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积60000.00（折合约90.00亩），预计场区规划总建筑面积106875.97。其中：主体工程75635.04，仓储工程10244.88，行政办公及生活服务设施11205.01，公共工程9791.04。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。衣是遮羞的手段，是保暖的需要，是天然的文化载体，是人们展示美丽和气质的重要道具。随着社会的发展，生产力的进一步提高，服装的文化属性所占的比重会越来越大。服装行业并不古老，它始终与人类生活息息相关。市场空巨大，市场前景看好。据相关预测，到2023年，仅中国的市场规模就有望超过4万亿元。最近有很多资本悄然入市，进入服装行业。2021年7月，智能时尚设计供应链平台知一科技完成B轮2亿元融资，由高淳创投、万才技能投资，永辉投资、老股东君联资本投资，川银资本担任财务顾问；8月，服装供应链SaaS服务商领猫SCM宣布完成A轮近亿元战略融资，GGVggv资本、云起资本联合领投；9月，新兴服装品牌bosie完成数亿元B+轮融资，将用于产品研发和供应链升级等。哔哩哔哩、五元资本领投，金沙江创投跟投本轮融资；同样在9月，国内服装新锐品牌BEASTER完成首轮超2亿元融资，由堪策资本领投，华映资本、百丽消费基金跟投，泰禾资本担任独家财务顾问。除此之外，还有更多资本选择观望、虎视眈眈、伺机而动。服装行业作为基础消费行业，未来发展在哪里，新的增长点在哪里？目前业内已经形成了一些主流共识，认为其未来的发展方向是个性化定制，其中个性化是定制的目标，定制是实现个性化的手段。定制是消费者对未来的向往和需求，是未来发展的趋势。其特点符合新的发展阶段供给两端的要求，尤其符合现代人的个性化消费理念，发展潜力巨大。服装市场可以分为两派，一派是定制，一派是成衣。它比成衣历史更悠久，但成衣的出现导致了定制的衰落甚至死亡。社会化大生产之前，存在相当一段时间的原始手工定制时代；随着成衣市场的兴起，手工定制进入萎缩时代；大规模差异化成衣普及后，手工定制进入消失时代；随着生产力的不断提高，服装行业长期生产过剩，同质化严重，成衣开始陷入困境，孕育了一种新型的定制化萌芽；目前，新定制已经进入初创发展期；从目前情况分析，近期将进入快速增长期。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资50862.25万元，其中：建设投资38582.55万元，占项目总投资的75.86%；建设期利息472.46万元，占项目总投资的0.93%；流动资金11807.24万元，占项目总投资的23.21%。2、建设投资构成本期项目建设投资38582.55万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用32510.52万元，工程建设其他费用4973.13万元，预备费1098.90万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入112700.00万元，综合总成本费用86817.25万元，纳税总额11974.06万元，净利润18957.65万元，财务内部收益率30.00%，财务净现值31392.12万元，全部投资回收期4.83年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积60000.00约90.00亩1.1总建筑面积106875.97容积率1.781.2基底面积37200.00建筑系数62.00%1.3投资强度万元/亩406.972总投资万元50862.252.1建设投资万元38582.552.1.1工程费用万元32510.522.1.2工程建设其他费用万元4973.132.1.3预备费万元1098.902.2建设期利息万元472.462.3流动资金万元11807.243资金筹措万元50862.253.1自筹资金万元31578.073.2银行贷款万元19284.184营业收入万元112700.00正常运营年份5总成本费用万元86817.256利润总额万元25276.877净利润万元18957.658所得税万元6319.229增值税万元5048.9610税金及附加万元605.8811纳税总额万元11974.0612工业增加值万元40183.1913盈亏平衡点万元36194.65产值14回收期年4.83含建设期12个月15财务内部收益率30.00%所得税后16财务净现值万元31392.12所得税后七、 项目实施进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。八、 经济收益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入112700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入73255.0084525.0090160.00112700.002增值税3088.163648.393928.505048.962.1销项税9523.1510988.2511720.8014651.002.2进项税6434.997339.867792.309602.043税金及附加370.57437.81471.42605.883.1城建税216.17255.39275.00353.433.2教育费附加92.64109.45117.85151.473.3地方教育附加61.7672.9778.57100.98（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=5048.96万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用86817.25万元，其中：可变成本74572.13万元，固定成本12245.12万元。达产年项目经营成本83794.23万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费45243.5752204.1255684.3969605.492工资及福利费4966.644966.644966.644966.643修理费1261.821261.821261.821261.824其他费用7960.287960.287960.287960.284.1其他制造费用792.23792.23792.23792.234.2其他管理费用507.22507.22507.22507.224.3其他营业费用6660.836660.836660.836660.835经营成本59432.3166392.8669873.1383794.236折旧费2029.542029.542029.542029.547摊销费48.5648.5648.5648.568利息支出944.92944.92944.92944.929总成本费用62455.3369415.8872896.1586817.259.1其中：固定成本12245.1212245.1212245.1212245.129.2可变成本50210.2157170.7660651.0374572.13（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加605.88万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=25276.87（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=25276.8725.00%=6319.22（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额25276.87万元，缴纳企业所得税6319.22万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=25276.87-6319.22=18957.65（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入73255.0084525.0090160.00112700.002税金及附加370.57437.81471.42605.883总成本费用62455.3369415.8872896.1586817.254利润总额10429.1014671.3116792.4325276.875应纳所得税额10429.1014671.3116792.4325276.876所得税2607.283667.834198.116319.227净利润7821.8211003.4812594.3218957.658期初未分配利润0.007039.6416238.8125949.819可供分配的利润7821.8218043.1228833.1344907.4610法定盈余公积金782.181804.312883.314490.7511可供分配的利润7039.6416238.8125949.8140416.7212未分配利润7039.6416238.8125949.8140416.7213息税前利润13981.3019284.0621935.4632541.01（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=30.00%。本期项目投资财务内部收益率30.00%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=31392.12（万元）。以上计算结果表明，财务净现值31392.12万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=4.83年。本期项目全部投资回收期4.83年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0073255.0084525.0090160.00112700.001.1营业收入0.0073255.0084525.0090160.00112700.002现金流出38582.5567477.5968011.3978609.6287942.282.1建设投资38582.550.002.2流动资金7674.711180.728265.073542.172.3经营成本59432.3166392.8669873.1383794.232.4税金及附加370.57437.81471.42605.883所得税前净现金流量-38582.555777.4116513.6111550.3824757.724累计所得税前净现金流量-38582.55-32805.14-16291.53-4741.1520016.575调整所得税3495.324821.025483.868135.256所得税后净现金流量-38582.553170.1312845.787352.2718438.507累计所得税后净现金流量-38582.55-35412.42-22566.64-15214.373224.13计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：39.66%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：30.00%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：54917.54万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：31392.12万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.19年；6、项目投资回收期（所得税后）：4.83年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为34.44。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为29.95。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额19284.1819284.1819284.1819284.181.2当期还本付息472.46944.92944.92944.92944.921.2.1还本1.2.2付息472.46944.92944.92944.92944.921.3期末借款余额19284.1819284.1819284.1819284.1819284.182利息备付率34.443偿债备付率29.95（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入112700.00万元，综合总成本费用86817.25万元，税金及附加605.88万元，净利润18957.65万元，财务内部收益率30.00%，财务净现值31392.12万元，全部投资回收期4.83年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。九、 投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资38582.55万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计32510.52万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为14211.04万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为17362.81万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为936.67万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为4973.13万元。（五）预备费本期项目预备费为1098.90万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用14211.0417362.81936.6732510.521.1建筑工程费14211.0414211.041.2设备购置费17362.8117362.811.3安装工程费936.67936.672其他费用4973.134973.132.1土地出让金2427.802427.803预备费1098.901098.903.1基本预备费569.38569.383.2涨价预备费529.52529.524投资合计38582.55（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款19284.18万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息472.46万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息472.46472.460.001.1.1期初借款余额19284.181.1.2当期借款19284.1819284.180.001.1.3当期应计利息472.46472.460.001.1.4期末借款余额19284.1819284.181.2其他融资费用1.3小计472.46472.460.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计472.46472.460.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为11807.24万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产57894.9166801.8271255.2789069.091.1应收账款26052.7130060.8232064.8740081.091.2存货20263.2223380.6424939.3431174.181.2.1原辅材料6078.967014.197481.809352.251.2.2燃料动力303.95350.71374.09467.611.2.3在产品9321.0810755.0911472.1014340.121.2.4产成品4559.225260.645611.357014.191.3现金4631.595344.155700.427125.531.4预付账款6947.398016.228550.6310688.292流动负债50220.2057946.3961809.4877261.852.1应付账款18079.2820860.7022251.4227814.272.2预收账款32140.9337085.6839558.0649447.583流动资金7674.718855.439445.7911807.244流动资金增加7674.711180.72590.362361.455铺底流动资金17368.4720040.5521376.5826720.73（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资50862.25万元，其中：建设投资38582.55万元，占项目总投资的75.86%；建设期利息472.46万元，占项目总投资的0.93%；流动资金11807.24万元，占项目总投资的23.21%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资50862.25100.00%1.1建设投资38582.5575.86%1.1.1工程费用32510.5263.92%1.1.1.1建筑工程费14211.0427.94%1.1.1.2设备购置费17362.8134.14%1.1.1.3安装工程费936.671.84%1.1.2工程建设其他费用4973.139.78%1.1.2.1土地出让金2427.804.77%1.1.2.2其他前期费用2545.335.00%1.2.3预备费1098.902.16%1.2.3.1基本预备费569.381.12%1.2.3.2涨价预备费529.521.04%1.2建设期利息472.460.93%1.3流动资金11807.2423.21%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资50862.25万元，其中申请银行长期贷款19284.18万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资50862.25100.00%1.1建设投资38582.5575.86%1.2建设期利息472.460.93%1.3流动资金11807.2423.21%2资金筹措50862.25100.00%2.1项目资本金31578.0762.09%2.1.1用于建设投资19298.3737.94%2.1.2用于建设期利息472.460.93%2.1.3用于流动资金11807.2423.21%2.2债务资金19284.1837.91%2.2.1用于建设投资19284.1837.91%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金