市LS银行公交新客运中心项目信贷风险管理研究分析 财务管理专业

莱芜市LS银行公交新客运中心项目信贷风险管理研究目 录第一章 绪论11.1 研究背景11.2 研究意义21.2.1 理论意义21.2.2实践意义21.3 商业银行信贷风险管理研究的国内外研究现状31.3.1 国外研究现状31.3.2 国内研究现状61.4 研究内容及方法81.4.1 研究内容91.4.2 研究方法10第二章 相关理论研究112.1银行信贷风险概述112.1.1信贷风险的定义112.1.2 信贷风险的特征112.1.3信贷风险类型122.2 风险管理的主要内容132.2.1风险识别132.2.2风险评估132.2.3风险控制132.2.4风险管理142.3信贷风险管理的基础理论142.3.1信息不对称142.3.2委托代理理论152.3.3关系型贷款理论15第三章LS银行公交新客运中心信贷项目风险识别173.1 公交集团新客运中心项目介绍173.2 公交集团客运中心项目的风险因素173.2.1 信贷项目的系统风险173.2.2 信贷项目的非系统风险183.3公交集团新客运中心信贷项目风险指标193.3.1项目风险评价指标选取原则193.3.2 信贷项目的风险因素清单203.3.2信贷项目投资风险评价指标说明20第四章LS银行对公交新客运中心项目贷款风险评价234.1 LS银行公交新客运中心项目风险评价指标体系的建立234.1.1项目风险评价指标的选取234.1.2项目风险评价指标体系的构建244.2 LS银行公交集团客运中心信贷风险评价254.2.1层次分析法264.2.2构建风险权重层次结构模型294.2.3LS银行公交集团客运中心信贷项目风险评估判断矩阵304.2.4 LS银行客运中心信贷项目风险因素排序324.3 LS银行公交集团客运中心项目风险应对措施344.3.1总体风险控制策略344.3.2 风险规避措施364.3.3 风险自留措施374.3.4 风险转移措施374.4LS银行客运中心信贷项目风险控制38第五章 总结与展望40参考文献42致谢44摘 要从当前经济和社会环境下来看，企业特别是地方型的中小企业融资的主要方式仍然是银行贷款。据有关统计数据显示，目前银行贷款占到社会融资总额的70%以上，因此银行信贷业务对与公司和企业的发展具有重要的推动作用。对于商业银行来说，信贷业务也是其利润的主要来源，从国内总体情况来看，商业银行信贷业务的利润约占银行总利润的65%以上。所以说信贷业务是商业银行的重要业务，也是商业银行的核心业务。近年来，随着全球经济的发展，金融市场发生着翻天覆地的变化，商业银行是金融市场的重要参与者，商业银行经营管理所面临的困难和问题日趋复杂。信贷业务是商业银行的重要业务之一，信贷业务风险的高低一定程度上决定着商业银行业务整体风险的高低，影响着商业银行的生存和发展。在这样的趋势和条件下，建议一套与当前经济形势和银行管理体系相配套的风险管理机制非常重要。论文以莱芜市LS银行公交新客运中心项目信贷风险管理为研究对象。首先对论文的研究背景进行了详细介绍，当前部分商业银行信贷风险管控意识低下、缺乏有效的监督管理机制，导致不良贷款案频发，LS银行公交新客运中心贷款项目涉及金额较大，因此需要对项目的风险进行全面的评估。然后论文对信贷风险相关的理论进行研究，对银行信贷风险的定义、类型，银行信贷风险管理的主要内容，信贷风险管理的基础理论等进行了详细具体的分析。之后对LS银行新客运中心项目的背景进行了介绍，然后分析了项目的系统风险和非系统风险因素。之后建立了该信贷项目的风险因素清单，为信贷项目风险的评价奠定了基础。在此基础上论文使用层次分析法对LS银行公交集团新客运中心项目的风险进行了评价，总体而言整体风险处于可控范围。最后论文提出了风险的应对措施和控制措施，并对风险规避、风险转移、风险自留等的原则进行了详细论述。论文以莱芜市LS银行新客运中心项目信贷风险研究为例，对项目实施过程中面临的各种风险进行了综合分析，是信贷项目风险研究相关理论的应用和发展，具有一定的理论意义。同时论文以莱芜市LS银行新客运中心项目信贷风险为研究对象，总结和分析了商业银行信贷风险管理的相关内容和理论，根据新客运中心项目的实际情况，构建了项目风险评估的指标体系，对相关项目信贷风险研究具有一定的借鉴意义。论文使用层次分析法对新客运中心项目信贷风险进行了评价，得到了项目的风险评级，并对项目的风险因素进行了排序，由此提出了项目风险的应对和控制措施，具有很强的实践意义。关键词:商业银行；信贷项目；风险识别；风险应对AbstractFrom the current economic and social environment, the main way of financing for enterprisesis still bank loans. According to the statistical data, the bank loans account for more than 70% of the total social financing, so the bank credit business has an important role in promoting the development of companies and enterprises. For commercial banks, credit business is also the main source of their profits. From the overall situation in China, the profit of commercial banks credit business accounts for more than 65% of the total bank profits. So credit business is an important business of commercial banks, and also a core business of commercial banks. In recent years, with the development of the global economy, the financial market has undergone tremendous changes. Commercial banks are important participants in the financial market, and the difficulties and problems faced by commercial banks are becoming more and more complicated. Credit business is one of the important business of commercial banks. The risk of credit business determines the overall risk of commercial banks to a certain extent, which affects the survival and development of commercial banks. Under such a trend and condition, it is very important to suggest a set of risk management mechanism matching current economic situation and bank management system.This paper takes the credit risk management of Laiwu LS bank new public transport center project as the research object. First of all, the research background of the paper is introduced in detail. At present, some commercial banks have low awareness of credit risk management and lack of effective supervision and management mechanism, which leads to the frequent cases of non-performing loans. The loan project of LS bank bus new passenger transport center involves a large amount of money, so it is necessary to make a comprehensive assessment of the risk of the project. Then the paper studies the theory of credit risk, and analyzes the definition and types of bank credit risk, the main content of bank credit risk management and the basic theory of credit risk management. After that, the background of LS banks New Passenger Center project is introduced, and then the system risk and non system risk factors of the project are analyzed. After that, a list of risk factors of the credit project was established, which laid the foundation for the risk evaluation of credit projects. On this basis, the paper uses the analytic hierarchy process to evaluate the risk of the new passenger transport center project of LS bank bus group. In general, the overall risk is in a controllable range. Finally, the paper puts forward the countermeasures and control measures of risk, and discusses the principles of risk aversion, risk transfer, risk retention and so on.Taking the credit risk research of the new passenger transport center project of LS Bank of Laiwu as an example, this paper makes a comprehensive analysis of various risks in the process of the project implementation, which is the application and development of the related theory of credit project risk research, which has certain theoretical significance. At the same time, the paper takes the credit risk of the New Passenger Center project of LS bank in Laiwu as the research object, summarizes and analyzes the related content and theory of the credit risk management of commercial banks. According to the actual situation of the new passenger transport center project, the index system of project risk assessment is constructed, which is of certain reference significance for the study of the credit risk of the related projects. This paper uses the analytic hierarchy process to evaluate the credit risk of the new passenger transport center project, gets the risk rating of the project, and sorts the risk factors of the project, thus puts forward the countermeasures and control measures of the project risk, which is of great practical significance.Keywords： Commercial banks; credit projects; risk identification; risk response.第一章 绪论1.1 研究背景近年来，随着全球经济的发展，金融市场发生着翻天覆地的变化，商业银行是金融市场的重要参与者，商业银行经营管理所面临的困难和问题日趋复杂。信贷业务是商业银行的重要业务之一，信贷业务风险的高低一定程度上决定着商业银行业务整体风险的高低，影响着商业银行的生存和发展。在这样的趋势和条件下，建议一套与当前经济形势和银行管理体系相配套的风险管理机制非常重要。改革开放以来，我国银行业发生了巨大的变化。上世纪九十年代初，我国开始实行金融体制改革，在此次商业银行体制改革中国有一行的市场主体地位得以确认。上世纪九十年代中期，国家了整顿地方金融环境，整顿地方信用社，降低地方金融风险，在本地城市信用社的基础上，建立了地方商业银行，LS银行就是在这样的背景下诞生的。本世纪初，国有大型商业银行开始股份制改革，国有银行开始逐渐向股份制转变，目前国内几大国有商业银行都已经完成了股份制改造。随着经济的发展，商业银行所面临的市场环境越来越复杂，商业银行体制改革遗留的各种管理矛盾和机制问题给商业银行的管理带来了一定问题，很多国有商业银行存在组织结构冗杂、管理人员素质参差不齐、管理理念和观念不够更新等，商业银行管理中的问题一定程度上加大了银行信贷业务的风险。近年来我国商业银行不良贷款事件频发，其中一部分原因是银行的内部管理不够规范，风险管理和控制不够造成的。随着经济和社会发展，市场环境愈加复杂，银行信贷风险将变得越来越复杂。从当前经济和社会环境下来看，企业特别是地方型的中小企业融资的主要方式仍然是银行贷款。据有关统计数据显示，目前银行贷款占到社会融资总额的70%以上，因此银行信贷业务对与公司和企业的发展具有重要的推动作用。对于商业银行来说，信贷业务也是其利润的主要来源，从国内总体情况来看，商业银行信贷业务的利润约占银行总利润的65%以上。所以说信贷业务是商业银行的重要业务，也是商业银行的核心业务。也正因为如此，商业银行的信贷风险管理和控制情况直接关系到银行整体的运营风险。如果商业银行额风险管理和控制机制比较完善，则商业银行信贷业务的整体风险可管可控，否则就会在信贷业务中出现各种问题，给商业银行的运行带来巨大的风险。莱芜市LS银行成立于2005年，银行的前身是莱芜市城市信用社。从银行的规模来看，LS银行属于区域性的商业银行，主要服务于区域经济的发展。LS银行成立以来不断优化管理，拓展市场，银行规模不断扩大，其区域内的影响力逐渐增强。莱芜市公交集团是本地公交行业的龙头企业，承担着莱芜市绝大多数公交线路的运营。近年来随着经济的不断发展，市区规模的不断扩大，公交集团运营的线路不断增加，需要建立新的公交场站，以满足公交线路不断增长的需求。由于公交场站的建设需要大量资金，公交集团需要借助贷款才能完成。莱芜公交集团与LS银行曾多次合作，本次新公交场站建设，公交集团有意向向LS银行申请贷款，完成新的公家场站建设。论文基于LS银行公交新客运中心信贷项目，立足于莱芜市经济和社会发展环境，对本次信贷项目的风险进行了深入的研究，以期降低风险，避免出现信贷项目违约问题。1.2 研究意义1.2.1 理论意义近年来，国内经济增长速度放缓，商业银行信贷项目面临的风险不断扩大，因此如何有效的防范商业银行信贷项目的风险，是商业银行面临的一个重要问题，同时也是学术界面临的一个重要问题。论文以莱芜市LS银行新客运中心项目信贷风险研究为例，对项目实施过程中面临的各种风险进行了综合分析，是信贷项目风险研究相关理论的应用和发展，具有一定的理论意义。1.2.2实践意义论文以莱芜市LS银行新客运中心项目信贷风险为研究对象，总结和分析了商业银行信贷风险管理的相关内容和理论，根据新客运中心项目的实际情况，构建了项目风险评估的指标体系，对相关项目信贷风险研究具有一定的借鉴意义。论文使用层次分析法对新客运中心项目信贷风险进行了评价，得到了项目的风险评级，并对项目的风险因素进行了排序，由此提出了项目风险的应对和控制措施，具有很强的实践意义。1.3 商业银行信贷风险管理研究的国内外研究现状1.3.1 国外研究现状国外的金融行业发展早于国内，因此国外对商业银行信贷风险的研究早于国内。国外对商业银行信贷风险的研究主要包含以下几个方面的内容：（1）银行信贷风险的相关研究随着西方银行业的发展，早在17世纪，西方就开始对信贷相关理论进行了初步研究，相关研究经过几百年的不断延伸和发展，相关理论得到了极大的丰富和完善。关于信贷理论的起源，普遍认为起源于亚当.斯密的国富论，亚当.斯密在国富论中第一次详细阐述了“真实票据论”，这一概念被认为是信贷相关理论的起源，同时真实票据论也成为商业银行信贷理论的研究基础。真实票据论相当于现在的担保理论。亚当.斯密认为：企业在向银行申请贷款时，银行为了保证自身利益，能够收回贷款，可以要求企业拿出真实票据作为贷款的抵押，如果后期企业无法按时归还贷款，则银行可以通过真实票据的处理获得补偿，从而实现对银行利益的保障。亚当斯密的这一理论对银行信贷业务的相关研究奠定了基础，产生了深远的影响。今年随着现代银行制度的完善，西方学术界对银行信贷的研究更加完善和具体，不同学者从不同的角度对银行信贷业务风险进行了分析，其中比较有代表性的观点有以下几种。上世纪60年代，西方学者开始从微观角度对商业银行的信贷进行调查和研究。其中Jeffrey和RusSel(1976)主要从信贷的配给方面进行了深入的分析和研究，并且建立了信贷配给模型，在他们的模型中研究了贷款人的道德风险，他们认为随着贷款人贷款数目的不断增加，他们违反合同的风险也越来越高。在商业信贷信贷风险研究方面，西方学者从上世纪70年代就开始进行了相关的研究，建立了相关模型对信贷风险进行评价。其中Altman(1977)第一次提出了信贷风险的数量模型，在他的数量模型被称之为Z模型，模型中包含有五个变量，能够对信贷的相关风险进行评判和研究。同年Martin(1977)主要对企业不能按时还款的可能性进行了研究，他建立了Logit解析模型，模型的主要作用时分析企业的各项财务数据，从企业的财务数据分析来看企业是否具有倒闭的可能。随着研究的不断深入，Greene等学者利用遗传算法研究信贷风险评估，他将复杂的信贷风险评估问题数据化，一定程度上解决了商业银行信贷风险评估的问题。进入本世纪以来，随着相关理论的不断完善，对银行信贷风险的研究也越来越深入，West(2000)利用神经网络相关理论和算法来研究商业银行信贷风险问题，综合了学习向量量化、专家杂合系统、多层次感知系统、径向基函数等复杂的理论。此后Malhotra等学者在West研究成果的基础上对其理论进行了拓展，降低了理论的复杂程度和实用性。西方主要金融机构在对商业银行信贷风险进行了深入研究之后，提出了相关的风险评价模型，这些评价模型中比较有代表性的有KMV公司的信用监测模型，这一模型主要用于对大型上市公司信贷风险的检测。J.P摩根则联合其他公司提出了信用计量模型，这一模型的建立主要是解决信贷项目中的非交易性资产。上世纪末，西方学者Altman等提出了Mortality Model，这一模型主要用来计算未来一段时间内不同信贷客户的违约概率，计算的主要依据是企业的历史数据，这一模型在今天仍然具有一定的参考价值和意义。瑞士信贷银行在财险精算方法的启示下，提出了CreditRisk+模型，这一模型只考虑客户违约和不违约两种情形，属于违约模型。(2)信贷风险内部控制研究ChristiansenJ等(2001)为了降低银行贷款风险，评估贷款人的信用风险，设计一个包含有交易详情，违规信息，资金利用程度的卡片和评估方法，并通过对具有唯一性卡片的分析，来评估每个申请人不良信用风险的趋势。J Hashagen等(2009)在KPMG的分析报告指出其服务的银行客户对于风险的重视程度不够，防范风险的内部控制环境薄弱，76%的银行将风险管理作为一种支持活动，由于信息传递途径受限，其工作决策脱离基层实务。仅有43%的反馈者意识到管理层缺乏风险管理的能力和经验。Florian等(2009)运用模型对2007-2009年的经济危机进行了分析，认为无担保市场的风险将会通过市场调节影响无风险抵押品的回收率，因此银行应该充分考虑市场风险，加强内部控制，将抵押品进行分类并划分风险。NazariM等(2013)通过对伊朗银行部分客户数据进行分析，认为在制定客户分类标准时，个人贷款次数和贷款金额是最重要的影响因素，客户银行账户状况，客户与银行的关系对识别好坏客户分类标准影响最小。Myojung等(2016)通过对银行内部控制状况和其贷款损失准备金比对发现，内部控制存在缺陷的银行通常拥有较高的贷款损失准备金，当其寻找到弥补措施以后就会降低其贷款损失准备金，而通常影响贷款损失准备金的风险来源于大额贷款而非个人贷款。JamesE等(2016)通过分析发现银行发生法律费用的高低可以反映银行内部控制的状况，过度的提起诉讼可以反映银行未能维持强有力的内部控制系统，因而可以作为监管部门和外部投资者分析的依据。（3）风险控制措施研究西方学者H.O.Afriyie(2013)等对非洲中等偏低收入国家加纳的商业银行财务报表进行了深入的分析和研究，他们得出了商业银行收益与银行的不良贷款率呈现出正相关的关系。对于银行来说，虽然一些信贷项目存在着风险，但是银行可以通过将相关风险转移、降低、减轻等策略对风险进行转嫁，从而使银行的收益呈现出增长的态势。但是如果商业银行无视信贷项目风险，不加强贷款的风险管理，随着不良贷款率的提升，银行的信贷业务将面临巨大的风险，甚至可能会导致银行破产。M.sudacevsch(2014)对商业银行风险管理的研究中指出：商业银行信贷项目风险管理中可以采取多种措施降低和化解风险，例如提高担保物品的价值、定期按时对信贷客户的财务状况进行分析等。这样可以从一定程度上降低银行信贷业务的风险。Arora(2014)等人对印度商业银行信贷业务的风险进行了全面研究，他们主要从风险管理系统的组织结构、风险管理的措施、风险管理的具体内容等三个方面进行研究。他们认为贷款前客户信息的收集非常重要，要对相关的数据进行详细的分析，贷款过程中数据的监控非常重要。他们在相关研究基础上提出了交易层面风险、信贷组合层面风险两个层面的信贷风险管理策略。D.K.sreekanth(2015)等人认为当前商业银行信贷风险的评价主要靠人来完成，很多指标的判断具有很强的主观性，因此风险的评价不够准确，由于评价的不准确，可能会造成信贷项目的风险和损失。西方学者对商业银行信贷项目的风险进行了大量的理论研究和实践研究，但是在实际信贷项目的实施中，一定要注意合理的分析和利用相关风险管理理论，结合项目的实际情况，对相关项目的风险进行合理的判断。1.3.2 国内研究现状随着经济发展，经济全球化趋势越来越明显，国内金融行业也发生着巨大的变化，国内学者立足国内经济和社会环境，对国内商业银行信贷风险进行了深入的分析和研究，取得了丰富的成果。（1）商业银行信贷风险管理制度研究曾佳树(2004)在全面分析了厦门市的商业银行贷款审批制度之后，提出了商业银行信贷业务审批要走项目化管理的道路，逐渐向项目风险管理的分工明确、管理标准、执行专业方向发展。骆威桦(2006)认为商业银行自身要不断提高员工的风险管理意识，同时商业银行还要不断完善内部管理制度，特别是风险管理制度，完善风险管理的岗位负责制。国家和社会要不断推动企业和个人的信用评级制度，个人和企业要重视自身信用等级。他还提出在信贷业务营销中要关注中小企业，不断优化商业银行的信贷业务构成。王家斌(2013)等人对湖北省商业银行信贷部门进行走访调查后指出：当前商业银行的信贷制度设计不够科学、合理，很多制度不具有可操作性，实用性不强。他还指出一些商业银行的信贷相关制度脱离实际，项目管理的权利和责任不够明确。他在深入调研之后给出了解决建议：商业银行要不断完善信贷管理制度，通过制度优化不断提高银行的核心竞争力，银行的信贷管理制度要与实际紧密结合，坚持以客户为中心，以市场为导向，信贷风险的管理要统一标准，对相关风险的评价和管理不能流于形式，要真正做到风险的识别和控制。工商银行青海分行（2015）在对信贷业务进行了深入研究后提出了五点建议，商业银行要不断调整业务，相关业务要服务于实体经济的发展，要反应实体经济发展的要求；银行要不断优化信贷资源的配置，通过资源的优化配置不断调整银行信贷经营的方式和策略；银行要通过信贷业务的不断转型和升级促进银行信贷业务结构调整，使银行信贷业务结构不断优化；最后银行要注意信贷风险的防范和化解。（2）信贷风险内部控制研究苗承雨等(2009)认为信贷风险是商业银行最主要的风险，对信贷风险的内部控制是我国商业银行内部控制体系的重要内容，分析了我国商业银行信贷风险内部控制机制建设现状及存在的问题，提出以下解决对策:加强商业银行内部控制的环境建设；健全对客户的统一综合授信制度；建立严密的风险组织管理体系，提高风险控制的专业化程度；以高效信息沟通为依托，确保电子化信息系统的安全运转。李波等(2009)通过对我国商业银行的治理结构和员工激励进行实证分析，认为我国商业银行的政策性任务迫使银行进行多目标经营，例如扶贫贷款等，这种政策性任务与银行贷款逐利性相抵触，因此单纯以盈利性作为银行管理层的绩效考核和激励制度的尺度则不尽合理，银行应该结合实际业务完善绩效考核与管理层聘任。钟玮等(2010)以银行类上市公司为分析对象，发现公司业绩与内部控制指数呈显著的正相关关系，因而想要获得更高的业绩，应当加强银行自身的内部控制。王海兵(2013 )认为我国商业银行普遍出现不良贷款和不良贷款率双升的现象，而不良贷款的产生正是信贷风险增加的集中表现。并从信贷管理的产权结构、内部审计、内部控制上分析原因，并提出减少我国商业银行不良贷款、控制信贷风险的对策。孙茂林(2013 )认为风险管理是商业银行生存和发展的战略问题，风险管理水平的高低不但决定着商业银行的发展更是其生存与否的关键。要从根本上降低商业银行信贷项目的风险，除了银行自身要完善制度、塑造文化以外，整个国家金融环境的优化也十分重要。杨亚军(2015)通过总结金融审计与区域性金融稳定专题研讨会，整理认为影响区域金融稳定性的重要因素是内控制度缺失。具体包括治理层履职不到位，虚化严重；风险管理控制系统未能有效执行；贷款环节对借款人信用评级不准确；信息化建设滞后等原因。（3）商业银行信贷风险防范研究王李（2009）等人认为国内商业银行信贷业务风险管理方面还存在很多问题，首先国内商业银行信贷风险管理的措施不够健全，对风险管理的管理还不够到位，多数商业银行对信贷风险的控制能力不够高。他认为国内外商业银行的信贷风险管理之路还很长，要建立健全商业银行信贷风险管理的制度和体系，促进国内信贷风险防范和控制能力的提升。商业银行要通过完善的内部审计、外部审计等强化对信贷项目风险的管理和控制，对企业运营的实际情况做好调查，对项目实施过程中可能存在的风险制定详细的预案。张合金(2013)等人认为国内商业银行信贷业务面临越来越严峻的风险。企业在经济增速放缓，实体经济不够景气的环境中，经营压力不断增大，融资难度不断提高，为了企业的经营的运行，他们只能向银行寻求贷款，但是当前经济主体面环境仍不容乐观，因此信贷风险越来越严峻。从政府层面来讲，为了促进中小企业发展，防范和控制国内金融风险，国家应该出台相关的政策和法规，降低中小企业的税收等压力，促进企业健康发展。马秋君(2016)等人分析了国内外商业银行信贷风险管理的经验，提出了降低金融系统风险的建议。他们认为金融机构必须完善内部风险监控体系和结构，推动金融风险的环境建设，通过不断的降低金融体系风险推动金融体系的不断完善和发展。除上述研究外，国内学者对信贷风险的导致的损失等问题进行了多方面的研究和分析，例如王林（2015）认为国内信贷市场呈现出一定的周期性，要根据金信贷市场的周期性和规律性修正银行的计提机制。从国内外的相关研究可以发现，商业银行信贷风险的研究非常广泛和深入，为本文的研究提供了足够的可供参考的研究视角，论文将在前人研究的基础上，根据项目的实际情况和当前经济社会发展趋势，科学、合理的衡量相关项目的风险，并提出针对性的风险防范和控制建议。1.4 研究内容及方法1.4.1 研究内容论文以莱芜市LS银行公交新客运中心项目信贷风险管理为研究对象。首先对论文的研究背景进行了详细介绍，当前部分商业银行信贷风险管控意识低下、缺乏有效的监督管理机制，导致不良贷款案频发，LS银行公交新客运中心贷款项目涉及金额较大，因此需要对项目的风险进行全面的评估。然后论文对信贷风险相关的理论进行研究，对银行信贷风险的定义、类型，银行信贷风险管理的主要内容，信贷风险管理的基础理论等进行了详细具体的分析。之后对LS银行新客运中心项目的背景进行了介绍，然后分析了项目的系统风险和非系统风险因素。之后建立了该信贷项目的风险因素清单，为信贷项目风险的评价奠定了基础。在此基础上论文使用层次分析法对LS银行公交集团新客运中心项目的风险进行了评价，总体而言整体风险处于可控范围。最后论文提出了风险的应对措施和控制措施，并对风险规避、风险转移、风险自留等的原则进行了详细论述。根据论文的研究内容，论文的技术路线如下：选题背景项目风险分类风险管理内容风险管理方法项目风险因素项目风险分析风险评价指标风险评价体系项目风险评价项目风险应对图1 本文的技术路线1.4.2 研究方法根据论文的研究内容，论文使用的主要研究方法有文献研究法、调查法、定量分析和定性分析相结合的方法。（1）文献研究法通过查阅商业银行信贷项目风险管理相关的文献资料，理清了银行信贷项目管理的基本概念、信贷项目风险的类型、信贷项目风险管理的方法、信贷项目风险管理的主要内容。同时对银行信贷项目风险管理的基础理论进行了梳理，为论文的详细研究奠定了基础。（2）调查研究法论文使用的调查研究法体现在两个方面，第一确定风险指标的过程中使用了专家调查法，通过专家调查确定了项目实施的风险指标；第二，使用层次分析法研究项目风险的过程中利用专家调查确定了指标的权重，完成了指标的重要性排序。（3）定性分析和定量分析相结合的方法论文在对LS银行公交新客运中心项目的信贷风险研究过程中，使用了层次分析法，层次分析法本身属于定量分析和定性分析相结合的方法。层次分析法把复杂的系统问题分解成为多层次、单目标的简单问题，通过两两比较确定元素之间的相互关系，最后通过简单的数学运算得到结果。层次分析法的基本原理比较简单，计算过程不是很复杂，能够被广泛接受。第二章 相关理论研究2.1银行信贷风险概述2.1.1信贷风险的定义信贷风险主要包含两个方面的含义,一个方面是信贷资产获益的不确定性，另一个方面是信贷资产损失的不确定性。一般情况而言，一旦银行与借款人签订了借款合同，借款人就需要按照合同约定归还本金和利息，但是在借款执行时间内，银行的市场利率、通货膨胀等都可能发生变化，银行的信贷资产收益也会发生变化，具有一定的不确定性。这种不确定性可能会造成收益的增加，也可能造成收益的降低，与国家的宏观调控政策具有很大的关系，银行一般无法规避或者降低这一类风险。还有一类风险是信贷资产损失的不确定性，借款人在借款之后可能会存在归还利息和本金不及时的情况，造成银行利息和本金的损失，这方面的风险与银行的管理水平有非常大的关系，银行可以通过加强信贷管理制度、流程，加强信贷调查和审批降低此类风险。从信贷风险的范围来看，信贷风险也具有两个层面的含义，第一是广义上的信贷风险，广义上的信贷风险包括完善信贷管理政策和制度，建立和健全银行内部监控体系，完善信贷管理业务流程，不断增强银行对风险监测、风险管理等方面的能力，因此广义上的信贷风险是一个综合的系统工程，覆盖银行信贷业务的各个方面。狭义的信贷风险管理针对银行具体的信贷项目，主要研究信贷发放前的各项调查工作、贷款存续期间的监管工作、信贷风险出现后的管理和控制工作等。论文对LS银行公交新客运中心项目信贷风险管理进行研究，属于狭义上的信贷风险管理。2.1.2 信贷风险的特征商业银行信贷风险具有客观性、复杂性、可变性等特征。首先商业银行信贷风险是客观存在的，这种客观性是不以银行的意志为转移的，无论银行是否关注到信贷风险，信贷风险都是存在的，信贷风险只有高低的差异，没有有无得区别。第二，信贷风险具有复杂性，这种复杂性体现在银行的管理水平、经济和社会环境、借款人等各个方面，通常难以准确预测和衡量，导致信贷风险的控制具有一定的难度，银行通常难以预测信贷风险的发生时间、发生概率、影响程度等。对于商业银行来说，特别是一些系统性风险，银行更加难以精准把握。第三，商业银行信贷风险具有可变性，银行同一时间的不同信贷项目风险具有较大差异，同一类型项目，不同的贷款时间项目风险也不相同，信贷项目的风险受到各种因素的影响和制约，要根据项目的实际情况进行分析。2.1.3信贷风险类型根据不同的划分标准，信贷风险有不同的分类方式。根据银行能够化解信贷风险可以将信贷风险分为系统风险和非系统风险。系统风险包括政治因素、政策因素等，系统风险通常是国家宏观层面的，银行无法预测，一般也无法避免。非系统风险包括贷款人的信用风险、担保风险，银行的管理风险等。通常情况下银行可以对非系统风险进行预测、管理和监控，一定程度上规避相关风险。根据风险影响因素划分，信贷风险可以分为市场风险、政策风险、信用风险、管理风险等。（1）市场风险市场风险包括信贷的利率风险、汇率风险等，主要是受到市场影响的各种风险，对于LS银行公家新客运中心项目的信贷风险来说，利率风险是其中重要的市场风险。此外市场风险还包括客户提前还贷风险等。（2）政策风险商业银行信贷项目受到国家相关政策的制约，国家相关政策的出台可能会影响到相关的信贷项目，对信贷项目产生有利或者不利的影响。在我国，商业银行与政府部门之间存在一定的依附关系，因此银行的一些信贷项目或者行为受到政府决策的制约。LS银行属于区域性的银行，受到地方政策的影响和制约非常大，一些政府行为会直接对 银行的决策造成影响。此外银行的经营和管理也受到政府相关政策的影响。（3）信用风险信用风险指的是贷款人不能按时归还贷款本息的风险。论文研究的是公交客运集团的贷款项目，公交客运集团是莱芜市重要的公交运营企业，但是近年来企业的投资规模不断扩大，短期负债和长期负债都有不同程度的增长，公司的信用程度需要银行仔细审查。（4）管理风险信贷的管理风险通常是银行自身问题导致，银行在信贷项目的审查、审批、监控过程中可能存在一定的漏洞和缺陷，造成管理方面的风险。对于LS银行来说，经过近年来的发展，其风险预警能力得到了较大的提升，但是在信贷风险管理方面仍需要加强，对于本次公交新客运中心，LS银行要加强公交集团的自信调查、贷款流程的审批等，力图降低管理风险。2.2 风险管理的主要内容按照商业银行信贷风险管理的流程，商业银行信贷风险管理包括识别、评估、控制、管理四个步骤和环节。2.2.1风险识别商业银行要对信贷风险进行管理，首先必须完成信贷风险的识别工作，在风险识别的基础上才能有效的进行风险管理，否则风险管理就是一句空话。信贷风险的识别需要完成信贷项目中面临的各种风险，并对风险可能造成的损失进行科学、合理的预测，实现对可能造成银行损失的各项因素的准确识别。风险识别的准确与否关系到信贷项目后期风险管理和控制的有效与否，因此商业银行必须高度重视信贷项目风险的识别。2.2.2风险评估风险评估的目的是为信贷项目风险的管理和控制提供可靠的决策依据，通过风险评估可以将风险的各个影响量化为可计算的指标。风险评估要以风险识别内容为基础，使用金融学、统计学、管理学等方面的理论与方法，对风险识别的各项因素进行深入的分析和计算，最终实现信贷风险影响因素的量化，将风险识别中定性的分析指标得以量化，提高风险管理和控制的针对性。2.2.3风险控制风险控制是信贷风险落实的最重要环节，只有风险控制的措施得到了充分的落实，风险识别、风险评估的作用才能够充分发挥，因此风险控制是信贷风险管理中最重要的工作，也是最核心的工作。风险控制的目的是为了消除、降低或者相关的信贷风险，避免银行的重大损失。在银行信贷风险发生之前或者发生之初，采取必要的措施降低和控制风险，防止风险过分演变。对于商业银行来说，风险控制的措施主要有风险规避、风险转移、风险减轻、风险补偿等。2.2.4风险管理风险管理的目的是分析加强信贷风险的分析和管理，根据风险因素的评估结果，确定适合的方法不断调整信贷风险控制的措施，达到降低信贷风险，提高银行收益的目的。风险管理的主要工作有三点，第一对信贷风险的整个管理流程进行分析，及时发现管理流程中存在的问题和缺陷，避免造成严重的后果；第二，对信贷风险的评价体系进行评估，查看是否符合当前项目的实际条件，并根据项目的实际条件对评估体系做出相应的调整；第三，查看银行信贷风险管理制度的执行情况，只有风险管理相关制度，才能够有效的防范和降低风险，达到风险管理的目的。2.3信贷风险管理的基础理论2.3.1信息不对称信息不对称理论是由Joseph Stiglitz在1963年首次提出，G Akerlof （1970）在其论文柠檬市场:质量不确定和市场机制中进行进一步阐释，迈克尔斯宾塞通过劳动力市场的案例进行了研究。该理论具体是指在市场经济活动中各类人员对有关信息的了解是有差异，掌握信息比较充分的人员，借助信息优势，往往处于比较有利的地位，与此同时缺乏信息的人员，则处于比较不利的地位。通过对信息不对称理论的分析，可能会产生道德风险以及逆向选择。道德风险问题是研究保险合同时提出来的问题，由于人们缺少不违约的激励，因而会随时改变行为，造成保险公司的损失。经济学家经常用道德风险概括人们“偷懒”，“搭便车”和机会主义行为。逆向选择是由于信息不对称，使得劣质品驱逐了优质品，交易产品质量下降。将信息不对称理论运用到银行信贷中，反映为银行的所有者与管理人员的信息不对称，贷款人与银行信贷员之间的信息不对称。这种不对称就给了管理人员以及贷款人产生道德风险和逆向选择的机会。由于管理人员更加了解工作的流程和可能出现的漏洞，因而有偷懒或违规的机会。贷款人比起信贷人员更加了解自身状况，很可能在贷款资料的编制上进行欺诈，导致应该获得贷款的人没有获得机会，资金被错误的给了高风险的贷款人，银行面临无法收回资金的高风险。2.3.2委托代理理论代理理论最初是由Jensen, Meckling于1976年提出的。这一理论后来发展成为契约成本理论。代理理论主要涉及企业资源的提供者与资源的使用者之间的契约关系(is。按照代理理论，经济资源的所有者是委托人，负责使用以及控制这些资源的经理人员是代理人。当经理人员本身就是企业资源的所有者时，他们拥有企业全部的剩余索取权，经理人员会努力地为他为自己而工作，这种环境下，就不存在什么代理问题。但是，当管理人员是受雇于资源拥有者，管理人员就有一种动机去提高在职消费，自我放松并降低工作强度。显然，如果企业的管理者是一个理性经济人。他的行为与原先自己拥有企业全部股权时将有显著的差别。这是代理经营就出现了问题。Jensen, Meckling将代理成本区分为监督成本、守约成本和剩余损失。其中，监督成本是指外部股东为了监督管理者的过度消费或自我放松而耗费的支出;代理人为了取得外部股东信任而发生的自我约束支出(如定期向委托人报告经营情况、聘请外部独立审计等)，称为守约成本;由于委托人和代理人的利益不一致导致的其它损失，就是剩余损失。因而在银行的实际工作中，为了降低代理成本就需要建立并实施一套有效的内部控制制度，以最大限度的降低监督成本，同时通过组织结构的革新配合财务激励制度，让管理者拥有主人翁的意识，降低守约成本和剩余损失。2.3.3关系型贷款理论关系型贷款理论主要针对中小型银行，LS银行属于区域性的银行，非常适合关系型贷款理论。关系型贷款理论强调银行与客户的关系，银行在与客户长期的合作和接触过程中，能够获取客户的丰富资料和信息，这些资料和信息中有些是客户并没有公开的，或者无法量化的，例如客户企业的经营和管理水平、企业法人的品行状况、企业目前的业务范围和发展趋势等。一般来说关系型贷款理论所获取的信息必须通过长期的接触才能获取。除了直接通过客户获取的相关信息之外，银行还可以通过与客户上游企业、下游企业、行业协会、工商行政管理部门等获取企业经营和管理的信息。在关系型贷款理论中，银行的客户经理是其中一个非常重要的角色，他是银行和客户之间联系和沟通的桥梁，并且客户经理所获取信息的准确程度直接影响着银行的决策和判断。对于中小型银行来说，由于信贷管理的层级比较少、管理趋于扁平化，因此关系型贷款理论的执行效率比较高。LS银行属于地方的区域性银行，管理扁平化成都比较高，其主要客户是当地企业，因此适合使用关系型贷款理论。第三章LS银行公交新客运中心信贷项目风险识别3.1 公交集团新客运中心项目介绍莱芜市公交集团（莱芜市公交汽车公司）成立于1972年，是莱芜市最大的公共交通运输企业，承担着莱芜市大多数公交线路的运营。经过四十余年的发展，莱芜市公交集团已经发展成为集公交运营、汽车租赁、旅游服务、广告服务等多项业务于一体的综合企业。集团目前拥有员工800余人，拥有各类车辆近1000辆，营运的公交线路近40条，营运线路里程近600公里，营运线路覆盖城区、周边乡镇，2017年，集团实现客运8000余万人次。集团积极响应国家号召，目前集团内新能源车占到车辆总数的85%以上。据统计数据显示，目前莱芜市的市民公交出行分担率达到了25%。随着经济和社会的发展，莱芜市公交集团不断发展壮大，营运里程、公交线路、拥有车辆数不断增加，以前公交场站已经不能适应新的发展要求，迫切需要建立新的公交场站。经过LS银行的积极营销，莱芜市公交集团与LS银行达成了初步的合作意向，公交集团为保证新的公交场站建设以及公司的正常运营，向LS银行申请贷款6000万元。LS银行对莱芜市公交集团本次贷款项目进行了审查和调研，莱芜市公交集团运营正常、信用状况较好，符合贷款的准入条件。LS银行初步同意向莱芜市公交集团提供6000万元的贷款授信，期限为5年，执行贷款基准利率。3.2 公交集团客运中心项目的风险因素根据信贷风险是否可化解，分为系统风险与非系统风险，系统风险主要包括政策风险、市场风险等等，这类风险是宏观的、全面的，一般不可规避。非系统风险主要包括信用风险、管理风险等，一般来说，这类风险是商业银行自身原因所导致的。因此，这类风险是微观的、局部的、可以规避。3.2.1 信贷项目的系统风险LS银行公交新客运中心信贷项目的系统风险包括政治风险、政策风险、法律风险、自然风险、社会风险，下文将对这些风险进行详细介绍。（1）政治风险政治风险是国家层面的风险，一般包括以下几个方面的内容：国内局势是否稳定、国际局势是否稳定。（2）政策风险政策风险主要考虑国家政策是否有利于项目所属行业的稳定、国家政策是否有利于项目的开展。对于LS银行公交新客运中心信贷项目来说，政治风险主要包括国家对公交行业的政策法规是否稳定，国家相关政策是否有利于公交公司的运营等。（3）法律风险法律风险指的是当前法律中是否有针对该项目的相关法律条文或者相关规定。（4）违约风险违约风险指的是借款人不能按照贷款的相关合约履行还款的责任和义务，主要表现在借款人不能按时偿还贷款本息、借款人没有能力偿还贷款本息等。（5）经济风险经济风险主要是指在市场经济体制下，利率、货币等方面的风险，如货币贬值、利率变化等。（4）不可抗力风险不可抗力风险主要指由不可抗拒力引发的风险，主要包括突发的自然灾害、突发事故等引发的风险。其中自然灾害引发的不可抗力风险包括洪水、台风、地震等自然灾害引起的项目风险；突发事故引发的风险包括重大施工事故、重大污染等引起的项目风险。3.2.2 信贷项目的非系统风险从LS银行公交新客运中心信贷项目的具体环境而言，项目的非系统风险主要包括新客运中心的自然风险、项目风险等。（1）自然风险在项目的实施过程中，可能会遇到自然条件变化导致项目超支的问题，如因水文、地理条件的限制而导致成本增加的问题，由地理、地质条件导致的项目超支的问题等。（2）项目风险项目风险主要指项目运行过程中可能遇到的相关实施相关的风险，包括施工质量风险、成本超值风险、完工风险、招标风险、环境破坏风险等。施工质量风险值得是因施工质量问题导致成本增加的风险。虽然项目实施之前已经有具体的预算，但是在项目实施过程中可能会遇到一些意想不到的问题，导致成本超支。此外项目能否如期完工、项目招标能否顺利进行、项目实施是否会带来环境污染及破坏问题等都存在一定的不确定性，带来一定的风险。3.3公交集团新客运中心信贷项目