货币金融管理学第八章商业银行和其他金融机构监督与管理

1,货币金融管理专题 第八章 商业银行和其他金融机的监督与管理,一、商业银行设立于撤并监管理,（一）商业银行设立的监管 （二）设立商业银行程序监管 （三）商业银行经营范围的监管 （四）商业银行的接管、撤并和清算的监管,2,3,二、商业银行日常经营监督管理,预防性监督管理手段及其内容 1、资本充足率管理 2、清偿能力管理 3、贷款集中程度管理 4、银行业务经营活动的限制 5、贷款的国家风险管理 6、最后的援助和制裁手段,4,三、存款保险制度,（一）存款保险制度概述 （二）美国存款保险制度简介 （三）中国建立存款保险制度探讨,5,四、银行监督管理一般方法,事先检查筛选法 定期报告分析法 现场检查分析法 内、外稽核相结合的方法 报表分析法 管理评价 银行评级,6,五、银行评级制度,（一）美国的“骆驼评级体系”(CAMEL Rating System)简介 资本状况(Capital Adequacy) 资产质量(Asset Quality) 管理水平(Management) 收益状况(Earnings) 流动性(Liquidity),7,五、银行评级制度,（二）中国股份制商业银行风险评级体系 1、资本充足状况评价 2、资产安全状况评价 3、管理状况评价 4、盈利状况评价 5、流动性状况评价 6、市场风险敏感性状况评价 7、总体评价,8,五、银行评级制度,（三）中国股份制商业银行综合评级标准 1、单项运作要素的评价 对银行运作要素的评价标准为：评分85分以上为1级，评分75分至85分为2级，评分60至75分为3级，评分50至60分为4级，评分50分以下为5级。,9,五、银行评级制度,2、综合评分标准 综合评级采用加权汇总评分法，即各要素评价分值乘以相应权重后进行相加，其总和为综合评分。各要素的权重分别为：资本充足状况20%，资产安全状况20%，管理状况25%，盈利状况20%，流动性状况15%。暂不对市场风险因素进行量化评分。在取得各要素的评分后，将各要素评价分值乘以相应权重后进行相加，其总和为综合评分。,10,五、银行评级制度,3、综合评级等次 根据股份制商业银行的综合评分，对应取得股份制商业银行的综合评级等次。股份制商业银行的综合评级分为五级： 1级-良好：综合评分在85分以上。 2级-一般：综合评分在75分至85分之间。 3级-关注：综合评分在60分至75分之间。 4级-欠佳：综合评分在50分至60分之间。 5级-差：综合评分在50分以下。,11,六、国际银行监管,（一）国际银行监管概述 （二）“巴塞尔协议I” 根据巴塞尔协议规定，银行资本分为核心资本（也叫一级资本）和附属资本（也叫二级资本）：,（二）“巴塞尔协议I”,目标：1、致力于“加强国际银行业系统的安全性和稳定性”； 2、致力于“创立全球银行间同等竞争的平台”； 国际规则巴塞尔协议第一次确定了银行资本的国际最低标准8%，同时资本需求和资产组合的信用暴露水平结合起来。,12,（二）“巴塞尔协议I”,核心内容： 资本充足率=资本/信用风险加权资产总额=8% 主要进步： 1、提出了统一的资本充足率监管标准； 2、将资本需求与银行的资产的风险相联系，建立了以风险为基础的资本监管标准； 注定资本协议将银行的资本监管与银行的风险管理将紧密联系在一起,13,14,1、核心资本包括：,实收资本/普通股； 公开储备。,15,2、附属资本包括：,非公开储备； 资产重估储备； 普通准备金/普通贷款损失准备金； 混合（债券/股票）资本工具； 次级长期债务。 附属资本的总额将不得超过核心资本成份总额的100%；次级长期债务将不得超核心资本的50%。,16,根据巴塞尔协议对各类资产对风险权数作出如下规定：,0% 现金。 以本国货币定值并以此通货对中央政府和中央银行融通资金的债权。 对经济合作与发展组织国家的中央政府和中央银行的其他债权。 用现金或用经济合作与发展组织国家中央政府债券作担保，或由这些国家的中央政府提供担保的债权。,17,根据巴塞尔协议对各类资产对风险权数作出如下规定：,20% 对多边发展银行（国际复兴开发银行，泛美开发银行，亚洲开发银行，非洲开发银行，欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提供担保，或以这类银行发行的债券作抵押品的债权。 对经合组织国家内的注册银行的债权及由这些国家内注册银行担保的贷款。,18,根据巴塞尔协议对各类资产对风险权数作出如下规定：,20% 对经合组织国家以外注册的银行余期在一年内的债权和由经合组织国家以外法人银行提供担保，所余期限在一年之内的贷款。 对非本国的经合组织国家的公共部门机构（不包括中央政府）的债权，以及由这些机构提供担保的贷款。 托收中的现金款项。,19,根据巴塞尔协议对各类资产对风险权数作出如下规定：,50% 完全以居住用途的房产作抵押的贷款，这些房产为借款人所占用使用，或由他们出租。,20,根据巴塞尔协议对各类资产对风险权数作出如下规定：,100% 对私人机构的债权。 对经合组织国家以外的法人银行余期在一年以上的债权。 经合组织以外的国家的中央政府的债权（以本国货币定值和以此通货融通的除外）。 对公共部门所属的商业公司的债权。,21,根据巴塞尔协议对各类资产对风险权数作出如下规定：,100% 行址、厂房和设备及其他固定资产。 不动产和其他投资。 其他银行发行的资本工具。 所有其他的资产。 银行自有资本对加权风险资产的目标标准比率（资本充足率）应为8%，其中核心资本成分至少为4%。,（二）“巴塞尔协议I”,对于国有大项商业银行资本充足率不得低于11%，股份制商业银行资本充足率不得低于10%，核心资本充足率分别不得低于6%,22,（三）“巴塞尔协议II”,巴塞尔协议II的出台背景 1、风险类别不全面，仅反映信用风险,96年加入市场风险 1988年的巴塞尔协议主要针对的是信用风险，但是随着衍生金融品种及其交易规模的迅猛增长，银行业越来越深地介入了衍生品种的交易，或是以资产证券化和控股公司的形式来逃避资本金管制，并将信用风险转化为市场风险 ,1996年加入了市场风险监管要求。但操作风险、流动性风险、法律风险及名誉风险等也没有重点考虑。 2、事件敏感性差 在拉美金融危机、东南亚金融危机中，许多资本充足率在8%左右的银行陷入危机 3、风险敏感性差，监管标准与银行内部风险管理脱节，容易使银行为了追求短期利润进行资本套利产生较大风险,23,（三）“巴塞尔协议II”,目标：提高银行资本配置的风险敏感度，使商业银行不断提高风险管理水平； 主要进步： 1、使监管资本与资产风险大小相匹配； 2、资本监管协议与银行风险管理相统一，监管资本与经济资本的结合； 3、通过资本管理实现了风险管理的全覆盖；,24,25,（三）“巴塞尔协议II”,新巴塞尔协议的基本内涵 新协议的主要目的是采用银行先进风险管理实践改善风险管理，进一步提高国际银行体系稳健性。在保持旧协议中资本定义、8的最低标准、继续采用会计数据以及维持1996 年市场风险补充协议等主要内容不变的情况下，引入了对风险更加敏感的风险计量方法，并覆盖了操作风险。,26,（三）“巴塞尔协议II”,3、新巴塞尔协议的五大目标 （1）将资本充足率与银行面对的主要风险紧密联系，促进全球银行经营的安全稳健性； （2）在强调银行自己内部风险评估体系的基础上，促进世界各国银行的公平竞争； （3）激励银行提高风险计量与管理水平； （4）更为敏感地反映银行头寸和业务的风险度； （5）重点放在国际活跃银行，基本原则适用于所有银行。,27,（三）“巴塞尔协议II”,4、两个转变 从管制性资本到经济性资本的转变 从基本规则的监管到面向过程监管的转变,（三）“巴塞尔协议II”,法定资本是指符合监管当局对合格资本法规定义的银行发行的合格资本工具，包括：核心资本，股东权益、公开储备；附加资本，未公开储备、重估储备、一般准备金、合成债务资本工具、次级定期债务；扣除商誉、对附属银行和金融机构的投资，且该资本数额必须达到监管当局的最低要求。 经济资本指用于承担业务风险或购买外来收益的股东投资总额。经济资本风险资本商誉。如果没有购买外来收益计划，经济资本和风险资本的差别可以忽略。而风险资本是指抵补一定时间段内，给定置信区间内资产和其他头寸价值的潜在损失金额，即指能够令损失超过资本的概率小于一定水平的资本要求。,28,29,（三）“巴塞尔协议II”,5、三根支柱 （1）最低资本要求 （2）监管部门的监督检查 （3）市场纪律,30,31,（四）巴塞尔协议III,巴塞尔协议III的出台背景,32,33,34,35,36,37,38,39,40,41,42,43,（五）新巴塞尔协议在中国的实施,（1）全面评估该协议的实施可能对我国银行业带来的影响和挑战。 （2）切实加强有关资本充足率管理的制度建设，着力提高我国银行业的资本充足率水平。 （3）根据新协议，商业银行要采取内部评级法计算监管资本，需要满足一系列很严格的前提条件。 。,44,（五）新巴塞尔协议在中国的实施,（4）从监管资本着手逐步完善资本配置体系是我国商业银行的现实选择 （5）切实完善我国银行监管法律制度和提高银行监管的法治水平。 （6）切实加强我国银行信息的有效披露。,45,46,47,48,49,（六）中国实施巴塞尔协议III的准备,制订了商业银行资本管理办法（试行），2012年6月通过，2013年1月1日实行。,50,（六）中国实施巴塞尔协议III的准备,在资本充足率方面，商业银行一级资本充足率，从现行的4%上调至5%，资本充足率保持8%不变；第二，在拨备覆盖率的基础上，引入动态拨备率指标控制经营风险，原则上不低于2.5%；第三，引入杠杆率监管指标，按照监管规划，“十二五”期间，我国银行业杠杆率监管标准确定为不低于4%；第四，在现有流动性比率监管基础上，引入流动性覆盖率和净稳定融资比率指标。预计杠杆率、流动性指引预计将先期发布。而拨备率仍需和财政部做最后协商。,51,52,（七）中国商业银行的资本充足率,1、表内风险资产 2、市场风险资本 3、资本充足率的计算,53,54,55,56,2、商业银行市场风险资本,市场风险是指因市场价格变动而导致表内外头寸损失的风险。市场风险包括以下风险：交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险。为防止商业银行的市场风险而计提的资本为市场风险资本。 交易账户总头寸高于表内外总资产的10%或超过85亿元人民币的商业银行，须计提市场风险资本。,57,3、商业银行资本充足率的计算,资本充足率=（资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本） 核心资本充足率=（核心资本核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）,58,59,七、对其他金融机构的监管,（一）对合作金融组织的监管 （二）对信托投资机构的监管 （三）对投资银行的监管 （四）对保险机构的监管 （五）对财务公司的监管 （六）对金融控股公司的监管 （七）对金融服务机构的监管,60,思考题：,1、如何对商业银行进行日常监督与管理？ 2、我国如何建立存款保险制度？ 3、如何根据“新巴塞尔协议”加强对我国商业银行的监管？,61,谢 谢！,