仓储与存货循环调查问卷

利安达信隆隆会计师师事务所所有限责责任公司司 REEANDDA 被调查单位位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点点: 复核： 日期: 索引号: 仓储与存货循环调查问卷(一)受访人：调查问题回 答注 释缺 点不适用是否主要次要A. 背景材料1. 该公司主要要存货是是什么？2. 该公司的存存货是否否具有时时效性？3. 存货的存放放地点是是否集中中？4. 存货在流动动资产的的比例有有多高？5. 是否设有专专职的存存货保管管人员？ 6、是否否设置存存货管理理制度？B.管理及及独立性性控制7.大宗货货物的采采购是否否都订有有合同并并经主管管批准?所有船船舶加油油、更换换船舶备备品备件件是否均均在集团团指定公公司？8.所有存存货（以以下存货货均包括括船舶燃燃油及备备品备件件等船用用存货）是是否集中中控制？所有加加油、更更换船舶舶备品备备件、船船存伙食食等是否否均由船船长、轮轮机长、管管轮签字字？9.是否限限制只有有经过授授权的人人员才能能接近原原材料和和产成品品存货?10.存货货的防盗盗措施是是否周密密?11.仓库库是否凭凭经授权权批准的的领料单单发货?12.仓库库存货是是否按种种类性质质集中堆堆放并标标记?13.存货货的收发发与记录录是否分分开（包包括燃油油消耗报报告的编编制与保保管是否否分开）?14.废弃弃残料是是否适当当控制?15.废弃弃、损坏坏和滞销销品是否否及时向向业务主主管报告告?16.存货货的数量量是否由由负责存存货记录录之外的的独立人人员核证证?17.存货货是否建建立了出出门验证证制度?18.寄销销品是否否适当登登帐和控控制？19存货的的保险制制度是否否适当？ 20.半半成品和和产成品品是否及及时办理理交库手手续?利安达信隆隆会计师师事务所所有限责责任公司司 REEANDDA 被调查单位位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点点: 复核： 日期: 索引号: 仓储与存货货循环调调查问卷卷（二）受访人：调查问题回 答注 释缺 点不适用是否主要次要 21.存存货计价价方法的的确定与与变更是是否经董董事会、经经理办公公会等机机构批准准并符合合会计制制度及税税法的规规定？ 22.成成本计算算和费用用分配方方法的确确定与变变更是否否经授权权?C记录控制制23、存货货（除燃燃油）是是否设有有永续盘盘存记录录？航次次结束时时船存燃燃油消耗耗报告是是否及时时报出并并经船长长签字？24.是否否定期检检查存货货明细帐帐和总帐帐的一致致性？25.仓储储是否有有损耗定定额,并遵照照执行?26. 仓仓储损耗耗定额是是否合理理,执行结结果(高、低低、适中中)?27.存货货边角余余料（包包括更换换的船舶舶备件）是是否回收收？残料料价值是是否入帐帐核算？28是否否每年至至少盘点点存货一一次,并将实实际盘点点数和帐帐面数核核对、将将燃油消消耗报告告反映的的船存燃燃油数量量与财务务的燃油油台帐核核对？29、异地地存货是是否每年年履行实实地盘点点程序，还还是只发发询证函函？30、燃油油台帐数数量登记记的资料料来源？31存货货的盘盈盈和盘亏亏是否经经适当的的批准后后及时调调帐?32委托托外单位位加工的的存货,其收、发发、存情情况是否否由专人人登记和和控制，是是否定期期与委托托单位核核对？33存货货的计价价方法是是否改变变？34原材材料、成成品的收收、发、存存月报表表是否根根据当月月的入库库单、领领料单分分别汇总总编制？35月末末车间未未用的原原材料是是否办理理假退货货手续?36存货货的核算算方法是是否一贯贯？改变变理由及及批准机机构？利安达信隆隆会计师师事务所所有限责责任公司司 REEANDDA 被调查单位位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点点: 复核： 日期: 索引号: 仓储与存货货循环调调查问卷卷（三）受访人：问题与评价价：改进建议：