《防范道德风险金融》PPT课件.ppt

发,史上金融巨骗 TOP10,防范道德风险 做踏实金融人,10,艾伦斯坦福Allen Stanford,此次的主人公是拥有斯坦福国际银行（SIB）、斯坦福集团公司和斯坦福资本管理公司的亿万富翁艾伦.斯坦福（Allen Stanford）。2012年2月17日，美国证监会SEC指控其旗下三家公司涉嫌80亿美元的欺诈。10天后，这项指控被修正为：艾伦.斯坦福及其旗下企业一名高管在过去10多年间，利用“大型庞氏骗局”挪用投资人大量资金。 斯坦福集团提供高额稳定的投资回报率，很多投资者对其投资策略也并不在意。但其提供的投资回报率已经“高到让人不敢相信”、“违背经济发展规律的”地步。根据公司网站披露的SIB的年报，自1995年以来，SIB每年都固定地提供10.3%15.1%的投资回报；一张本金为10万美元的斯坦福银行一年期存款单，年收益率高达4.5%，而同样的钱存在摩根大通银行却只能获得1.5%的收益。 根据福布斯估计，2008年斯坦福个人财产有22亿美元，全美排名第205位。 斯坦福金融集团已经破产，如果指控的全部21项罪名成立，斯坦福将面临最多被判250年的监禁。,9,康拉德布莱克,康拉德布莱克，加拿大霍林格公司的董事长兼总裁，他自20世纪80年代冲出加拿大，进入世界新闻出版领域，先后接管了英国影响最大的每日电讯报，控制了澳大利亚报业主力军约翰费尔法克斯集团，控制了美国数百家城镇报纸，在短短10年间成为全球报业王国里一个举足轻重的人物. 布莱克与其他3名前高管涉嫌在霍林格出售数百家社区报纸的交易中牟取了8400万美元原本属于公司股东的私利，独自享受起极其奢侈的生活。现在，如果布莱克受到的包括财务欺诈、不正当交易、逃税、妨碍司法公正以及洗钱等指控成立的话，估计足以让布莱克先交上9200万美元的罚款，然后再到监狱里呆上101年。,8,伯纳德埃伯斯Bernard Ebbersl,他是美国第二大长途电话运营商世界通讯公司前董事长。2002年5月，世通公司一位内部审计师发现，公司账目严重违反一般公认会计准则，从2001年年初开始，共虚增资金流和利润38亿美元。 消息传出，世通股价暴跌，直接导致公司破产。世通虚报收益案被称为“有史以来最大的证券诈骗案”，埃伯斯则被指为操纵账目造假的黑手，2006年被判25年监禁。,7,杰洛米科维尔Jerme Kerviel,法国兴业银行巴黎分行一位名不见经传的低级交易员，案发时只有31岁。 2008年年初，他被发现擅自挪用银行资金建立虚拟账户，进行巨额股指期货投资，给银行造成49亿欧元(约合72亿美元)的直接损失。 后为了掩盖事实，他又侵入兴业银行计算机系统，篡改交易信息，触发银行内部警报，东窗事发。法国兴业银行差点儿因此破产。(图为法国兴业银行),6,阿尔维斯多斯里斯Alves dos Reis,葡萄牙历史上最大的金融诈骗犯。20世纪20年代，阿尔维斯通过伪造公文，印刷了1亿葡萄牙埃斯库多纸币(葡萄牙货币单位，当时1亿约合今天150万亿). 服役期间，他又设计说服了一家伦敦的印刷厂，印刷了2亿埃斯库多的纸币(相当于当时葡萄牙国民生产总值的1%). 因为他制造的纸币从技术上说不存在任何问题，所以，他的诈骗行为一直没有被发现，直到有记者发现他成立银行、提供低息贷款，而且不需要任何担保，他才东窗事发，被判20年监禁。,5,肯尼斯赖伊Kenneth Lay,肯尼斯赖伊是安然公司创始人。2001年，安然公司已经濒临破产的边缘，但他仍以虚假账目欺骗投资者，制造了美国历史上最大的诈骗案之一。 他被控犯下11宗证券诈骗罪，侵占投资人约4000万英镑的资金。2006年，未等法院宣布对他的判决，他便撒手人寰。(图为安然公司) 如何防范安然以及其它上市公司的类似弊案？美国商业周刊提出八大措施： 一、重新审视、恢复必要商业限制的强硬措施； 二、重新强化政治捐款改革； 三、焕发业者的商业与职业道德； 四、再度审查政府的能源政策； 五、禁止审计公司同时担任商业顾问； 六、对审计者进行制度性的轮换； 七、改革审计委员会； 八、重新修改政府对企业的会计账务规定。,4,伯纳德麦道夫Bernard Madoff,最吸引眼球的金融诈骗非伯纳德麦道夫的庞氏骗局莫属了。麦道夫是前纳斯达克主席，美国历史上最大的诈骗案制造者，案发前是纳斯达克OMX集团提名委员会的一名成员。 2000年后，麦道夫开始精心设计了一个巨大的庞氏骗局，从打入高端犹太人俱乐部拉客户，到不放过交情50多年的老友，欺诈金额累加起来达到650亿美元。 直到2008年12月10日，被儿子告发。2009年6月29日，麦道夫因诈骗案在纽约被判处150年监禁。,3,尼克里森Nick Leeson,一个年仅28岁的外汇交易员却搞垮了一家拥有233年历史的银行英国巴林银行。 里森的交易方式是利用时间差，同时从日本和新加坡市场对日经指数的期指进行套利交易。 1995年，他错判日本经济走势，进行激进的单边指数期货合同交易，最后给银行带来13亿英镑的损失。巴林银行破产，“天才交易员”锒铛入狱。 魔鬼交易员 电影 第一次掩盖错误 错误增多 蒙混过关 赌博交易,2,弗兰克威廉阿巴内尔（英语：Frank William Abagnale, Jr.；1948年4月27日）是一位美国安全顾问。他以他早年伪造支票、冒充身份、骗取信任与脱逃的经历而闻名于世。20世纪60年代，从弗兰克阿巴内尔16岁开始的5年中，他于26个国家伪造了250万美元的支票，从而被多个国家通缉。 二十一岁前便成为美国、意大利、西班牙、土耳其、德国等许多国家通缉的要犯。 他后来称他在此过程中冒充过不少于8个身份，包括泛美航空飞行员、教师、医生、美国联邦监狱管理局工作人员和律师，他从拘留所脱逃两次，这些都发生在他21岁之前。 他在美国监狱中呆了不到5年即被释放，为联邦政府工作。至今是联邦调查局的研究院和外地办事处的顾问与讲师。他还创办了阿巴内尔协会（英语：Abagnale & Associates），一所有关经济诈骗犯罪的顾问公司。 1980年，阿巴内尔出版了自传我知道你是谁（Catch Me if You Can,另译为猫鼠游戏）以第一人称描述了他的诈骗经历。2002年，斯皮尔伯格以阿巴内尔故事为原本导演的电影我知道你是谁上映。与此同名的音乐剧也于2011年上演。 “20世纪最非凡的骗子”； 各种各样的伪造身份让他有机会填写假支票诈骗了超过250万美元的现金。为此，他被FBI列为头号通缉犯有史以来年纪最小的头号通缉犯，在追捕他的联邦探员口中，他是一个外号“天行人”的通天大盗。法网恢恢，疏而不漏，21岁的他终于被FBI抓获。 值得一提的是，真实生活中阿巴内尔被捕的过程和电影版完全不同。实际情况是，当时阿巴内尔正藏身纽约。一天，两名正在快餐店里吃热狗的便衣侦探无意中瞥见店外有个人和他们追踪多日的阿巴内尔长得非常像，但又不敢确认。一侦探情急生智，扯开嗓门大喊一声：“嘿！弗兰克！” 听到有人喊自己的名字，阿巴内尔下意识地一回头，就此中招。曾骗过数百人的他万万没有想到，自己最后 被这么传统老套的伎俩给骗了。谈及往事，阿巴内尔自嘲地说：“这个例子可以证明，再精明的人有时也会犯很低级的错误。”,弗兰克阿巴内尔,1,早年 庞兹出身于意大利，是于1903年11月15日抵达美国工作。早年庞兹已经案底累累，起先是在餐厅当侍应，因为盗窃餐厅财物而被解雇；后来移居至加拿大蒙特利尔，在一家意资银行当柜员，因为商业诈骗，而被加拿大法院判监三年；1911年回到美国，又因贩卖人口，而在亚特兰大坐牢。 骗局 坐牢后庞兹来到波士顿。他无意间收到来自欧洲的邮政票券，发现可以以金融手法包装，务求在最快时间赚钱。于是从1919年起，庞兹于波士顿成立公司，设计了一个投资计划，向美国人兜售。 邮政票券为一种由某国邮政局发行，容许某国国民，寄送给另一国的对方，好让对方用此票据支付邮资。这些票券可以通过转让炒卖而获利。当时正值第一次世界大战结束不久，世界经济混乱，庞兹乘机利用此一形势，公开卖广告，声称购买欧洲的某种邮政票券，再转卖回美国，获利率可达400%。庞兹开始在波士顿开设店铺，聘用代理，向广大波士顿人宣传自己的投资。之后他利用后来的投资者所支付的资金，填补下去，作为最先的一批投资人所得的回报。 在一年左右的时间里，大约四万几的波士顿人成为庞兹的投资者，截至1920年，庞氏共收到共约1500万美元的小额投资，平均每人“投资”几百美元，而庞兹也在同时间赚逾百万美元。 当时已有金融专家质疑庞兹的投资计划根本不可能有巨大利润，庞氏就于1920年7月24日在波士顿邮报发表文章反驳。这时邮报编辑已派人追踪庞兹的经营手法，并在该年7月26日发表文章质问庞兹。 被捕 1920年8月9日，多名波士顿市民向市政府报案，声称自己在庞兹的投资计划中受骗，引起了当局之怀疑。而两日后即是8月11日，庞兹宣告破产。由于骗局宣告失败，庞兹向当局投案。 庞兹的诈骗罪于1920年末于波士顿法庭受审。他被控多达86项诈骗罪行。由于案情严重，当地法官于1920年11月1日宣判，庞兹被判入狱9年。 后来庞兹于1922年于向法院上诉，被判保释外出。他走到佛罗里达州，又做了一件类似的金融诈骗，结果坐了更久的牢。 晚年 庞兹在1934年获释后，被美国政府宣布即时遣送回意大利。回国后庞兹竟然又想办法诈骗墨索里尼，但也没能得逞；最后只能来到巴西，在一家航空公司工作。后来二次大战，航空公司裁员，庞兹是被裁其中之一员。 1949年，庞兹在巴西里约热内卢的一个慈善堂因病去世，死时身无分文。,查尔斯庞兹Carlo Pietro Giovanni Guglielmo Tebaldo Ponzi,