资源描述
公司和财务的共生关系,公司发展和财务制度化的依存,公司成长过程和财务是不可分割的,公司的发展历程与财务制度化的健全是紧密相连的 在发展历程联系中充满了矛盾和互利 矛盾和互利最终还是要在利益的调和下趋于一致 与人们结婚前后情况相一致状况,公司的成长,一、掘金初期阶段 1、规模 较小: 资本受限 人力限制 初入市场 2、快速反应经营模式 “短、平、快”抢占一席之地 手法普遍具有捞偏门,3、财务制度普遍缺乏的原由: 财务管理简单化,业务重心不在管理; 资金运用直接性,眼面前解决为快; 财务制度化管理的反作用: 公司情况: 业务处理的简单化; 财务基本处理要求; 税务缴纳尽可能减少;,财务情况: 人员基本以初涉社会,经验不足; 人员讲究财务不能无票经营; 税务检查压力大; 财务管理与公司运营模式起一定冲突,财务恰如童养媳,两边都惹不起。,二、公司激情发展阶段 1、市场量占有一定程度 前期抢占的市场基本稳定; 市场带来的一定地方性声誉; 迅速增加业务人员来扩大市场; 2、制度管理的动力 市场要稳定增长的要求; 公司发展的规范需求; 人力合理化管理的需求;,3、公司对于财务管理提出的要求: 市场管理的需求; 公司项目计划的预测、监控; 公司内部管理的需求 人力考核的需求; 财务处理正规化的要求;,4、财务制度的表现: 有一个针对公司情况较完备的财务制度; 能对公司整个市场情况和项目考核核算; 对公司内部管理、管控制度的起促进性作用;,较真实向社会反应公司情况; 公司要求和财务管理起到初步平衡的状况,公司和财务管理处于恋人阶段,互相了解适应。,三、稳固增长的阶段 1、公司市场表现: 公司固有市场已相当稳定; 有良好的独占性、区域性声誉; 市场平稳性增长向全国性、国际化发展; 2、人力资源的需求 公司内部管理的职能细致化; 公司专业人员的增加; 人力成本考核细致化的需求;,3、资本结构的初步变更 公司运行资金的增加 公司速动资产良性循环; 公司自有资金充裕; 商业信用优良带来银行信贷便捷; 市场操作的要求 市场不局限于单一横向结构,向市场纵深发展,挖掘源头性市场; 以多种形式(引导、直接控制、间接控制)进行市场控制;,4、公司对财务管理有了创新性要求 对于公司计划控制的新要求: 事前预测-项目可行性分析、现金流量分析、年度计划拆分、固定及变动成本分析等; 事中监控-项目运营计划控制、人力及成本控制等; 事后分析-项目运营计划总体达成度及相关成本资金利用回报率分析; 公司内部控制管理需求: 部门业绩优化管理、成本效益化管理; 职能化人力绩效考核的要求;,5、财务管理真正上台阶 此阶段的财务管理才是真正的管理,为公司的运营提出针对性、适时可行的法案,帮助公司各类计划的安全、有效、利益性进行实施;公司发展和财务管理进入了蜜月期。,四、公司资本性成长阶段 1、从业市场的磐石般稳固 公司一直以来的优质服务及良好声誉带来舍我其谁的商誉; 市场发展已多角度、多层次化; 2、资本获利的欲望 固有市场已不能满足公司持续增加利润的空间,必须开拓新的市场、定位新的行业来满足资本化获利的欲望;,出纳员三字经 出纳员,很关键;静头脑,清杂念。 业务忙,莫慌乱;情绪好,态度谦。 取现金,当面点;高警惕,出安全。 收现金,点两遍;辨真假,免赔款。 支现金,先审单;内容全,要会签。 收单据,要规范;不合规,担风险。 账外账,甭保管;违法纪,又罚款。,
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