公司费用审批原则

公司费用审批原则1、费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。2、不得逾越流程，不得未经直接领导审批直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。3、出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。4、报销、审批及审批的责任经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求，审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。5、 关于报帐时限当月费用必须在当月报销，差旅费用必须在结束后三天内报销。逾期单据财务部不再受理，由此造成的损失，由报销人自己承担。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”，以区别在正常报销时限内的单据，被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发现，将严肃处理。特殊延期，如：外地出差时间较长，需提出书面报告，由总经理签署意见后才可以报销。跨年度的费用必须在次年1月15号之前填单报销，年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用。6、大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式，超过5000元而用现金支付的，报销时必须详细说明原因，经财务部审核，无正当的理由，一律退回。7、从出纳处领取报销款时，需报销人签名确认。对于领款不方便需由他人代领的，本人应该出具书面代理书指定代理领款人。由代理人在领款表上签字，无书面代理书，其他人不得代领，发放人员有权拒绝。出纳把代理书附于领款表后。财务负责人不定期抽查款项是否如实发放。日常报销发票的内容包括日期、商品名称(或费用项目)、单价、数量、金额，并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。费用发生过程中，当事人应充分取得发生费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而被财务部剔除的部分支出，公司不予承担，由当事人与财务部协调处理。费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一的“费用报销审批单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴。当事人在填写“费用报销审批单”时，应遵“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销审批单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，必须保证金额的大、小写完全一致，否则无效。公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按计划支出审批权限批准后，在计划范围内列支。各部门业务招待中午一般在公司食堂小餐厅招待，遇特殊情况及晚上需外出招待时，具体流程详见集团办相关文件规定。