《国际结算概述》PPT课件.ppt

牛蕊,国际结算,教材及参考书,国际结算，苏宗祥、徐捷，中国金融出版社，2008 国际结算，吴国新，清华大学出版社，2008 国际结算，项军义，清华大学出版社，2009 国际结算，贺瑛，复旦大学出版社，2006,课程内容：,绪论 第一篇 国际结算中的票据 第二篇 国际结算的传统方式 第三篇 国际结算中的单据 第四篇 国际结算中的贸易融资,重点及难点,重点 结算方式、结算票据、结算单据 难点 结算工具与融资相结合的应用,绪论,国际结算的基本概念 国际结算的历史变革 国际结算的现代特征 国际结算的发展趋势 国际结算的信用管理,一、国际结算是什么？ 二、国际结算课程内容包括那些？ 三、国际结算学习方法？,一、国际结算是什么？,(一)、概念(International Settlement) 国际间因商品贸易或其他经济、政治、文化、外事等活动而发生的债权债务关系，在一定条件下，通过一定的方式、手段、货币等进行的清偿。 以货币为手段的国际间债权债务的清算（或为清算国际间债权债务所产生的货币收付行为） 国际结算(International Settlement)是指为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。清偿国际间的债权债务关系以及跨国资金转移是国际结算的基本目的，国际结算(跨国货币收付)是其手段。不同国家之间之所以存在债权债务关系，是因为国际间存在着广泛的政治、经济、军事、文化等各方面的交往，这些交往常常会伴随着资金流动。,国际结算的基本概念,两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际结算。,国际结算包括： 支付工具及结算方式的选择与运用；各种商业单据的处理与交接；商品货款及劳务价款的索取与偿付；国际间资金单方面的转移与调拨；短期或中长期贸易的融资与运营；信用担保的提供与应用；国际清算系统及支付体系的建设与运行；国际银行间资金的转账与划拨等。国际结算实质上是货币的跨国收付活动，是极其重要的跨国经济行为，是保障与促进国际间各项活动与交往正常进行的必要手段。,分类（结算内容） 1、贸易结算：商品贸易引起的结算（商品结算 +服务结算） 2、非贸易结算：其他原因引起的 非贸易国际结算是指由其他国际经济活动和政 治、文化交流所引起的(包括服务贸易结算中的非贸 易从属费用结算及其他)货币收付的结算称为非贸易 国际结算。主要包括：对外投资、筹资、外汇买卖、 捐款、侨汇、信用卡、旅行支票业务、经济军事援 助等。,国际贸易结算：是国际结算的基础，在国际结算中具有主导地位，其结算范围有： 1、有形贸易结算。指有形贸易(Visible Trade)引起的货币收付活动。有形贸易即商品的进出口贸易。 2、记账贸易结算。也称为协定贸易结算。它是在两 国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。 3、因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算。 4、综合类经济交易中的商品贸易结算。在国际经济交易中，一些交易既包含了商品贸易，又包含了非商品贸易。,非贸易国际结算：主体是服务贸易。结算范围有： 1、无形贸易结算。指由无形贸易(Invisible Trade)引 起的货币收付活动。它包括：(1)保险、运输、通讯、港口、 旅游等劳务活动的收入与支出；(2)资本借贷或国际直接投 资与间接投资产生的利息、股息、利润等的收入与支出(3) 广告费、专利费、银行手续费等其他劳务收支。 2、金融交易类结算。主要指国际间各种金融资产买卖 的结算。 3、国际间资金单方面转移结算。指发生在政府及民间 的各种援助、捐助、赠款以及各种资金调拨行为。 4、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算。 5、其他非贸易结算业务。,随着国际贸易的出现而产生，贸易结算也因此在国际结算中占主导地位；1980年代以来，金融交易结算比重显著增加，并远远超过贸易结算；但贸易结算更加复杂，始终是国际结算的主要内容.,国际结算的性质 (一)从金融学科的角度看 国际结算属于国际金融实务的一个分支，它所涉 及的知识领域极为广泛，是以金融、贸易为基础的多边 交叉学科，并且具有很强的实用性和可操作性。 (二)从商业银行的角度看 国际结算业务是各家商业银行的一项国际性的中 间业务。商业银行在为顾客进行“收汇”和“付汇”服务的过程中，处于“居间”地位，这使商业银行承担了较少的风险并获得了丰厚的利润，同时还带动银行资产、负债 及表外业务的开展，因此国际结算业务成为竞争的焦点。,如何理解国际结算的含义,1、范围：国际间 2、原因：1）最主要的是贸易 2）是因提供劳务而产生的结算。 3）是对外投资和借贷资金的转移。 4）是政府间的资金收付 5）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等 3、角度：银行 4、国际结算的分类：银行国际贸易结算、国际非贸易结算、金融交易结算,国际结算的研究对象：,主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方式。其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系或跨国转移资金。 注意： 1、角度：国际银行业务 2、内容：支付手段（票据） 结算方式（汇款、托收、信用证、银行保函、国际保理）,国际结算的研究对象具体包括： (一)国际结算工具 票据在结算中起着流通手段和支付手段的作用，远期票 据还能发挥信用工具的作用。主要包括汇票、本票和支票， 它们被称为国际结算的基石。票据的运动规律、行为、法规、 要式及种类等等是国际结算研究的第一个对象。 (二)国际结算方式 以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结算方 式。国际结算方式主要包括汇款、托收、信用证、保付代理、 担保业务、包买票据等类型。研究国际结算方式的产生、演 变、应用、发展趋势以及创新是第二个研究对象。,(三)国际结算的单据 单据的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一。在 国际贸易结算中，货物单据化和凭单而非凭货付款是基本特 征。货物单据化是银行作为国际贸易结算中介的前提。单据 对于国际贸易债务的清偿具有至关重要的影响。电子数据交 换系统(Electronic Data Interchange, EDI)的问世与应 用，引发国际贸易及其结算的传统单据运作体系的重大变革。 (四)以银行为中心的支付体系 是国际间资金得以安全有效结算的基础设施。跨国支 付系统的作用也越来越突出。进入90年代后，各国清算系统 的主动脉向大额实时支付结算方向发展，而小额支付系统仍 采用差额结算。,三大电子清算系统 CHIPS (Clearing House Inter-bank Payment System) (美国) CHAPS(Clearing House Automated Payment System)（英国） SWIFT (Society For Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication)（布鲁塞尔）,（二）、国际结算的历史变革,1.现金结算发展到非现金结算（From cash settlements to not cash settlement） 条件：票据的产生和推广 2.货物单据化、履约证书化（凭货付款到凭单付款）（From dealing in goods to dealing in documents） 条件：单据证券化 3. 买卖直接结算发展到通过银行结算（From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks） 条件：凭单付款、现代资本主义银行的出现 4、国际结算与贸易融资相结合 条件：国际贸易的不断发展,国际结算的产生与发展,国际结算的历史演变过程 明显地表现出从低级到高级、从简单到复杂、从单一到多元化发展的特点。具体表现如下。 1、从现金结算发展到票据结算 2、从凭实物结算发展到凭单据结算 3、从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算， 真正实现了非现金结算。,1. 现 金 结 算,2. 非 现 金 结 算,3. 转 帐 结 算,1. 现金结算阶段直接运送贵金属 问题：风险贴水+清点费用+识别费用 2. 非现金结算阶段票据 单据 银行 “字据”替代现金 “字据”发展为票据 商业、航运业、保险业相继独立 提单、保单随之出现（可以转让） 结算方式由交货付款变为凭单付款 单据多样化（基本单据+附属单据） 银行信用加入（保证+融通） 国际结算与国际信贷相结合 印鉴密押系统+银行帐户网络 现代国际结算体系形成,从现金结算发展到非现金结算,现代票据制度的发展和完善，大体经历了四个阶段： （1）兑换票据时期（大约12世纪 15世纪）,交易商A,兑换商A,交易商B,交易商A,A地,B地,兑换商B,（兑换商A的分店或代理店）,现金,现金,兑换证书,票据,现金,货物,票据汇兑,（2）市场票据时期（大约15世纪 16世纪）,15世纪法国等地的定期集市，兑换商到市场上为交易商换算金额、兑换票据。,交易商A,兑换商A,交易商B,交易商A,A地,B地,兑换商B,现金,现金,兑换证书,票据,票据,货物,票据支付,（3）流通票据时期（大约16世纪 17世纪）,背书制度出现，背书成为权利转移的方法。票据从证据性证券成为流通性证券。,交易商B,交易商A,票据,货物,交易商C,票据,货物,票据流通,（4）银行票据时期（大约18世纪 ）,现代意义上的票据，结算以银行为中心和中介。票据制度和银行制度密不可分。,从“凭货付款”到“凭单付款”,条件：单据证券化 分工的发展使航运业、保险业和商业分离。 航运业：定期航线的开辟、巨型船舶的出现，使航运有了很大的发展，商人不再亲自驾船出海，而是委托船东运送货物。提单出现。 保险业：航运业的发展，船东运送货物时要转嫁风险，保险业产生，保单出现。 后来提单的性质发生变化： 一般性的运输契约、货物收据 可背书转让的物权凭证 交单代表交货,从买卖直接结算到通过银行结算,条件：凭单付款、现代资本主义银行的出现 18世纪60年代，世界重要资本主义国家完成工业革命，银行业发生深刻变化： 高利贷性质的封建银行 担任信用和支付中介的资本主义银行 开展国内的存、放款业务及 国际借贷和国际结算业务,国际结算制度的历史演变过程 国际结算制度(System of International Settlement)又称国际结算体系，是各国之间结算债权债务关系的基本方法和总的原则。实行何种国际结算制度，取决于世界各国经济发展水平及国际政治现状。国际结算制度曾经历三种不同类型。 1、自由的多边国际结算制度 2、管制的双边国际结算制度 3、多元化混合型的国际结算制度,国际结算的特征 A 按照国际惯例进行国际结算 B 使用可兑换货币进行结算 C 实行“推定交货”的原理 D 商业银行成为结算和融资的中心,由“见货付款”到“见单付款” （1）出口商与运输商的分离； （2）银行代理出口商付款； （3）银行代理进口商收款； （4）凭单付款提高结算速度。,（三）国际结算的现阶段特点,国际结算的规模和范围越来越大 国际结算和信贷融资密不可分 国际担保融入国际结算 政策性金融支持伴随着国际结算 国际结算方式不断创新 国际结算中商业信用的比重加大,银行办理国际结算的优越性,不受时间地点的限制 安全性能好 节省交易费用 业务程序规范化 应用高技术,（四）国际结算的发展趋势,国际结算正朝着电子化、无纸化、标准化和一体化趋势发展，将为国际贸易提供更高效、更快捷、更便利、更安全的服务。 “电子化、无纸化、标准化和一体化” 通讯联络- SWIFT（环球银行间金融电讯协会） 自动清算（电子化、EDI） 网络化、全球化（INTERNET）,国际结算的电子化程度逐渐加深： 20世纪中叶以后，随着科学技术发展，国际银行业普遍采用先进的计算机技术，建立了各类联机网络和高效信息系统，使得手工操作时代形成的世界范围内银行间的资金往来、汇兑和资金结算业务，通过跨地区、跨国家的计算机网络更加紧密地联系起来，大大节约了货币票据的使用，并且使相距万里的借贷、收付双方的业务往来，瞬息之间即可完成，缩短了国际结算的时间，提高了货币的周转速度和流通速度。 国际结算的规则日趋完善： 随着经济与科技的发展，贸易及结算的规则日趋完善，更加科学化和现代化，特别是进入20世纪90年代后，各种国际惯例经过国际商会的多次修订，新的规则纷纷出台，如1990年的国际贸易术语解释通则、1993年的跟单信用证统一惯例和1995年的托收统一规则等。,这些规则不仅促进了贸易和结算向规范化和标准化方向迅速发展，而且也使各国的结算方式逐步趋向统一，各国商业银行的业务做法也趋同，为当代国际经贸及其他方面往来的发展奠定了基础。 国际结算的复杂化使结算的难度加大 国际结算的复杂化主要表现在结算工具的多样化、结算 方式的多样化、结算内容的多样化和结算对象的多样化等方 面。,环球银行间金融电讯协会SWIFT,环球银行间金融电讯协会 （Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications） SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧15个国家的239家银行发起。是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨,当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其执行于1983年2月率先加入,1985年5月正式开通使用SWIFT系统。,SWIFT的银行业务：,客户汇款(customer transfer)； 银行间头寸调拨(bank transfer)； 外汇业务(foreign exchange confirmations)； 托收业务(collections)； 证券业务(securities)； 贵金属和银团贷款业务(preciousmetals and syndication)； 信用证和保函(documentary credits and guarantees)； 旅游支票(travelers cheques)； 银行账单处理(statements),SWIFT的基本特点：,标准化，快速便捷 费用较低 安全性高 SWIFT组织提供各种信息服务，大大方便会员银行的业务工作。 会员资格,SWIFT系统和CHIPS系统 SWIFT（环球同业银行金融电讯协会） SWIFT(Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunications) 是环球同业银行金融电讯协会的英文缩写，它成立于1973年5月，是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时首都布鲁塞尔。 CHIPS（银行同业电子清算系统）：美元收付 CHIPS(clearing house interbank payment system)是“纽约清算所银行同业支付系统”的简称。它是一个带有EDI（电子数据交换）功能的实时的、大额电子支付系统。 CHIPS的参加银行主要包括如下三类： 纽约交换所的会员银行。 纽约交换所非会员银行。 美国其他地区的银行及外国银行。 CHIPS采用这种层层代理的支付体制，构成庞大复杂的国际资金调拨清算网,EDI,EDI是electrical data interchange的缩写，我国内地译为“电子数据交换”，港台及海外华人地区则译为“电子资料联通”或“电子资料交换”。 是指在两个或两个以上用户之间，按照协议将一定结构特征的标准经济信息经数据通信网络在电子计算机系统之间进行交换和自动处理。它是以计算机数据通信网络技术为基础发展起来的现代信息处理和信息通信技术，是“无纸化技术”。它把商务活动中单证和单据流转的相关环节，通过标准化商业文件的联网传输和自动化处理整合在一起，为客户提供快速、准确的国际结算业务。,电子商务和网上贸易,电子商务(Electronic Commerce，简称EC；也有人把电子商务简称为IC，即Internet Commerce)改变了传统的贸易方式，是一场空前的商务领域的根本性革命。,电子支付与网上银行,任何一笔交易最后都要落到资金的支付与结算上来，资金的转移是所有交易的基本环节，所以网上支付是电子商务最终得以实现的关键。,电子商务（EC） Internet的发展给电子商务以新的活力。Internet发展之初只为政府和学术界使用，到1994年已有近百个国家的25000多个计算机网络在Internet互联，Internet开始了商业化利用，电子商务(Electronic Commerce，EC)如火如荼地发展起来，其惊人的发展速度，诱人的发展前景，吸引了各国政府和商界。 电子支付与网上银行 电子商务发展日新月异，令人目不暇接，而真正决定电子商务意义的是支付方式。电子商务活动中有三大“流”，即信息流、资金流和物流。在现实中信息流和物流相对容易实现，通过网络进行的资金流即网上结算则是一个“瓶颈”。资金的转移是所有交易的一个最基本的环节。任何一笔成功的商务最终都要归结到资金的支付与结算上来，所以网上支付是电子商务最终得以实现的关键。,目前电子支付工具主要有以下几种类型： 一是电子信用卡类。 二是电子支票类。 三是电子现金类。,网上结算的系统信用与司法信用,系统信用，是指系统(设备和网络)安全的技术性问题。由于互联网具有充分开放、管理松散和不设防护三大特点，要实现网上结算，必须确保支付信息的安全。支付信息的安全性主要要求：一是信息的保密性，即合法的接收者才能解读信息；二是信息的真实完整性，即接收到的信息确实是由合法的发送者发出的，且内容没有被篡改或被替换；三是信息的不可否认性，即发送者日后不可否认已经发出的信息。这些要求使得电子支付网上结算对技术的依赖性很强。,（五）国际结算构成基本要素,结算工具+结算方式+单据 结算工具包括货币现金、票据（以及电报、邮寄支 付凭证等） 结算方式主要包括现汇结算中的（属于商业信用的 无证支付即）汇款和托收与（属于银行信用的有证支付即） 信用证 A 除了现汇（通过银行汇兑）结算方式外，还包括 记 帐（以政府双边支付协定为基础）结算方式 B 现汇结算方式又包含顺汇（债务人主动委托银行） 和逆汇（债权人出票委托银行）方式之分,3. 单据国际贸易中的物权凭证和附属凭证；包括基本 单据，如商业发票、提单和保单等贸易中必不可少的单 据，以及附属单据，如产地证明书、品质检验证明书和卫生 证明书等根据不同的规定和要求，由出口商向进口商另外提 供的单据。,（六）需要理清的几个关系,（1）国际结算与国际贸易的关系 （2）国际结算与国际金融的关系 （3）国际结算中当事人之间的关系 （4）国内结算与国际结算的关系,（1）国际结算和贸易融资更加紧密地结合起来 贸易融资是指围绕国际贸易结算的各个环节发生的资金及信用融通的经济活动。这项业务不仅使银行可以获得利息收益，而且可以改善银行的资产质量，所以现代国际结算越来越突出了和贸易融资紧密相结合的特点。不论是出口商还是进口商，只要符合规定的条件，即可从往来的结算银行处获得短期及长期的资金融通，这既能提高贸易的成交率，又能增加商品在市场上的竞争力，而银行也会从中受益，在此，银行与客户的利益是一致的。,(5)国际结算与国内结算的比较： 1、风险更高 2、单据化水平高 3、费用更多 4、规则更多 5、发展速度较快,国际标准化货币符号及其应用 ISO-4217三字符货币代码具有严密的科学性和操作上的 简易性。这套代码的前两个字符代表该种货币所属的国家和 地区，它采用的是ISO-3166国家名称代码，在此基上， 再加一个字符表示货币单位。为计算机的数据处理和通讯创 造了有利条件，也为国际结算业务经办人员迅速识别和记忆 货币创造了条件。另外，这套代码还使用在合同文本、信用 证、各类授权书、代理行协议、有价证券、财务凭证、各类 单据和财务报表上。,常用国家和地区的货币名称符号代码表 人民币元，CNY；美元，USD；港元，HKD；英镑 GBP；澳大利亚元，AUD；新西兰元，NZD；加拿 大元，CAD；新加坡元，SGD；巴基斯坦卢比， PKR；日元，JPY,二、国际结算课程内容,重点讲述贸易结算： 贸易结算最复杂 结算方式最多 贸易结算最适用 内容安排： 结算工具 结算方式 单据制作 贸易融资,章节分布,第一章 概述 第二章 国际结算中的往来 第三章 国际结算中的票据 第四章 汇款 第五章 托收 第六、七章 信用证 第八章 银行保函 第九章 国际结算中的单据 第十章 国际保理与包买票据 第十一章 非贸易国际结算 第十二章 国际银行间的清算与支付系统 第十三章 贸易术语、EDI及电子货币 第十四章 国际金融机构和外国政府贷款的支付与结算,三、国际结算学习方法,结构框架 是什么 怎么做 适用于什么情景 注意什么 案例及启示 规则要求： 尊重、理解、交流 考核办法： 平时成绩30%（缺席每次扣5分） 期末成绩70%,国际结算中的风险： 政治风险 法律风险 商业风险 汇率风险,涉及的单据： 汇票 发票 运输单 保险单 商品检验单 产地证、报关证等,涉及的费用： 银行服务费 通讯费 保险费 利息,规则惯例： BEA1882 URC522 UCP500 FCI规则 URDG,appendix,1、国际商会 国际商会(International Chamber of Commerce，简称ICC)发起于1919年在美国新泽西州大西洋城举行的国际贸易会议，1920年在法国巴黎成立，总部设于巴黎，目前有130多个会员国。1994年11月8日，国际商会在巴黎召开的第168届理事会上，正式接纳我国为其会员国。国际商会是一个民间组织，各国政府对它的活动既不规定章程，也不加以限制，亦不给予财政上的支持，其所需的资金及经费主要来自会员国的捐款。国际商会的宗旨是：促使各国政府采取措施，为国际贸易的发展创造有利条件；加强各国商业界的友好往来和相互了解，共同推进和促进国际贸易的顺利发展；协助解决国际经济问题和各种商业争议。对于争议的解决，国际商会还专门设有国际仲裁庭。国际商会为实现其宗旨，设立了一系列专门委员会，研究和处理有关问题，包括国际贸易与发展，国际投资和经济发展，国际贸易程序规则，国际货币关系等。,在国际贸易及其结算领域，国际商会的银行技术与实务委员会发挥了重要的作用，积极致力于解决国际结算领域中的实务问题。 2、国际惯例 (一)国际惯例的含义 国际惯例(International Customs)是指在法律上没有明文规定但为国际普遍接受的通行做法。到目前为止，国际经济贸易领域已有很多惯例规则，这些惯例规则已成为指导国际贸易和国际结算的行动准则。 (二)国际惯例的特征 1不具有强制性 2具有国际性 3具有相对稳定性,（三）、国际惯例的作用 1. 推动和促进国际经贸活动的发展 2. 可避免经贸活动中的法律冲突 3促进世界经济新秩序的建立 （四）、国际结算中的主要惯例 国际结算中的主要惯例有： (1)日内瓦统一汇票本票法公约； (2)日内瓦统一支票法公约； (3)托收统一规则(国际商会第522号出版物，简称URC522)； (4)跟单信用证统一惯例(国际商会第600号出版物，简称UCP600),(5)跟单信用证项下银行间偿付统一规则； (6)合约保函统一规则； (7)见索即付保函统一规则； (8)国际保理业务惯例规则； (9)国际保理服务公约。,小结,国际结算是商业银行的重要业务，它通过跨国收付货币(外汇资金)来为国际间的贸易和投资活动服务，其目的是清偿国际间债权债务关系以及跨国转移资金，为国际经济发展服务。 国际结算分为国际贸易结算和非贸易结算。 国际结算经过了从传统到现代两个发展阶段。传统国际结算的基本特点是现金结算、直接结算和凭货付款；现代国际结算的基本特点是票据结算、间接结算、凭单付款、结算与贸易融资相结合以及以国际惯例和规则为基础。 国际结算的发展目标是安全、快捷和便利。当前，国际结算的两大趋势是推广使用新技术(如SWIFT和CHIPS)和采用简单的结算方式。,