信用证审核流程

信用证的审核许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对收到的 信用证事先检查不够造成的，往往使一些本来可以纠正的错误由于审 核不及时没能加以及时地修改。因此，一般应在收到信用证的当天对 照有关的合同认真地按下列各条仔细检查，这样可以及早发现错误采 取相应的补救措施。收到信用证后检查和审核的要点：（一）.检查信用证的付款保证是否有效。应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款 保证是存在缺陷问题的：1. 信用证明确表明是可以撤消的；此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消 或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般 不予接受；信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，按 UCP500 的规 定，应理解是不可以撤消的；2. 应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑；3. 信用证未生效；4. 有条件的生效的信用证；如：“待获得进口许可证后才能生效”。5. 信用证密押不符；6. 信用证简电或预先通知；7. 由开证人直接寄送的信用证;8. 由开证人提供的开立信用证申请书;（二）.检查信用证的付款时间是否与有关合同规定相一致。应特别注意下列情况:1. 信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内或见票后 若干天内付款等情况。对此,应检查此类付款时间是否符合合同规定 或贵司的要求。2. 信用证在国外到期。规定信用证国外到期, 有关单据必须寄送国外, 由于我们无法掌 握单据到达国外银行所需的时间且容易延误或丢失,有一定的风险.通 常我们要求在国内交单付款.在来不及修改的情况下，必须应提前一 个邮程（邮程的长短应根据地区远近而定）以最快方式寄送。3如信用证中的装期和效期是同一天即通常所称的“双到期”， 在实际业务操作中，应将装期提前一定的时间（一般在效期前 10 天 ， 以便有合理的时间来制单结汇。（三）.检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确。受益人应特别注意信用证上的受益人名称和地址应与其印就好 的文件上的名称和地址内容相一致 .买方的公司名称和地址写法是不 是也完全正确？在填写发货票时照抄信用证上写错了的买方公司名 号和地址是有可能的，如果受益人的名称不正确，将会给今后的收汇带来不便。（四）.检查装期的有关规定是否符合要求。逾信用证规定装期的运输单据将构成不符点,银行有权不付款。检查信用证规定的装期应注意以下几点:1. 能否信用证规定的装期内备妥有关货物并按期出运 ;如来证收到时装期太近，无法按期装运，应及时与客户联系修改。2. 实际装期与交单期时间相距时间太短;3. 信用证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到，否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失效；（五）.检查能否在信用证规定的交单期交单。如来证中规定向银行交单的日期不得迟于提单日期后若干天，如果过了限期或单据不齐有错漏，银行有权不付款。交单期通常按下列原则处理：1信用证有规定的，应按信用证规定的交单期向银行交单；2. 信用证没有规定的，向银行交单的日期不得迟于提单日期后21 天；应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响：1. 生产及包装所需的时间。2. 内陆运输或集港运输所需时间。3. 进行必要的检验如法定商检或客检所需的时间。4. 申领出口许可证/FA产地证所需的时间（如果需要）。5. 报关查验所需的时间。6. 船期安排情况。7. 到商会和 / 或领事馆办理认证或出具有关证明所需的时间 （如 果需要）。8. 申领检验证明书如SGS验货报告/OMIC LETTER或其他验货 报告如客检证等所需的时间。9. 制造、整理、审核信用证规定的文件所需的时间。10. 单据送交银行所需的时间包括单据送交银行后经审核发现有 误退回更正的时间。（六）.检查信用证内容是否完整。如果信用证是以电传或电报拍发给了通知行即“电讯送达”，那么 应核实电文内容是否完整，如果电文无另外注明，并写明是根据国际 商会丛刊第 500 号即跟单信用证统一惯例解释通则，那么，该电 文是可以被当作有效信用证执行。（七）.检查信用证的通知方式是否安全、可靠。信用证一般是通过受益人所在国家或地区的通知 /保兑行通知给 精品文档受益人的。这种方式的信用证通知比较安全，因为根据国际商会丛刊 第500号跟单信用证统一惯例解释通则的有关规定，通知行应对 所通知的信用证的真实性负责；如果不是这样寄交的，遇到下列情况 之一的应特别注意：1. 信用证是直接从海外寄给您单位的，那么您单位应该小心查明 它的来历。2. 信用证是从本地某个地址寄出，要求您单位把货运单据寄往海 外，而您单位并不了解他们指定的那家银行。对于上述情况，应该首先通过银行调查核实。（八）.检查信用证的金额、币制是否符合合同规定。主要检查内容有：1. 信用证金额是否正确。2. 信用证的金额应该与事先协商的相一致。3. 信用证中的单价与总值要准确，大小写并用内容要一致。4. 如数量上可以有一定幅度的伸缩，那么，信用证也应相应规定在支付金额时允许有一定幅度。5. 如果在金额前使用了“大约”一词，其意思是允许金额有10%的伸缩。6. 检查币制是否正确。如合同中规定的币制是“英镑”，而信用证中使用的是“美元”。（九）.检查信用证的数量是否与合同规定相一致。应注意以下几点：1. 除非信用证规定数量不得有增减，那么，在付款金额不超过信用证金额的情况下，货物数量可以容许有 5%的增减。2. 特别注意的是以上提到的货物数量可以有 5%增减的规定一般 适用于大宗货物，对于以包装单位或以个体为计算单位的货物不适，精品文档用。如：5000 PCS 100% COTTON SHIRTS （5000 件全棉衬衫）由 于数量单位是“件”，实际交货时只能是 5000 件，而不能有 5%的增减。（十）.检查价格条款是否符合合同规定。不同的价格条款涉及到具体的费用如运费、保险费由谁分担。女口：合同中规定是：FOB SHANGHAI AT USD根据此价格条款有关的运费和保险费由买方即开证人承担；如果 信用证中的价格条款没有按合同的规定作上述表示，而是做了女下规 定：CIF NEW YORK AT USD对此条款如不及时修改，那么受益人 将承担有关的运费和保险费。（十一）.检查货物是否允许分批出运。除信用证另有规定外，货物是允许分批付运的。特别注意：如信用证中规定了每一批货物出运的确切时间，则必 须按此照办，如不能办到，必须修改。（十二）.检查货物是否允许转运。 除信用证另有规定外，货物是允许转运的。（十三）.检查有关的费用条款。主要内容有：1. 信用证中规定的有关费用如运费或检验费等应事先协商一致否则，对于额外的费用原则上不应承担；2. 银行费用如事先未商定，应以双方共同承担为宜； （十四）.检查信用证规定的文件能否提供或及时提供。 主要有：1. 一些需要认证的单据特别是使馆认证等能否及时办理和提供2. 由其他机构或部门出具的有关文件如出口许可证、运费收据检验证明等能否提供或及时提供。精品 文档3. 信用证中指定船龄、船籍、船公司或不准在某港口转船等条款 能否办到等。（十五）.检查信用证中有无陷阱条款。应特别注意下列信用证条款是有很大陷阱的条款，具有很大的风 险：1. 1/3 正本提单直接寄送客人的条款。如果接受此条款，将随时面临货、款两空的危险。2.将客检证作为议付文件的条款。接受此条款，受益人正常处理信用证业务的主动权很大程度上掌握在对方手里，影响安全收汇。（十六）.检查信用证中有无矛盾之处。如:明明是空运,却要求提供海运提单;精品 文档明明价格条款是FOB,保险应由买方办理，而信用证中却要求提供 保险单;（十七）.检查有关信用证是否受国际商会丛刊第 500 号 跟单信 用证统一惯例解释通则的约束。明确信用证受国际商会丛刊第500 号跟单信用证统一惯例解释通则的约束可以使我们在具体处理信 用证业务中,对于信用证的有关规定有一个公认的解释和理解 . 避免 因对某一规定的不同理解产生的争议。（十八）.对某一问题有疑问,可以向通知行或付款行查询,得到他们 的帮助。信用证的修改通过对信用证的全面审核 ,如发现问题,应分别情况及时处理 .对 于影响安全收汇,难以接受或做到的信用证条款,必须要求国外客人进 行修改。信用证修改的规则如下:精品文档1. 只有买方（开证人）有权决定是否接受修改信用证;2. 只有卖方（受益人）有权决定是否接受信用证修改。 修改信用证应注意以下几点:一. 凡是需要修改的内容 ,应做到一次性向客人提出 ,避免多次修改信用证的情况。二. 对于不可撤消信用证中任何条款的修改,都必须取得当事人的同意后才能生效。对信用证修改内容的接受或拒绝有两种表示形式:1. 受益人作出接受或拒绝该信用证修改的通知;2. 受益人以行动按照信用证的内容办事。三. 收到信用证修改后 ,应及时检查修改内容是否符合要求 ,并分别情况表示接受或重新提出修改。精品 文档四. 对于修改内容要么全部接受,要么全部拒绝.部分接受修改中 的内容是无效的。五. 有关信用证修改必须通过原信用证通知行才具真实 ,有效;通 过客人直接寄送的修改申请书或修改书复印件不是有效的修改。六. 明确修改费用由谁承担.一般按照责任归属来确定修改费用由 谁承担。