西安交通大学22春“工商管理”《内部控制制度》作业考核易错、难点汇编⑥（带答案）试卷号：12

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟！ 住在富人区的她西安交通大学22春“工商管理”内部控制制度作业考核易错、难点汇编（带答案）一.综合考核(共45题)1.经营管理合法合规不仅仅是获利的基础，也是企业持续经营的基础。()A.正确B.错误参考答案：A2.下列内部环境因素中起关键性作用的是()。A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构参考答案：A3.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是()。A.治理结构B.机构设置及权责分配C.内部审计D.人力资源政策参考答案：A4.内部报告的使用阶段的起点是内部报告的()A.确定报告指标B.搜集整理内外部信息C.向指定位置和使用者的传递D.全面评估参考答案：C5.内部报告的使用阶段的起点是内部报告的()A.向指定位置和使用者的传递B.确定报告指标C.搜集整理内外部信息D.全面评估参考答案：A6.内部信息传递流程是根据企业生产经营管理的特点来确定，虽然形式千差万别，但总有一个最优的方案。()A.正确B.错误参考答案：B7.为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是()A.企业的规章制度B.企业文化C.管理层的管理理念D.管理者与员工的关系参考答案：B8.在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是()。A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.成本效益原则参考答案：A9.内部控制缺陷的严重程度并不取决于该控制不能及时防止或发现并纠正潜在缺陷的可能性，而是取决于是否实际发生了错报。()A.正确B.错误参考答案：A10.关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是()A.内部控制对控制目标的实现作用不大B.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C.内部控制无法作用于外部环境D.内部控制本身也存在一定的局限性参考答案：A11.组织架构、发展战略、人力资源属于内部环境应用指引内容，而合同管理、内部信息传递和信息系统属于控制业务类应用指引。()A.正确B.错误参考答案：B12.对内部控制是一种全员控制理解错误的是()A.被动地遵守内部控制的相关规定B.内部控制强调全员参与，人人有责C.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识D.以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任参考答案：A13.注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表()意见。A.标准意见B.带强调事项段的无保留意见C.否定意见D.无法表示意见参考答案：C14.关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是()。A.我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的B.内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用C.内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引D.内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则参考答案：B15.中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括()A.重要人事任免B.重大政策变更C.重大决策D.重大事项参考答案：B16.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括()要素A.风险评估B.控制程序C.控制环境D.会计系统参考答案：A17.内部控制的原则包括()A.重要性原则B.适应性原则C.成本效益原则D.制衡性原则E.全面性原则参考答案：ABCDE18.明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，它直接影响内部监督工作的效率和效果。()A.正确B.错误参考答案：A19.企业年度内部控制评价报告报出的时限是基准日后()。A.一个月B.二个月C.三个月D.四个月参考答案：C20.企业委托具有研发能力的企业或机构等开展研发工作，委托人全额承担研发经费，受托人交付研发成果的研发形式属于()。A.委托研发B.合作研发C.自主研发D.研发外包参考答案：A21.针对信息系统开发外购调试方式，选择服务供应商时应采取的主要控制措施是()。A.明确自身需求，对比分析市场上成熟软件产品，合理选择软件产品的模块组合和版本B.广泛听取行业专家的意见C.既要评价其现有产品的功能、性能，还要考察其服务支持能力、和后续产品的升级能力D.不仅要考核其对软件产品的熟悉理解程度，也要考核其是否深刻理解企业所处行业的特点、是否理解企业的个性化需求、是否有过相同或相近的成功案例参考答案：D22.关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是()A.我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的B.内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引C.内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用D.内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则参考答案：C23.内部信息传递至少包括()A.信息输出阶段B.信息输入阶段C.信息形成阶段D.信息分析阶段E.信息使用阶段参考答案：CE24.目前，国资委引入EVA对中央企业负责人的经营业绩进行考核，这是采用会计基础指标作为绩效考评指标的绩效考核模式。()A.正确B.错误参考答案：B25.于内部信息传递的预测性原则，下列说法正确的是()A.预测性是说提供给使用者的信息不一定就是真实的未来信息B.预测性原则是指企业传递和使用的经营决策信息需要具备预测性的功能C.预测信息要有相关性，同时还要注意排除过多低相关的冗余信息D.预测信息与未来的信息必须有着密切的关联，必须具有符合未来变化趋势的可预测的特征，即具有相关性E.信息预测性的功能在于提供提高决策水平所需的那种发现差别、分析和解释差别，从而在差别中减少不确定的信息参考答案：ABCDE26.在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是()A.风险评估B.控制活动C.内部监督D.内部环境参考答案：C27.基于我国内部控制法规的发展，下列说法不正确的是()A.2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行B.2005年10月，国务院批转了证监会发布的关于提高上市公司质量意见，要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估C.2001年1月，证监会发布了证券公司内部控制指引，要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度D.1985年会计法对会计稽核所作出的规定，是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求参考答案：A28.企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是()A.财务报告B.内部报告C.外部报告D.内部审计报告参考答案：B29.企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是()A.财务报告B.外部报告C.内部报告D.内部审计报告参考答案：C30.提高经营的效率和效果目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。()A.正确B.错误参考答案：B31.关于内部控制的定义说法正确的是()A.内部控制是由除了员工以外的管理层实施的B.内部控制是由董事会实施的C.内部控制是一种全面控制D.内部控制是一种全程控制E.内部控制是一种全员控制参考答案：CDE32.内部控制缺陷报告对象不包括()A.与该缺陷直接相关的责任单位B.公司的经营情况C.负责执行整改措施的人员D.责任单位的上级单位参考答案：B33.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是()。A.信息与沟通B.监察C.控制环境D.控制活动参考答案：C34.下列不属于合同控制措施的是()A.限制接近B.统一归口管理C.明确职责分工D.建立分级授权管理制度参考答案：A35.某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于()A.资本预算B.经营预算C.现金收支预算D.注重结果参考答案：A36.绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是()A.评价目标B.评价标准C.评价方法D.评价指标参考答案：A37.内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证，原因就在于()。A.内部控制人员的执行不力B.内部控制的目标制定不合理C.内部控制本身具有一定的局限性D.内部控制制度有待完善参考答案：C38.内部控制的目标有()A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.经营管理合法合规目标D.提高经营的效率和效果目标E.促进企业实现发展战略目标参考答案：ABCDE39.内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证，原因就在于()A.内部控制的目标制定不合理B.内部控制本身具有一定的局限性C.内部控制制度有待完善D.内部控制人员的执行不力参考答案：B40.内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的，和普通员工没有关系。()A.正确B.错误参考答案：B41.内部控制应当兼顾全面体现了内部控制的全面性原则，所以在实际工作中不需要突出重点。()A.正确B.错误参考答案：B42.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括()A.事前控制B.制度设计、制度执行与监督评价C.事中控制D.事后控制参考答案：B43.内部控制的参与主体包括()A.董事会B.经理层C.监事会D.普通员工E.全体员工参考答案：ABCDE44.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是()A.治理结构B.机构设置及权责分配C.内部审计D.人力资源政策参考答案：A45.内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系。()A.正确B.错误参考答案：B